Документы для налогового вычета за лечение в 2019 году

С каждым годом вычеты набирают все большую популярность. Обусловлена такая тенденция не только дороговизной лечения и обучения, повышением правовой грамотности населения, но и постоянном упрощении процедуры получения помощи от государственных органов. К примеру, в 2019 году оформить социальный налоговый вычет и подать документы на его получение можно не только через работодателя, но и в режиме онлайн, не выходя из дома.

Содержание

Что это такое?

Со всех официальных доходов граждан в бюджет платится налог в размере 13%. Его можно вернуть при осуществлении определенных затрат: на медицинские услуги, покупку лекарственных средств, получение образования, приобретение жилья или земли для его возведения, выплату ипотеки. Такой возврат и называется налоговым вычетом.

Кто имеет право?

Право на вычет есть у каждого россиянина, соответствующего следующим условиям:

  • имеет доход, облагаемый НДФЛ;
  • является резидентом РФ;
  • понес затраты на лечение или учебу, покупку или постройку жилой недвижимости.

Законодательная база

Основной законодательный свод, регламентирующий вопросы предоставления вычетов, — Налоговый кодекс РФ. Вопросы по предоставлению вычетов регламентируются НК РФ. Так, возврату средств по случаю несения расходов на социальные услуги посвящена статья 219.

Отдельным моментам посвящаются федеральные законы и иные нормативно-правовые акты. К примеру, ФЗ № 85 от 6.04.2015г. предоставил гражданам новую возможность: возмещение затрат на образование в течение года, в котором внесена оплата, через работодателя.

Список медицинских услуг, по которым возвращаются траты, содержится в правительственном Постановлении 2001 года № 201.

Порядок оформления и бланки документов на получение вычетов определяются приказами ФНС России:

Социальный налоговый вычет

Такой вид вычета предусмотрен для граждан, оплачивающих учебу, лечение и приобретающих медикаменты. Причем социальные услуги могут быть оказаны не только самим налогоплательщикам, но и их близким родственникам.

Оформить социальный налоговый вычет можно лишь за тот год, в котором осуществлены расходы. К примеру, если учеба оплачена в 2015 году, то вернуть налог, уплаченный в 2017 или ином другом году, не удастся.

Важным вопросом является, за какой срок возможно вернуть деньги? Сделать это можно не более, чем за последние три года, предшествующие обращению за вычетом.

Так, в 2019 году уже не получится возместить затраты, понесенные в 2014 году и ранее.

оформить налоговый вычет за квартируУзнайте, как оформить налоговый вычет за квартиру

Нужен образец заявления на налоговый вычет? Смотрите тут.

На лечение

Вернуть денежные средства можно при любом лечении: стационарном, санаторном и пр.

Сумма возврата не может быть более:

  • 13% понесенных затрат;
  • НДФЛ, выплаченного за год, в котором произведена оплата;
  • установленного законом предела: со 120 тысяч рублей за год.

Последний пункт не касается дорогостоящего лечения. По нему базой для расчета вычета может быть любая сумма, хоть 5 миллионов рублей.

Возврат денег, потраченных на лекарства, производится только на основании рецепта лечащего врача. По лечению вычет предоставляется при наличии договора с медицинским учреждением.

На обучение

Закон разрешает использовать социальный вычет при обучении в любом образовательном учреждении: институте, техникуме, автошколе и др. Главное условие – наличие у заведения лицензии. Не важна и форма обучения: очная, вечерняя, заочная.

На ребенка

За родных и подопечных детей вычеты предоставляются при соблюдении нескольких условий:

  • учащемуся не исполнилось 24 года;
  • при очной форме обучения;
  • если имеется документальное подтверждение факта получения образования и его оплаты.

Возврат производится при обучении в любом учреждении, имеющем лицензию: детском саду, школе (танцев, боевых искусств, вокала, иностранных языков и др.), техникуме, ВУЗе.

Как оформить?

Социальный налоговый вычет на лечение или учебу оформляется налоговой декларацией. Сделать это можно на бумажном бланке, в специализированной программе «Декларация» или в интерактивном режиме на сайте налоговой службы. Каждому виду вычета посвящена своя страница.

Форму 3-НДФЛ необходимо брать за тот год, в котором произведены затраты. Для правильного заполнения документа следует использовать образцы, примеры и инструкции по внесению данных.

Среди основных правил оформления стоит отметить:

  1. Применение печатных заглавных букв.
  2. Указание расходов, доходов, вычетов с копейками, а суммы налога – округляя до целых рублей.
  3. Строгое соблюдение соответствия предоставляемых сведений данным в документах.

Куда обращаться?

Сдавать декларацию необходимо в налоговую инспекцию по месту прописки заявителя.

Если нет возможности личного представления документации, можно использовать иные способы:

  • через представителя по доверенности, заверенной нотариусом;
  • дистанционно через личный кабинет на сайте ФНС или ЕПГУ;
  • почтовой отправкой (с описью вложений).

В случае личной сдачи декларация распечатывается в двух экземплярах. Один вариант остается в ИФНС, на втором инспектор делает отметку о дате принятия и сразу возвращает заявителю.

Необходимые документы

К декларации обязательно прилагается документация, подтверждающая наличие права на вычет (уплату НДФЛ и затраты на социальные услуги). В оригинале предоставляется справка 2-НДФЛ.

С остальных документов – ксерокопии:

  • паспорта;
  • свидетельства ИНН;
  • договора на оказание услуг;
  • рецепты (при покупке лекарств);
  • лицензии обслуживающего заведения (образовательного, медицинского);
  • платежные документы (банковские поручения, квитанции, чеки).

Для получения вычета за ребенка документация должна быть оформлена не на него, а на налогоплательщика, непосредственно оплатившего услуги.

Подача заявления

Помимо декларации с приложением необходимо заполнить заявление на произведение возврата.

Оно оформляется в свободной форме, но обязательно должно включать:

  • индивидуальные сведения о заявителе (ФИО, контактная информация, паспортные данные);
  • просьба о предоставлении вычета;
  • сумма, подлежащая возврату (рассчитывается налогоплательщиком самостоятельно);
  • реквизиты счета в банке, куда необходимо перечислить деньги.

Для правильного заполнения достаточно использовать образец заявления. Подать его в ИФНС можно сразу с декларацией или после ее проверки.

Образец заявления на получение налогового вычета за обучение здесь, 

образец заявления на получение налогового вычета за лечение здесь.

Сроки возврата

Налоговая служба переводит денежные средства не позднее 4-х месяцев с момента получения документов. Трехмесячный срок отведен ей законодательством для проверки предоставленных сведений. За один месяц она обязана перечислить деньги.

Процедура может затянуться по случаю обнаружения налоговым инспектором:

  • ошибок в декларации или заявлении;
  • недостатка приложений.

В таком случае следует донести документы или внести исправления и подать корректирующую декларацию.

Порядок оформления налогового вычета на лечение

Порядок оформления налогового вычета на лечениеоформление налогового вычета на лечение определяется действующим законодательством.

Какая сумма налогового вычета при покупке квартиры? Информация здесь.

Как получить налоговый вычет по ипотеке? Подробности в этой статье.

Способы получения

С 2016 года для получения социальных вычетов имеется два способа:

  • по окончании года, в котором оплачена учеба или лечение, сразу за весь год или несколько лет (через ИФНС);
  • в течение года сразу после оплаты социальных услуг, покупки лекарств (у работодателя).

Оба способа предусматривают посещение налогового органа. В первом случае – для подачи документов, во втором – для получения уведомления о наличии права на вычет.

Через работодателя невозможно вернуть деньги за прошлые годы. К примеру, если нужно оформить вычет за 2015 и 2016 годы, в такой ситуации следует обращаться только в налоговую инспекцию.

На видео о получении вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Что это за льготы

Схема применения налогового вычета состоит в уменьшении налоговой базы по НДФЛ на сумму произведенных затрат.

Расходы должны быть обоснованы и подтверждены документально.

Что такое социальный налоговый вычет на лечениеФизические лица могут предъявить для получения вычета расходы уплаченные за:

  • предоставленные медицинские услуги – полученное лечение. Услуги предоставляются заведениями-учреждениями, организациями или ИП, имеющими лицензию.
  • приобретение лекарственных средств по назначениям и рецептам, выданных врачом.

Порядок предоставления льготы регулируется ст. 219 НК РФ.

Кто имеет право на данный вычет

Право на социальный вычет на лечение возникает у граждан РФ:

  1. Кто имеет право на налоговый вычет на лечениеИмеющих подтвержденный справкой доход с начисленным (удержанным) налогом.
  2. Производивших траты в календарном году получения доходов. Остаток расходов, превышающие ограничивающий предел, на следующий календарный год не переносится.
  3. Представивших в ИФНС декларацию и документы, подтверждающих затраты.
  4. Имеющих обоснованное основание произведенных расходов.

К вычету принимаются расходы, произведенные самим налогоплательщиком или его близкими родственниками – детьми возраста до 18 лет, родителями, супругом (ой).

При обращении за вычетом по расходам на лечение родственников все документальные формы должны быть заполнены на налогоплательщика.

Перечень медицинских услуг и препаратов, попадающих под вычет

Скачать Перечень

услуг и препаратов, попадающим под вычет, а также образец

заявления в ИФНС.

Вычет предоставляется по затратам, полученным в рамках Перечня, утвержденного Правительством № 201 от 19.03.2001 г. с принятыми позднее изменениями и дополнениями.

Перечень медицинских услуг и препаратов для налогового вычета на лечениеСписок дорогостоящих видов лечения также указан в Перечне.

Необходимость в оплате дорогостоящего лечения и материалов, используемых в процессе, может быть вызвана отсутствием:

  1. в медицинском учреждении возможности проведения узкого профильного лечения.
  2. медикаментов или расходных материалов, требуемых для проведения лечения. Дополнительно к справке об оплате услуг потребуется предоставить справку о направлении приобретенных медикаментов на проводимое лечение.

Оплата дорогостоящего лечения производится в рамках платных услуг или медицинского обслуживания, предоставляемого в рамках ОМС или ДМС.

Определить, к какому виду лечения относятся полученные услуги, можно из справки об оплате медицинских услуг, выдаваемой медицинским учреждением. При указании кода «1» лечение относится к стандартным видам услуг, дорогостоящее лечение помечено кодом с индексом «2».

Сроки

Возврат налога производится после проведения ИФНС камеральной проверки документов, представленных лицом.

Сроки предоставления налогового вычета на лечение в 2016 – 2017 годахСроки, отведенные на мероприятие контроля, установлены НК РФ (ст. 88) и Регламентом учреждения. При нарушении сроков необходимо обратиться с заявлением на имя начальника Инспекции.

По истечении 3-х месяцев со дня подачи декларации и пакета документов Инспекция принимает решение. Лицо должно быть извещено о результате в течение 10 дней. При получении положительного ответа средства поступают на счет, указанный налогоплательщиком в заявлении.

Подача декларации и заявления на возврат переплаченного налога производится с учетом срока исковой давности, установленной ГК РФ в пределах 3 лет. Если вычет заявляется в 2019 году, право на возврат налога имеется за 2016, 2017, 2018 годы. Декларации и документы формируются по годам отдельно. При декларировании используется бланк, действующий в году, за который заявляется вычет.

Сумма и пример расчета

Предоставление социальных вычетов ограничивается размером, установленным законодательством для всех видов – обучения, пенсионного обеспечения, страхования. Общая сумма составляет 120 000 рублей для расходов в рамках календарного года. Если иных видов расходов не производилось, сумма вычета предоставляется в размере трат с учетом предельной величины.

Сумма и пример расчета налогового вычета на лечениеИсключение по сумме составляют расходы, понесенные за полученное дорогостоящее лечение или приобретенные лекарства. Льгота предоставляется на полную сумму расходов без учета ограничения в 120 000 рублей.

Рассмотрим пример получения вычета на лечение самого физического лица.

В 2016 году гражданином Н. был получен доход в размере 320 тысяч рублей. Стандартные вычеты не применялись, удержанный налог составил сумму 41600 рублей.

В том же году были произведены траты на лечение – оперативное вмешательство, не относящееся к дорогостоящему виду услуг. Сумма лечения в платной клинике составила 150 тысяч рублей. Предоставив документы, гражданин Н. получил вычет в сумме 120 тысяч рублей. Налоговая база и налог уменьшены: (320000-120000) х13%=200000х13%=26000 рублей. Экономия составила 41600-26000=15600 рублей.

Перечень документов

Документальное подтверждение расходов – обязательное условие для получения вычета и возврата налога.

Формы договоров, рецептов, назначений, чеков и прочие документы представляются в оригиналах или копиях. При предоставлении дубликатов необходимо иметь оригиналы, часто затребованные при подаче пакета бумаг или в ходе прохождения камеральной проверки.

В Инспекцию ФНС представляется декларация по форме 3-НДФЛ. К форме установленного образца прилагаются:

  1. Какие документы нужны для получения налогового вычета на лечениеКопия документа, удостоверяющего личность лица.
  2. Справка о доходах от работодателя. Документ составляется по форме 2-НДФЛ.
  3. Договор, заключенный с медицинским учреждением. В соглашении должна быть прописана стоимость услуг с конкретным указанием вида. При наличии нескольких видов услуг перечень может быть представлен в форме приложения.
  4. Копия лицензии медучреждения при отсутствии данных о сертификации в договоре.
  5. Справка об оплате медицинских услуг, на основании которой определяется отнесение лечения к дорогостоящему виду. В случае приобретения расходных материалов предоставляется дополнительно справка о применении для дорогостоящего лечения.
  6. Назначения, направления, рецепты – формы, подтверждающие обоснованность лечения или приобретения медикаментов.
  7. Платежные документы, обосновывающие внесение оплаты за услуги или медикаменты.

При прохождении лечения в рамках договора ДМС потребуется представить договор, заключенный со страховой компанией и платежные документы, подтверждающие получение страховой премии. Остальные требования к проведению лечения (лицензирование учреждения, назначение врача, документальное подтверждение) сохраняются.

Для заявления права на вычет по расходам, осуществленным на лечение родственников, потребуется дополнительно подтвердить родство. Предоставляются копии документов:

  • Для вычета на супруга – свидетельство о браке.
  • Для вычета на детей – свидетельство о рождении, опеке ребенка.
  • Для вычета на родителей – свидетельство о рождении самого лица.
  • Для совершеннолетних – документы, удостоверяющие личности.

При оплате в документах должно быть указано лицо, заявляющее вычет.

Налоговый вычет на ребенка в 2016 – 2017 годахПорядок оформления налогового вычета на ребенка

рассмотрен здесь.

Как оформить имущественную льготу при покупке квартиры, рассказано в данной статье

О том, что такое социальный налоговый вычет за обучения, читайте в этом материале

Порядок оформления

Льгота предоставляется ИФНС после проверки соответствия документов требованиям НК РФ. Получить вычет в ИФНС можно по окончании налогового года и формировании базы по НДФЛ. Сумма перечисляется налогоплательщику со счетов Казначейства по данным лицевого счета после предоставления вычета.

Начиная с 2016 года физические лица имеют право на получение льготы непосредственно у работодателя.

Условия получения льготы:

  1. Право на получение вычета возникает в текущем году.
  2. Льгота предоставляется на основании Уведомления, выданного ИФНС.
  3. Получить Уведомление налогоплательщик может после проверки документов, обосновывающих право на снижение базы.

Порядок оформления налогового вычета на лечение в 2016 – 2017 годахВычет у работодателя может быть предоставлен с месяца, следующего за обращением к работодателю – налоговому агенту. В случае, если работодатель учитывает налоговую базу без применения льготы, указанной в Уведомлении, лицо может обратиться с заявлением о пересчете налога. Порядок возврата налога определен в ст. 231 НК РФ.

Составление заявления и заполнение декларации

Заявление используется налоговыми органами в качестве основания для возврата налога. Форма может быть представлена в составе пакета документов или позднее, в течение 3-х лет с даты окончания проверки. Состав информации заявления определяется ИФНС или самим налогоплательщиком при условии указания данных, достаточных для получения возврата. Если лицо представляет заявление позднее, к декларации потребуется приложить сопроводительное письмо с указанием перечня прилагаемых документов.

Заявление для получения налогового вычета на лечениеПри подаче заявления в составе пакета документов в информации указываются:

  1. Данные территориального отделения ИФНС, в который обращается налогоплательщик.
  2. Сведения личного характера, соответствующие паспорту – ФИО, сведения документа, регистрации, контактного телефона.
  3. Наименование документа.
  4. Текст обращения, включающий просьбу о перечислении суммы переплаченного налога на банковский счет.
  5. Перечень приложений, сопровождающих декларацию.

Форма должна быть подписана самим лицом с указанием даты составления.

Декларация заполняется в соответствии с Инструкцией.

Необходимо придерживаться правил:

  1. В документе не допускаются помарки или подчистки и заполнение цветными чернилами.
  2. Документ представляется в составе обязательных для получения льготы листов – титула, разделов 1 и 2, листов А и Е1.
  3. Заполнение осуществляется на основании паспортных данных, справки о доходах и платежных документах лечения.
  4. Декларация, представляемая на получение вычета за родственников, заполняется в общем порядке.

Нюансы получения данного вида вычета

Налоговый вычет на лечение зубовПолучение стоматологической помощи позволяет лицу обратиться за вычетом. При определении суммы и отнесении услуг к дорогостоящему лечению потребуется предоставить справку. В зависимости от указанного кода лицо может получить вычет на часть расходов в пределах лимита или полную стоимость лечения.

Применить вычет за расходы по санаторно-курортному лечению физическое лицо может при соблюдении условий:

  1. Наличия направления от лечащего врача с обоснованием необходимости прохождения оздоровления.
  2. Предоставления в составе документов корешка санаторно-курортной путевки.
  3. Наличия справки о стоимости лечения в составе общих трат за пребывание в санаторно-курортном учреждении. Из общей стоимости исключаются плата за проживание и питание.

Неработающие граждане, например, пенсионеры, не имеют права сами воспользоваться вычетом. При наличии работоспособных детей, имеющих облагаемый доход, лица могут воспользоваться правом возврата части расходов путем применения вычета у детей.

О данном виде социального налогового вычета рассказано в следующем видеоуроке:

Что нужно знать

Российские граждане обладают правом на налоговый вычет по оплаченным медицинским услугам. Согласно НК РФ можно при уплате подоходного налога исключить из налогооблагаемой базы затраты на лечение.

Причем учитываются не только средства, потраченные на себя, но и выплаченные за лечение ближайших родственников.

Однако, претендуя на такое возмещение, нужно знать некоторые тонкости процедуры – как оформить возврат, какова максимальная сумма вычета, в каких ситуациях льгота недоступна и т. д.

Налоговый вычет на лечение положен:

При получении медицинских услуг В лицензированных российских медучреждениях
Если полученные услуги входят в перечень Учрежденный Правительством
Когда по назначению врача для лечения заболевания приобретались медпрепараты Входящие в законодательно утвержденный перечень

Определения

Налоговый вычет – это часть официального дохода, свободная от налогообложения. Потому можно возвратить часть средств, потраченных на лечение.

Но нужно понимать, как осуществляется возврат. Каждый трудоустроенный россиян обязан платить налог на доходы физических лиц, который взимается с официального дохода в размере 13 %.

Получение вычета предполагает, что сумма налогооблагаемого дохода уменьшается на сумму, от которой возвращается НДФЛ.

При этом нужно уточнить еще один нюанс. НДФЛ взимается со всех работающих жителей РФ. Но если резиденты России платят 13 %, то для нерезидентов процентная ставка по налогу варьируется от 9 % до 30 %.

Так вот налоговый вычет распространяется лишь на доходы, облагаемые по 13 %.

Механизм возврата предполагает, что устанавливается общая сумма затрат на лечение, затем определяется учитываемая при возмещении сумма. И уже от этой суммы вычисляется 13 %, которые и подлежат возврату.

Причем в зависимости от выбранного способа получения налогоплательщик может получить всю возвращаемую сумму наличными или уменьшить на размер вычета будущий НДФЛ.

Кто может получить

Претендовать на получение вычета за лечение вправе только человек, который платит НДФЛ. Однако и здесь нужно уточнить.

Считается, что такая компенсация доступна лишь работающим гражданам, которые платят налог с заработной платы.

На самом деле обратиться за вычетом вправе и лица, не имеющие официального места дохода. Главное требование – наличие уплаченного НДФЛ.

А платить этот налог можно не только с зарплаты, но и, например, с таких доходов, как:

  • доходы самозанятых граждан по договорам ГПХ;
  • прибыль, полученная от сдачи недвижимости в аренду;
  • доход от продажи недвижимости или транспорта.

Получить вычет можно не только за собственное лечение, но и за оплату медицинских услуг для детей, супругов или родителей.

Однако нужно учесть, что оплачивать лечение должен налогоплательщик, претендующий на вычет. Если в платежных документах указаны данные иного лица, то вычет не предоставляется. При этом не важно, кто оплачивал услуги фактически.

Правовое регулирование

Порядок возврата НДФЛ за лечение регламентирует статья НК РФ № 219 п.3 и Постановление Правительства № 201 от 19.03.2001.

В ст.219 НК сказано о размере возврата, равном 13 %. Здесь же устанавливается допустимый лимит возврата.

В указанном Постановлении приведены перечни медицинских услуг и препаратов, за оплату которых положен вычет. То есть вычет доступен только по строго определенным расходам.

Размер аванса по заработной плате по ТК РФМинимальный размер аванса по заработной плате по ТК РФ в 2019 году смотрите в статье: размер аванса по заработной плате по ТК РФ

Образец заполнения дубликата трудовой книжки по справкам, читайте здесь.

Если они не опадают под состав утвержденного перечня, вычет не предоставляется. Отдельные нюансы, связанные с предоставлением вычета за лечение, разъясняются в Письмах Минфина.

Часто задаваемые вопросы

Оформляя вычет за лечение, нужно учитывать многочисленные нюансы. Например, можно одновременно оформить возврат налога за лечение, обучение и покупку жилья?

Теоретически это возможно, но вряд ли, уплаченного налога окажется достаточно для возмещения всей положенной суммы.

При этом в приоритете остаются вычеты за социальные услуги, поскольку они не переносятся на следующие года.

Часто задается вопрос о получении вычета за лечение за рубежом. В таком случае вернуть налог не получится, поскольку клиника должна находиться на территории РФ.

Если лечение проходило в российской клинике, то можно возместить расходы не только на лечение, но и на анализы, при условии, что имеется справка из больницы о процедурах и их стоимости.

Еще один частый вопрос – это получение вычета ИП. Если предприниматель платит НДФЛ с дохода от бизнеса, то и правом на вычет он располагает.

Какие внесены изменения в 2019 году

Каких-то особых изменений в предоставлении вычета на лечение в 2019 году не предусмотрено. Порядок предоставления остался прежним.

Упомянуть можно разъяснения Минфина в Письме № 03-04-05/4683 от 29.01.2018, в которых уточняется перечень получателей.

В частности это сам налогоплательщик, который оплатил лечение собственное, супруга, детей, родителей. При этом возмещаются затраты не только на лечение, но и на покупку рецептурных лекарств.

Какова максимальная сумма

Действующим законодательством не предусмотрена минимальная сумма вычета. А вот что касается максимума, то в ст.219 НК РФ указано, что налог возвращается от суммы, не превышающей 120 000 рублей.

Получает, что максимальная сумма возврата составит 15 600 рублей. Однако данная норма не распространяется на дорогостоящее лечение.

В данном случае возврат осуществляется от полной суммы затрат, вне зависимости от ее величины.

Но следует учесть, что вернуть удастся лишь сумму, не превышающую величины уплаченных налогов в течение предыдущего года.

Чтобы узнать, какую сумму можно вернуть, нужно для начала определить возможную сумму возврата:

Сумма расходов на лечение × 0,13 = сумма вычета

Далее следует установить размер уплаченного налога за год. В этом поможет справка НДФЛ. Если рассчитанная сумма вычета не превышает уплаченного налога – ее вернут в полном объеме.

Когда налога уплачено меньше – вернут только часть рассчитанного вычета в размере выплаченного НДФЛ.

За какие года можно вернуть

Вернуть часть расходов на лечение можно только за те годы, когда производилась оплата. Подать декларацию можно лишь по истечении года, когда возникли затраты.

Например, если лечение оплачено в 2019 году, то декларацию следует подавать в 2019 году.

Когда оформить вычет своевременно не удалось, можно подать декларации за соответствующие годы позже, но не более чем за три предыдущих года.

Уведомление об изменении оплаты трудаКак выглядит образец уведомления о смене системы оплаты труда узнайте из статьи: уведомление об изменении оплаты труда

Как действует положение об оплате труда работников бюджетных учреждений на 2019 год, читайте здесь.

Образец приказа отпуска без сохранения заработной платы, смотрите здесь.

При этом нужно учесть, что для каждого года действует своя форма декларации. Если использовать неподходящий бланк, документы будут возвращены заявителю по причине неправильного оформления.

Процедура получения вычета на лечение занимает около 2-4 месяцев, при этом основное время уходит на проверку документации.

От заявителя требуется только подготовить полный пакет документов и передать его в налоговую. Далее остается только ожидать решении я и возврата средств при подтверждении права на вычет.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Возврат налога за лечение

Для подачи заявления на возврат подоходного налога за лечение, необходимо убедиться, что вы соответствуете ряду условий:

  • Наличие официального места работы. Только граждане, уплачивающие подоходный налог 13%, могут претендовать на вычет.
  • Оплатили медицинские услуги, приобрели лекарственные препараты, либо оплатили курс оздоровления близкого родственника.

Можно вернуть достигает 13% от потраченной суммы на мед. услуги.

Кстати, узнайте какой вычет при продаже квартиры.

nalogovyj-vychet-za-lechenie

Как вернуть деньги за лечение

Чтобы получить налоговый вычет за лечение, нужно заполнить соответствующее заявление. Заявление может быть составлено по одному из указанных ниже оснований в том числе и за возмещение части расходов на выздоровление (установлены законодателем):

Основание для составления заявления Условия получения
Оплата медицинских услуг Оплата лечения себе / близким родственникам (мужу/жене, одному или двум родителям, детям до достижения ими совершеннолетия).
Услуги, которые были оплачены, включены в перечень по получению налогового возмещения (ПП РФ №201 от 2001 года).
Лечебные процедуры осуществлялись в российском учреждении, обладающем соответствующей лицензией
При приобретении лекарственных препаратов Оплата средств для себя / для близких родственников. Главное требование – они должны быть назначены врачом.
Приобретенные препараты включены в перечень по получению налогового возмещения.
Оплата ДМС Страховые взносы в соответствии с договором были внесены за себя/были внесены за близких родственников.
В договор страхования входит только оплата услуг, связанных с лечебными процедурами
Страховщик обладает лицензией на осуществление страховой деятельности

Как рассчитать

Возврат части расходов на медицинские услуги подсчитывается за год, причем на его размер влияет несколько факторов:

  1. Невозможно вернуть больше средств, чем было перечислено в бюджет работодателем заявителя. Каждый официально трудоустроенный гражданин оплачивает подоходный налог (его размер – 13%). Законодатель предусматривает возможность вернуть сумму, уплаченную в течение года.
  2. Несмотря на то, что компенсация может достигать 13% от понесенных расходов, вы сможете вернуть не более 15 600 руб. Максимальный размер равен 120 000 руб. (120 000 * 0,13 = 15 600).

Задать вопрос

Постановление Правительства РФ №201 от 2001 года регламентирует перечень дополнительных дорогостоящих медицинских услуг. На них не действует ограничение по сумме в 15 600 руб.

Задать вопрос

Полезно узнать как получить налоговый вычет и какой вычет за обучение.

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги

Чтобы оформить компенсацию, потребуется выполнить несколько действий:

  1. Собрать перечень документов для подачи в налоговую.
  2. Составить заявление с указанием основания на получение возврата денег.
  3. Дождаться проверки поданной документации и перевода денежных средств.

Вернуть налог за лечение можно только за те годы, когда заявитель непосредственно вносил оплату. Подать декларацию можно в году, текущим за годом, в котором были понесены расходы. Например, если вы оплатили курс лечения или приобрели препараты в 2017 году, то запросить часть средств удастся только в 2018 году.

Если вы сразу не занялись оформлением возврата налога, то сделать это можете в продолжение следующих 3-х лет. К примеру, если расходы были понесены в 2017 году, то получить вычет за него удастся в 2018, 2019 и 2020 годах.

Документы для возврата подоходного налога за лечение

Чтобы оформить возмещение части расходов, потребуется собрать следующие документы:

  1. Декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Соглашение на оказание услуг, заключенное с медицинским учреждением.
  3. Квитанции, выступающие подтверждением внесения денег.
  4. Документы, свидетельствующие о понесенных заявителем расходах.
  5. Справка 2-НДФЛ (оформляется по месту работы).

Документы подаются на рассмотрение в территориальное отделение налоговой инспекции. Отсутствие одного из перечня требуемых документов является основанием для отказа в переводе вычета.

Продолжительность всей процедуры по оформлению может достигать 4-х месяцев. Больше всего времени сотрудники фискальных органов производят проверку поданной документации, проверяют основания на получение возврата. Если налоговая служба отказывает в предоставлении компенсации, но вы убеждены, что их решение является необоснованным, необходимо обратиться с исковым заявлением в суд.

Как применить налоговый вычет на лечение зубов

Предоставление льготных условий имеет индивидуальные особенности, на которые необходимо обращать внимание, чтобы вернуть максимально возможную сумму денежных средств.

Особенности

Использовать налоговый вычет на лечение, протезирование или имплантацию зубов может любой гражданин РФ, имеющий официальное место трудоустройства. Он может получить право на уступку при терапии в стоматологии, как самого себя, так и ближайших родственников, к примеру, детей, родителей или супруга.

Лимит расходов на лечение в стоматологическом учреждении  установлен законодательством в размере 120 тыс. руб. и их следует документально подтверждать. В целях получения послабления необходимо собрать особый пакет документов, состав которого различается в зависимости от того, через кого осуществляется данная процедура.

Какие документы нужны

Налогоплательщик может воспользоваться одним из двух методов:

1. Запросить через фискальную службу. Для чего нужно предоставить установленный законом пакет бумаг вместе с расчетом 3-НДФЛ. Всю документацию следует передать сотрудникам инспекции по окончании отчетного года, то есть в 2018 году дается право за 2017 год. Следует приготовить такие бумаги:

  • заявление;
  • справку 2-НДФЛ;
  • справку об оплате медицинских услуг по установленному законом образцу;
  • копию документов о родстве;
  • копию лицензии стоматологического учреждения;
  • договор, оформленный на физическое лицо;
  • квитанции, чеки и другие расходники;
  • декларацию.

2. Оформить через работодателя, для чего как раз и понадобится подтверждение, получаемое в фискальных органах. Его нужно предоставить в бухгалтерию вместе с другими бумагами:

  • заявлением;
  • подтверждением о предоставлении права;
  • справке об оплате медицинских услуг;
  • копии документа о родстве;
  • копии лицензии медицинского учреждения;
  • договором;
  • расходниками по совершенным платежам.

В качестве послабления при оздоровлении зубов могут быть использованы любые оплаченные мед. услуги, в том числе плата за терапию и профилактику заболеваний, а также на протезирование зубов.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за лечение зубов

Вычет можно получать неограниченное количество раз в течение всей жизни, но не чаще чем 1 раз в год.

Отчетность

Звоните:

8 800 350-54-95

Отчет 3-НДФЛ формируется вручную или с использованием специальной программы. Для данного вида льготы предоставляется специальная вкладка, и в ней отображается вся сумма понесенных расходов в общем, а не по каждому чеку. В итоге сумма будет отображаться одной цифрой в декларации, и именно ее будет проверять сотрудник инспекции на основании представленных копий расходных документов.

Задать вопрос

3-НДФЛ подается в любое время в течение года, следующего за отчетным годом, затем она проверяется в течение 3 месяцев специалистами инспекции. При полном согласии сотрудники перечислят денежные средства на расчетный счет не позднее 1 месяца с момента утверждения декларации.

Инфографика «Как вернуть деньги за лечение»

Видео-инструкция «Как оформить и получить налоговую компенсацию»

Последние новости по теме статьи

  • Россияне могут получить право на спортивный налоговый вычет

Условия получения

  • Социальные налоговые вычеты

Налоговым законодательством предписаны определенные условия, при соблюдении которых гражданин может претендовать на получение части затраченных на лечение денежных средств. Основные условия для получения вычета таковы:

  • лицо имеет гражданство РФ или является резидентом страны;
  • работает в официальном порядке на основании трудового договора;
  • гражданин является налогоплательщиком (работодателем производятся обязательные отчисления в налоговую в виде 13% от заработной платы;)
  • медицинское учреждение, где получал лечение гражданин, имеет необходимую лицензию на осуществление деятельности;
  • медицинские услуги (медикаментозные препараты) были оплачены лицом из личных денежных средств;
  • медицинские услуги (медикаментозные препараты) входят в специальный перечень.

Перечень услуг медицинского характера

как получить налоговый вычет за лечениеПостановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 установлен список медицинских услуг, при оплате которых налогоплательщик вправе получить часть затраченных денег назад в виде налогового вычета. К таким услугам относятся:

  • диагностирование и лечение пациента при оказании неотложной медицинской помощи;
  • лечебно-диагностические мероприятия, профилактические и реабилитационные меры в поликлиниках, а также в условиях нахождения пациента на дневном стационарном лечении;
  • все услуги связанные с осуществлением лечения, диагностики, профилактики в стационаре;
  • санаторное лечение, включающее полный спектр лечебных мероприятий;
  • оказание услуг, связанных с санитарным просвещением граждан.

Все, перечисленное в перечне, распространяется не только на самого налогоплательщика, но и на близких членов семьи. Так, например, любой гражданин в статусе налогоплательщика, вправе получить компенсацию за произведенное лечение других членов семьи. К таковым относят супругов, родителей и детей, причем, включая усыновленных. Касательно детей единственное ограничение, выдвигаемое законодательством, затрагивает возраст – не старше 18 лет.

Перечень лекарственных средств

Лекарственные препараты, стоимость которых возможно будет возместить путем получения социального налогового вычета, также определены в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 года (см. ссылку выше). При приобретении медицинских препаратов, обозначенных в Перечне, налогоплательщик вправе компенсировать часть стоимости при условии, что медикаменты были приобретены на личные средства и имеется рецепт, выданный лечащим врачом. Компенсация будет произведена в том случае, если при проверке заявления в налоговых органах приобретенные лекарственные средства будут соответствовать наименованиям, обозначенным в Перечне лекарственных средств.

В каких случаях нельзя получить вычет

В отдельных случаях компенсировать траты, связанные с лечением не удастся:

  1. У гражданина отсутствовали доходы, облагаемые 13% ставкой.
  2. Организация или ИП, осуществлявшие лечение, не имеют соответствующей лицензии.
  3. Медицинские процедуры были произведены за пределами Российской Федерации.
  4. Оказанные услуги (приобретенные лекарственные средства) не включены в Перечень.
  5. Медицинское вмешательство было осуществлено за счет работодателя.
  6. К заявлению не приложена полная документация, либо документы поданы с существенными нарушениями.

Важно! Получить компенсацию за лечение в виде вычета можно в пределах трех прошедших лет.

Кроме этого компенсацию не смогут получить неработающие пенсионеры, тогда как граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие трудовую деятельность в официальном порядке вправе получить компенсационные вычеты в связи с лечением наравне с другими налогоплательщиками.

Размер компенсации

Законодательством регулируется размер вычета, который вправе получить гражданин, использовавший личные денежные средства на лечения.  Вернуть можно не более 13% от потраченной стоимости, причем максимальная стоимость, установленная законодательством, составляет 120000 рублей.

Таким образом, фактически за один год возможно вернуть не более 15600 рублей (13%*120000). При этом максимальная сумма возврата комбинируется из всех возможных налоговых вычетов, положенных налогоплательщику, включая учебу, страхование.

  • Налоговый вычет за обучение: возврат НДФЛ за учебу

Проще говоря, если некий гражданин потратил 60000 рублей на учебу своего ребенка и еще столько же на покупку медикаментов (или лечение) для себя, супруги или родителей, то он вправе претендовать на получение максимальной суммы компенсации в размере 15600 рублей. Единственное, максимальная сумма выплачивается при условии, что в текущем налоговом периоде гражданином производились регулярные отчисления по доходам, достаточные для получения данной суммы.

Ограничение максимальной суммы компенсации не распространяется на некоторые виды медицинских услуг, которые законодательство относит к дорогостоящим. Если произведенное медицинское вмешательство попадает под данный критерий, возместить возможно 13% потраченных расходов от полной стоимости лечения.

Услуги, относящиеся к дорогостоящим, также обозначены в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001 года. К дорогостоящим относятся:

  • лечение хирургическим путем различных аномалий врожденного характера;
  • хирургическое вмешательство при лечении заболеваний тяжелой формы органов дыхания, системы кровоснабжения, зрительных органов, органов ЖКТ, нервной системы;
  • трансплантация различных жизненно важных органов;
  • лечение наследственных заболеваний;
  • устранение бесплодия с помощью методики ЭКО;
  • комплексные лечебные мероприятия в связи с осложненной беременностью, родами, включая послеродовой период;
  • комплексное лечение тяжелых форм сахарного диабета и т.д.

Таким образом, гражданину, осуществившему оплату лечения за свой счет, необходимо ознакомиться с полным Перечнем, закрепленным Постановлением Правительства, для того, чтобы определить, возможно ли компенсировать потраченные денежные средства и в каком размере можно это сделать.

В итоге: налоговый вычет на лечение за простое медицинское обслуживание для самого налогоплательщика, ребенка не старше 18 лет, опекаемых, супруга — составляет не более 120 000 руб. в год. А за дорогостоящее медицинское лечение — учитывается полная сумма затрат на лечение.