Как не платить транспортный налог законно: основные способы

Существует только несколько законных способов, используя которые гражданин может отказаться от уплаты налога за свое транспортное средство. Первый, и самый простой – оформление бумаг в том случае, если машина не используется.

Также можно получить частичную или полную льготу при наличии инвалидности или других оснований. В законодательстве приводится перечень граждан, которые могут быть освобождены от налоговых обязательств.

Содержание

Что это такое

Основным законом в России является Конституция. Так, в соответствие с 57 статьей, на каждого гражданина страны ложится обязанность по выплате различных налогов и сборов.

Лица, на имя которых было зарегистрировано транспортное средство, должны платить налог на него на законных основаниях.

Объектами налогообложения могут стать такие ТС, как:

  • легковые автомобили;
  • автобусы;
  • мотоциклы;
  • водный транспорт;
  • воздушный транспорт.

Факт уплаты должен быть зафиксирован в специальной платежной квитанции. Перевести денежные средства можно как при личном посещении отделения ФНС, так и в режиме онлайн, на официальном сайте гос. организации или на портале Госуслуги.

При этом, на автомобиль, находящийся в розыске, налог не начисляется, только при условии, что гражданин предъявил в ФНС соответствующие документы, подтверждающие, что факт угона или хищения авто был зарегистрирован в ГИБДД.

Также не облагаются налогом транспортные средства, предназначенные для перевозки лиц с инвалидностью, машины мощностью не более 100 лошадиных сил и выданные органами социальной защиты. Передачу информации в ФНС осуществляют органы, проводящие регистрацию ТС. Сведения предоставляются в течение десяти дней с момента прекращения регистрации.

Ставки

Налоговая ставка устанавливается в соответствие с мощностью транспортного средства:

Показатель Л.С. Действующая ставка, в рублях
До 100 л.с 2,5
До 150 л.с 3,5
До 200 л.с 5
До 200 л.с. с мощностью выше 110 киловатт 7,5
Выше 250 л.с 15

Показатели могут меняться в зависимости от регионов. Возможно уменьшение, либо увеличение, но не более, чем на десять пунктов. Оплата налога по квитанции осуществляется в установленные сроки, по высылаемым на адрес каждого налогоплательщика извещениям.

Максимальное количество платежных периодов, по которым могут быть разосланы уведомления – три года.

Если гражданин пропускает сроки и не оплачивает, ему высылается дополнительное уведомление с требованием о срочной  оплате, после чего могут быть предприняты дополнительные меры.

При просрочке в оплате начисляется пеня в размере 1/300 по действующей ставке за каждый день пропуска. Исполнение требования осуществляется в течение восьми дней с момента получения уведомления.

Неуплата налога будет считаться законной в случае, если:

  1. В налоговом документе сотрудниками ФНС была допущена ошибка. Оплата налога за определенный период в данном случае не производится.
  2. Квитанция об оплате не была получена. Приводить доказательства того, что налог был начислен и не оплачен, а уведомление выслано, должен истец, представляющий отделение налоговой организации.
  3. Оплата не производится, если платежные документы высланы в неверном формате. Они в таком случае не имеют никакой юридической силы.

Также некоторые категории граждан освобождаются от уплаты налога, например, пенсионеры, лица с инвалидностью.

УТС по КАСКОС судебной практикой по взысканию УТС по КАСКО ознакомьтесь в статье: УТС по КАСКО

Процедура расчета транспортного налога для юридических лиц рассчитывается здесь.

Кому положены льготы

От уплаты транспортного налога освобождаются лишь некоторые граждане.

Однако, кроме того, не осуществляется начисление налога на определенные транспортные средства:

  • машины, выданные социальной организацией, предназначенные для перевозки лиц с инвалидностью, в частности, те ТС, мощность двигателя в которых не превышает 100 лошадиных сил;
  • сельскохозяйственная техника, в том числе и предназначенная для транспортировки;
  • автомобили, которые были угнаны и находятся в розыске.

Существенно сокращаются налоговые выплаты для тех граждан, которые имеют в собственности транспорт, используемый для общественных дел – в частности, суда и самолеты, вертолеты.

Некоторые категории граждан получают большую скидку или вовсе освобождаются от обязанности совершать налоговые платежи:

  1. Родители, у которых трое и более детей.
  2. Граждане, имеющие первую или вторую группу инвалидности.
  3. Родители или опекуны ребенка, инвалида с детства.
  4. Жены военнослужащих, которые погибли при исполнении военного долга.
  5. Ветераны любых боевых действий.
  6. Ветераны ВОВ.
  7. Герои Советского Союза и России.
  8. Лица, получающие пенсию по старости или инвалидности.
  9. Граждане, пострадавшие в результате аварии на Чернобыльской станции.
  10. Лица, осуществляющие трудовую деятельность в службах спец. назначения.

Но для того, чтобы налог был снят полностью, необходимо убедиться, что транспортное средство соответствует определенным условиям.

Так, при выборе типа льготы учитываются показатели:

  1. Мощности и объема двигателя.
  2. Дата выпуска ТС.
  3. Страна – производитель.
  4. Стоимость машины.

Обязанность по уплате налога ложится не только на рядовых граждан, но и на должностных лиц, в том числе тех, которые работают в государственных учреждениях. При наличии оснований они могут быть полностью или частично освобождены от обязательств.

Как законно не платить транспортный налог

Существуют различные способы, воспользовавшись которыми можно избежать наложения налогового бремени, однако действовать нужно вдумчиво, не нарушая нормы законодательства:

  • переоформление документов на машину на того члена семьи, который имеет право на получение льгот. Это самый простой и действенный способ, не требующий риска. После этого можно продолжить пользоваться транспортным средством, но уже только после того, как будет оформлена доверенность;
  • отсрочка оплаты на полгода возможна в том случае, если уведомление не было выслано плательщику налогов;
  • намеренное освобождение от налога на тот момент, пока гражданин погашает кредит на автомобиль;
  • приобретение автомобиля с маленькой мощностью, не более 70 – 150 лошадиных сил. Показатель следует уточнять в региональном отделении ФНС, поскольку он может отличаться для жителей Санкт – Петербурга и Самарской области.

Наилучшим и самым простым способом является переоформление документов на транспортное средство, но при этом следует понимать, что машина становится собственностью другого гражданина, и в случае, если он решит завладеть ею, помещать этому будет сложно даже через суд.

В большинстве случаев, единственный вариант, который остается – платить налоги и не допускать, чтобы образовалась задолженность, за которую может начисляться пеня.

Ответственность за уклонение

Даже если гражданину кажется, что налог на транспортное средство ему начисляется незаконно, или его размер неоправданно увеличен, избегать оплаты не следует. В таком случае нужно обратиться в ФНС и попросить произвести перерасчет.

Уклонение от уплаты налога может стать причиной возникновения серьезных проблем.

Виды санкции, применяемых к неплательщикам:

  1. Начисление пени по действующей ставке за каждый день просрочки платежа.
  2. Штраф в установленном законом размере.
  3. Возможно начало судебного разбирательства и принудительного исполнения постановления суда в том случае, если гражданин категорически не желает оплачивать налоги добровольно;
  4. Административная или уголовная ответственность.

Сразу после того, как наступает просрочка – с первого дня, начисляется пеня в размере 1/300 от общего размера платежа. Сотрудники налоговой передают документы в суд сразу после того, как размер задолженности превышает три тысячи рублей. По решению судебного пристава деньги могут быть списаны с банковского счета или за счет взыскания имущества и последующей его продаже.

Налог на транспортное средство был введен достаточно давно, и с тех пор законодательство в данной сфере претерпело множество изменений. Так, был введен перечень граждан, которые имеют право не уплачивать взносы в ФНС.

Некоторые россияне упорно не желают платить деньги в казну, поскольку, они считают, что эти средства используются не для ремонта дорог и улучшения инфраструктуры городов, а на другие нужды. Однако, платить налог придется, поскольку в ином случае наступает ответственность, избежать которой не удастся.

Транзитный полис ОСАГОЧто такое транзитный полис ОСАГО, узнайте в статье: транзитный полис ОСАГО

Про КАСКО в Ренессанс читайте здесь.

Что нужно для техосмотра автомобиля в 2019 году? Найдите ответ на этой странице.

Видео: Как не платить транспортный налог

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Основные положения об уплате транспортного налога

Налог на транспорт регулируется государственными законами. Существует список граждан, который также утвержден законами, которые обязаны производить оплату налога за личный транспорт.

Также в законе есть и категории тех граждан, кто не платит транспортный налог в России. Стоит знать, что неуплата налога может производиться только на законных основаниях. В противном случае налогоплательщик будет привлечен к ответственности, которая полностью зависит от срока просрочки и суммы задолженности по налоговому сбору.

Кто должен платить налог на транспортное средство

В законе четко прописано, кто должен платить транспортный налог, данная обязанность ложится на плечи законного владельца транспортного средства. Если же владелец передает право использования и распоряжения автомобилем другому человеку, то в его обязанность также входит уплата налогового сбора на переданный автомобиль.

К сожалению, налоговая служба не всегда знает о том, что у автомобиля произошла смена владельца по доверенности, поэтому необходимо самостоятельно обратиться в данные органы и уведомить о том, что хозяин авто другой. Тогда налог будет начисляться на законных основаниях, а платить его будет непосредственно новый владелец автомобиля.

Уведомление, которое разрешает передачу права на автомобиль составляется в свободной форме, но в нем обязательно должны указываться следующие данные:

  1. Информация о прежнем хозяине машины.
  2. Данные об автомобиле.
  3. Информация о новом владельце.
  4. Дата передачи прав на авто.
  5. Номер доверенности, которая предварительно заверяется у нотариуса.
  6. Перечень всех прав на автомобиль, которые передаются, то есть что может делать с автомобилем новый хозяин.

Кто освобожден от уплаты

В законе федерального направления не прописано, кто не платит налог на транспортное средство. Но в нормативных актах есть список транспортных средств, за которые оплата налога не производится. К таким транспортным средствам относятся:

  • Автомобили социального направления, то есть машины для перевозки инвалидов, мощность которых не выше 100 лошадиных сил.
  • Техника сельскохозяйственного направления, а также транспортировочные автомобили.
  • Автомобили, которые находятся в официальном розыске.

Меньшая сумма налога приходит гражданам, у которых в собственности имеется важный для государства и граждан транспорт, то есть самолеты, вертолеты и суда.

Многие налогоплательщики спрашивают, как меньше платить транспортный налог, в нормативном акте прописаны те категории граждан, для которых сумма налога ниже или он не приходит им вовсе. Данные категории устанавливаются на региональном уровне, для этого учитывается экономическая стабильность региона. Как правило, льготниками при уплате налога становятся следующие категории граждан:

  • Многодетные родители.
  • Граждане, у которых 1 или 2 группа инвалидности.
  • Опекуны или родители, у которых на воспитании находится ребенок инвалид.
  • Вдовы военнослужащих.
  • Ветераны ВОВ.
  • Ветераны боевых действий.
  • Герои России и Советского союза.
  • Пенсионеры.
  • Пострадавшие при аварии ЧАЭС.
  • Сотрудники служб специального назначения.

В нормативных актах также прописано, инвалиды какой группы не платят транспортный налог. Для полного снятия налога с налогоплательщика, необходимо соблюдать требования, которые предъявляются к автомобилю, то есть:

  • Год выпуска и страну производителя.
  • Мощность и объем двигателя.
  • Стоимость автомобиля.

Об оплате налога пенсионерам

Только региональная власть решает, платят ли пенсионеры налог на транспортное средство. Есть ряд регионов, в которых пенсионеры полностью освобождаются от уплаты данного налога, но только если в собственности пенсионеров имеется автомобиль. Хотя чаще всего пенсионеру приходится платить налог, даже если в его собственности находится катер или автомашина.

Получить льготу пенсионер может только при личном обращении в местные налоговые органы и предоставляет полный пакет необходимых документов. Если пенсионер не пришел в налоговые органы, то сумма налога будет начисляться в полном объеме.

Для каждой категории льготных граждан существует свой перечень необходимых документов, но в любом случае обязательными являются следующие документы:

  1. Паспорт гражданина.
  2. ИНН.
  3. ПТС на автомобиль, который в собственности.
  4. Документ, который будет подтверждать наличие льготы, это может быть удостоверение ветерана или пенсионное свидетельство.

Граждане, у которых военная обязанность, должны приносить справку из военкомата, а многодетные граждане должны принести документ из социальной защиты, который будет подтверждать данный статус.

Какая будет ответственность за уклонение от уплаты

Есть граждане, которые считают, что налог с них взимается не на законных основаниях, даже в таком случае он подлежит обязательной уплате. Если налог не платить, то плательщика будет ждать:

  • Начисление пени.
  • Выписывание штрафа.
  • Начало судебного разбирательства.
  • Привлечение к административной ответственности.

Если налог оплачивается позже установленного законом срока, то за каждый просроченный день с плательщика будет взыскиваться пени. Их размер составляет 1/300 от общей ставки рефинансирования.

Если задолженность превышает сумму 3000 рублей, и она не перекрывается в течение 6 месяцев, то налоговые органы имеют право обратиться в суд. После того, как будет получено решение, взыскание суммы задолженности будет производиться в принудительном порядке.

Денежные средства в счет долга могут быть списаны с банковских счетов и карт неплательщика. Если на них нет, нужной суммы для взыскания будет производиться конфискация имущества.

Если владелец транспорта умышленно скрывает о собственности, то суммы штрафов в таком случае могут достигать нескольких сотен тысяч рублей. А наказание в таком случае уже не административное, а уголовное.

Если неплательщик становится злостным нарушителем, то его может ожидать арест и исправительные работы сроком до трех лет. Все другие неплательщики могут получить штраф за неуплату, его сумма составляет от 40 до 50% от общей суммы задолженности.

Чтобы избежать такого наказания, необходимо знать, как законно не платить транспортный налог.

Порядок оплаты налогового сбора

Транспортный налог начисляется в установленном законом порядке, то есть в налоговом кодексе в статье 362. В этом же кодексе прописывается ответственность, которая будет грозить, если оплата налога не будет совершена. Взыскание неуплаты регулируется статьями 45, 46, 47 и 48 налогового кодекса, а вот ограничения по взысканию указаны в статье 358 данного кодекса. В данном кодексе также прописано, можно ли транспортный налог платить частями.

В законе периодически происходят поправки, которые начинают свою работу после того, как происходит публикация закона. Последние изменения коснулись срока уплаты налога, он был перенесен с ноября на декабрь.

В ряде регионов существует несколько особых нормативных актов, которые содержат в себе:

  • Категории граждан, которые имеют льготы при уплате налога и могут быть от него освобождены.
  • Критерии, по которым граждан относят к той или иной категории.
  • Максимальную мощность машины, за которую налог может не уплачиваться.
  • Налоговый коэффициент.

Изменения в данных документах происходят часто, поэтому стоит узнавать заранее, можно ли не платить транспортный налог, если человек относится к той или иной категории.

Как действительно можно законно не платить транспортный налог

На данный момент большинство граждан ищут способы, которые помогут снизить сумму налога или убрать уплату вовсе. Не производить оплату, когда пришло уведомление, не рекомендуется, так как за неуплату налоговые органы могут подать в суд.

Также не стоит указывать ложные данные об автомобиле, ведь это может стать известным, тогда грозит уголовное наказание и большая сумма штрафа.

Для того, чтобы избежать уплату налога рекомендуется использовать только законные методы, к ним относятся:

  • Для регистрации автомобиля можно использовать регион, в котором низкий коэффициент. Как правило, низкое значение находится в городах с маленьким населением. Но стоит знать, что сумма налога зависит не от места регистрации автомобиля, а от прописки ее владельца. По этой причине оформление машины должно производиться на другого человека. Но тогда его штрафы, могут оказать негативное влияние при оформлении страховки.
  • Также можно произвести оформление машины на человека, у которого есть льготы. Последующая эксплуатация автомобиля будет уже производиться по доверенности или в соответствии с договором о купли продажи авто. Но при таком оформлении необходимо полное доверие сторон, а страховка в таком случае оформляется без ограничений.
  • Оформление автомобиля может производиться на ребенка, который не достиг возраста 18 лет. Данная категория граждан не облагается налогами.
  • Также можно купить автомобиль, мощность двигателя которого не превышает 100 лошадиных сил. Много регионов используют пониженный коэффициент для таких автомобилей. Сумма налога будет ниже на отечественные автомобили.
  • Если автомобиль был приобретен по договору лизинга, то собственником является банк, поэтому уплату налога производит именно он.
  • Уплата налогов не производится гражданами, которые осуществляют перевозку инвалидов.
  • Не облагаются налогом автомобили, которые участвуют в ремонте автодорог.
  • От налога освобождаются семьи, у которых в семье 3 и более детей, такая семья является многодетной. Платят ли многодетные семьи транспортный налог? Поскольку данный налог является региональным, то в зависимости от региона нашей страны, для многодетных семей на него может распространяться льгота.
  • Можно произвести оформление автомобиля на человека, у которого нет российского гражданства. Автомобили, имеющие иностранные номера не могут облагаться налогом. То же самое относится к транзитным номерам.

Если человек не эксплуатирует автомобиль, то уплата налога остается обязательной. Налог не будет приходить на автомобиль, только когда она будет снята с регистрационного учета.

Платят ли инвалиды 3 группы транспортный налог? Не оплачивают налог только инвалиды 1-й и 2-й групп, инвалиды 3-й группы по закону его обязаны уплачивать.

О сроке взыскания

На данный момент в нашей стране насчитывается около 26 миллионов транспортных средств, за которые должна происходить уплата налогового сбора. Немало количество собственников не производят уплату данного налога. Но в статье 48 Налогового кодекса четко прописано, что по истечению 6 месяцев, по истечении времени на уплату налога, судебное разбирательство начать не получится.

Бесплатная консультация юриста

Телефоны кликабельны.

Не забудьте набрать добавочный номер.

Москва и МО:

+7(499)577 00 25 доб. 501

Санкт-Петербург и область:

+7(812)425 66 30 доб. 501+7(800)350 23 69 доб. 501

В итоге налоговые органы должны успеть подать в суд в течение 6 месяцев, если они этого не сделали, то в дальнейшем такие действия становятся незаконными.

Но даже если налоговые органы успели подать в суд вовремя, решение суда можно всегда обжаловать, а исполнительное производство будет на это время остановлено.

Подводим итоги: как можно не уплачивать налог законными способами

Существует несколько способов, которые позволяют на законных основаниях снизить сумму налога или освободить от налога полностью, к ним относятся:

  • Автомобиль может регистрироваться на человека, который является льготником. Перечень таких категорий граждан прописан в налоговом кодексе. Если у человека есть родственник или знакомый, который относится к льготной категории, оформить автомобиль можно на него.
  • Регистрация автомобиля может произойти в другом регионе, так как каждый регион устанавливает налоговую ставку самостоятельно. Ранее налог зависел от места регистрации автомобиля, теперь он зависит от прописки владельца. Данный вариант может подойти гражданам, у которых в таком регионе проживают друзья или родственники. Стоит знать, что если такой хозяин авто умрет, то права на владения авто автоматически перейдут к его наследникам.
  • Несовершеннолетние лица не уплачивают налоги, поэтому автомобиль можно зарегистрировать на несовершеннолетнего ребенка.
  • В машине может быть заменен двигатель или скорректирован блок управления. Такой маневр поможет снизить количество лошадиных сил, в результате сумма налога тоже снизиться.

Транспортный налог может не платиться, только при определенных причинах, то есть при наличии льгот. Необходимо внимательно ознакомиться с перечнем освобождений от налога и выбрать тот вариант, который будет максимально доступным.

Вам также может быть интересно

  1. Как оплатить транспортный налог через Госуслуги
  2. Как оплатить транспортный налог через Сбербанк Онлайн
  3. Как оплатить транспортный налог без квитанции
  4. Что делать, если не пришел транспортный налог на машину в 2019 году

Основные принципы, как платить меньше налогов

Как гласит латинская поговорка, “Предупрежден – значит вооружен”. Чтобы понять, как платить меньше налогов, в первую очередь надо понимать, какие налоги инвестор должен платить и по каким ставкам.

Пошаговый план, что нужно сделать:

  1. узнать свои обязательства по выплате налогов;
  2. найти возможности снизить налоговое бремя;
  3. применить налоговые вычеты и иные льготы;
  4. сравнить налогообложение для физических лиц и для ИП. Если быть ИП более выгодно, рассмотреть вопрос регистрации ИП.

Некоторые инвесторы решают вопрос просто – не декларируют доход и не платят налоги. Но уклонение от налогов карается законом. Есть и другие риски. Например, неплательщик часто боится налоговых служб или даже не может подать в суд на недобросовестных партнеров, клиентов или контрагентов.

Все налоги делятся на:

  • налоги для физических лиц;
  • налоги для индивидуальных предпринимателей;
  • налоги для юридических лиц.

Строго говоря, ИП – это тоже физическое лицо, но поскольку для них есть своя система налогообложения, ИП обычно выделяют в отдельную группу.

Если инвестор не ведет предпринимательскую деятельность, которая обязывает его зарегистрироваться как ИП, то он может остаться физическим лицом. Но во многих случаях выгоднее стать ИП и платить меньше налогов.

Основные налоги для физических лиц:

  • Налог на доходы физических лиц.
  • Имущественный налог.
  • Транспортный налог.
  • Земельный налог.

Есть и другие виды налогов – водный, акциз, сбор на охоту и т.п. Рассмотрим основные налоги физических лиц более подробно.

Классификация Ставка Кто облагается налогом Срок и порядок оплаты
НДФЛ Федеральный налог 13%. В некоторых случаях 9%, 30%, 35% Любое лицо, получившее доход Нужно подать декларацию до 30 апреля следующего года и оплатить налог до 15 июля.
Налог на имущество Местный 0,1-2% от кадастровой стоимости Владелец недвижимости Декларировать не нужно. Оплата до 1 октября года, следующего за расчетным
Транспортный налог Региональный Зависит от количества л.с. и других характеристик авто Владелец транспортного средства Декларировать не нужно. Оплата до 1 декабря года, следующего за расчетным
Земельный налог Местный 0,025% – 1,5% от кадастровой стоимости Владелец земельного участка Декларировать не нужно. Оплата до 1 декабря года, следующего за расчетным

Как платить меньше налогов : подробная инструкция

Каждый взрослый гражданин РФ имеет Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Обычно его получают при первом поступлении на работу или при приобретении имущества. Если человек работает только по найму и имущества не имеет, он может не задумываться об уплате налогов. По месту официального трудоустройства все налоги платит работодатель. Но если гражданин получает дополнительный доход, имеет движимое или недвижимое имущество, он должен оплачивать налоги.

Если обязанность задекларировать доходы лежит на налогоплательщике, он должен сам заполнить и подать декларацию о доходах. Она подается раз в год. В декларации указываются все дополнительные доходы, полученные за календарный год. Срок подачи налоговой декларации – до 30 апреля, а оплаты – до 15 июля следующего за отчетным года. То есть декларировать доходы за 2017 год нужно до 30 апреля 2018, а оплатить до 15 июля 2018.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

НДФЛ – один из основных налогов для физических лиц. Он относится к федеральным налогам и взимается за:

  • продажу имущества (движимого и недвижимого), которое в собственности менее 5 лет (если право собственности оформлено после 1.01.2016) и менее 3 лет – если имущество перешло в собственность до 1.01.2016;
  • доход, полученный от аренды;
  • выигрыши;
  • доход, полученный из-за границы;
  • другие виды доходов.

НДФЛ не нужно платить за:

  • подарки от близких родственников;
  • продажу имущества, которое в собственности 5 лет и более (от 3 лет и более – если перешло в собственность до 1.01.2016);
  • наследство от близких родственников.

Инвестор, действующий как физическое лицо, должен оплачивать НДФЛ за любой доход, полученный от продажи недвижимости, а также от аренды, доход в виде дивидендов от акций, облигаций и другие виды дохода.

Ставки НДФЛ

Всего в России действует 5 ставок НДФЛ:

  1. 9%. Ставка за облигации с ипотечным покрытием, выпущенные до 1.01.2007
  2. 13% Основная налоговая ставка НДФЛ
  3. 15% Ставка для нерезидентов РФ на дивиденды от российских компаний
  4. 30% Ставка для нерезидентов РФ на все остальные виды дохода
  5. 35% Максимальная ставка, которую платят в двух случаях
  • на выигрыши (в лотерею и т.п.)
  • некоторые доходы от депозитов и вкладов

Фактически доход от вкладов и депозитов налогом не облагается. Ставка 35% может быть применима только для вкладов с доходностью свыше 18,25% (ключевая ставка ЦБ на начало года 8,25%+10%) в рублях и свыше 9% в валюте. Поскольку максимальные ставки по депозитам сейчас не превышают 8-9% в рублях и 3-4% в валюте, этот доход не облагается налогом.

Нерезидентом считается любой человек, который проводит на территории РФ суммарно менее 183 дней в году. Гражданство нерезидента в этом случае значения не имеет. Даже граждане РФ, проживающие за рубежом, обязаны платить НДФЛ по ставке 30%. Также они не могут применять налоговые вычеты, и срок владения имуществом для нерезидентов не имеет значения. Применить налоговые вычеты не могут (ст. 218-221 Налогового кодекса РФ)

Почти всегда НДФЛ резидентов оплачивается по налоговой ставке 13%.

Как рассчитать НДФЛ

Сумма НДФЛ = ставка налога * налоговая база

Налоговая база – фактический доход инвестора, а не общая сумма продажи объекта.

Пример: Если инвестор (резидент РФ) купил автомобиль менее 5 лет назад и продал его по той же цене или дешевле, он не должен платить налоги.

Если инвестор (резидент РФ) купил квартиру 1 год назад и продает ее на 500 000 дороже, эти 500 000 считаются доходом, и с них платится налог. Но здесь можно применить налоговый вычет. Если он его не применяет, то должен заплатить 500 000* 13%= 65 000 рублей.

Как платить меньше налогов при расчете НДФЛ

Изменить ставку налога налогоплательщик не может. Но он может заплатить меньше двумя способами:

  1. если уменьшит налоговую базу, применив налоговый вычет.
  2. если вернет часть уже уплаченных налогов в предусмотренных законом случаях.

Сделать это могут только резиденты РФ, которые платят налоги по ставке 13%.

Чтобы уменьшить налоговую базу, нужно доказать, что фактически полученный доход был меньше.

Пример. Арендодатель получает арендную плату в размере 30 000 в месяц (360 000 в год), налог должен исчисляться с этой суммы и составить (30 000*12)*13% = 46 800 в год.

Но если он оплачивает коммунальные платежи, а также произвел ремонт в помещении за свой счет, то может уменьшить размер налоговой базы на эти суммы. Например, средняя сумма по коммунальным платежам – 5 000 в месяц (60 тысяч в год), сумма за ремонт (по чекам) – 50 000. Таким образом, он потратил 110 000 личных средств, и налоговая база должна быть снижена на эту сумму.

(360 000 – 110 000)*13%= 28 600 рублей.

Есть 4 вида вычетов для физ.лиц

  1. Стандартные – на детей, инвалидам ВОВ, жертвам Чернобыльской аварии. Это право прописано в ст. 218 НК РФ. В 2018 году размер налогового вычета на детей-инвалидов для их родителей составляет 12 000 рублей, для опекунов – 6000 рублей.
  2. Социальные. Статья 219 НК РФ позволяет компенсировать средства, которые потрачены на лечение, обучение и даже на благотворительность, и вычесть эти средства из налоговой базы. Чтобы реализовать это право, нужно обратиться в налоговый орган по месту жительства и подать заявление о предоставлении социального вычета, предоставив подтверждающие документы.
  3. Имущественные. Физическое лицо при приобретении жилья может получить имущественный вычет в соответствии со ст. 220 НК РФ. Лимит составляет 2 млн. рублей на человека. Этот вычет предоставляют на оплату приобретения жилья, строительства, а также на погашение процентов по ипотечным кредитам и целевым займам на жилье.
  4. Профессиональные. Статья 221 НК РФ дает право на получение налогового вычета:
  • людям творческих специальностей, получающим авторские вознаграждения;
  • людям, занимающимся частной практикой (нотариусы и т.п.);
  • физическим лицам, работающим по договорам гражданско-правового характера.

Имущественный налог

Имущественный налог относится к местным налогам. Он платится за любое недвижимое имущество, находящееся в собственности:

  • дом;
  • квартира;
  • комната;
  • недостроенное здание;
  • гараж или парковочное место;
  • единый комплекс зданий;
  • прочие здания.

Декларировать и рассчитывать его самостоятельно не нужно. Налоговая служба пришлет уведомление об уплате с указанием точной суммы. Налоговая ставка составляет 0,1-2% в зависимости от региона, типа объекта, его стоимости и других характеристик. Налог взимается с кадастровой стоимости общей площади объекта за вычетом

  • 50 кв. метров для дома;
  • 20 кв. метров для квартиры;
  • 10 кв. метров для комнаты.

Посмотреть кадастровую стоимость жилья можно на сайте Росреестра по кадастровому номеру. Налог за прошлый год нужно оплатить до 01.10 текущего года.

Точную ставку имущественного налога определяют местные органы. Как правило, для жилых помещений она минимальна и колеблется в пределах 0,1-0,3%. Для коммерческой недвижимости, а также для дорогих объектов ставка налога может достигать 2%.

Площадь квартиры (жилая) – 50 кв. метров;

Кадастровая стоимость 1 кв. метра – 150 000 рублей;

Налоговый вычет – 20 квадратных метров;

ставка налога – 0,1%;

Сумма налога 150000 х (50–20) х 0,001= 4500 рублей.

Как платить меньше налогов на имущество

Некоторые категории граждан освобождаются от уплаты имущественного налога.

К льготникам относятся пенсионеры, инвалиды, ветераны войны. Владельцы нескольких домов или квартир могут оплачивать имущественный налог только по одному объекту.

Для получения льготы в налоговую инспекцию по месту жительства подается заявление от собственника недвижимости. К заявлению необходимо приложить документы, которые подтверждают право на льготу. Также можно сделать перерасчет за 3 года до подачи заявления.

Транспортный налог

Все владельцы транспортных средств, прошедших государственную регистрацию, должны платить транспортный налог. Единой ставки налога не существует. Размер оплаты зависит от нескольких факторов:

  1. Регион. Поскольку транспортный налог является региональным, в разных регионах власти устанавливают разные ставки и коэффициенты транспортного налога.
  2. Количество лошадиных сил (л.с). Единая ставка налога устанавливается на 1 л.с. Но регионы вправе устанавливать свои коэффициенты.

  1. Стоимость. Налог на дорогие авто стоимостью от 3 млн. рублей будет больше, т.к в этом случае применяется повышающий коэффициент. В зависимости от других характеристик автомобиля он составляет 1,1-3.
  2. Тип и категория транспортного средства. Они указаны в паспорте транспортного средства (ПТС).

ФНС ежегодно присылает владельцам ТС письмо с указанием суммы налога за прошлый год. Оплатить этот налог нужно до 1 декабря.

Пример. Инвестор владеет легковым автомобилем категории В мощностью 120 лошадиных сил. В регионе, где он зарегистрирован, действует установленная на федеральном уровне ставка, без применения коэффициентов. Размер транспортного налога составит 3,5*120 = 420 рублей в год.

Если инвестор использует автомобиль не для личных целей, а получает с него доход (например, сдает в посуточную аренду или под такси), то он должен оплатить также налог за полученный доход (как физическое лицо или ИП).

Как платить меньше налогов на транспорт

50% льготу по транспортному налогу имеют пенсионеры. Полностью от уплаты налога освобождаются инвалиды всех групп, участники ВОВ, многодетные родители и некоторые другие категории граждан. Полный список льготных категорий граждан можно посмотреть на сайте ФНС.

Другие варианты снизить налоговое бремя:

  1. купить более дешевый автомобиль с меньшей мощностью;
  2. зарегистрировать ТС в регионе, где ставка налога меньше.

Земельный налог

Обязанность уплаты земельного налога возникает у любого лица, которое владеет участком земли на правах собственности, пожизненного владения или бессрочного пользования. Любой инвестор, который владеет участком земли или загородной недвижимостью, обязан оплатить земельный налог.

Ставка земельного налога – 0,025-1,5% от кадастровой стоимости участка, на усмотрение местных властей. Оплатить налог за прошлый год нужно до 1 декабря текущего года. ФНС присылает письма с указанием суммы за 1-3 месяца до этой даты.

Как платить меньше налогов на землю

Единственный способ снизить размер земельного налога – доказать, что кадастровая стоимость земли завышена, и таким образом уменьшить налоговую базу. Для этого нужно обратиться в судебные органы, предоставив им один из двух документов:

  • документ, подтверждающий рыночную цену участка (например, договор купли-продажи);
  • заключение оценочной экспертизы.

По закону кадастровая стоимость должна соответствовать рыночной. Если он существенно завышена, это нужно доказать. В таком случае размер земельного налога станет ниже.

Ответственность за уклонение от налогов

Такая ответственность предусмотрена в Кодексе об административных правонарушениях РФ, а также в Налоговом и Уголовном кодексе. Но по КоАП привлечь к ответственности можно лишь должностное лицо. Зато НК РФ и УК РФ предусматривает ответственность любых физических лиц, достигших 16-летнего возраста.

  • статья 119 НК РФ – не предоставление налоговой декларации карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы налога (не менее 1000 рублей);
  • статья 122 НК РФ – занижение суммы налога или неправильный расчет карается штрафом 20% от неуплаченной суммы.

Уголовный кодекс предусматривает для физических лиц штраф до 300 000 рублей или лишение свободы до 1 года за уклонение от налогов в крупных размерах и штраф до 500 000 рублей или лишение свободы до 3 лет – в особо крупных размерах.

Выражение “заплати налоги и спи спокойно” не лишена смысла. Лучше заплатить законный минимум и спокойно заниматься инвестированием, чем рисковать попасть под санкции налоговых служб. Профессиональные инвесторы платят налоги, но по минимальной ставке с применением всех возможных льгот и вычетов.

Узнать точную сумму задолженности по налогам можно на официальном сайте ФНС, в личном кабинете. Но это касается только налогов, которые ФНС начисляет самостоятельно, а также задолженности, размер которой установлен ФНС.

Закон предоставляет лазейки, позволяющие снизить размер налогов. Но профессиональным инвесторам часто выгоднее зарегистрировать ИП и платить налоги по более низким ставкам.

Извещение о транспортном налоге

Налог на авто

В начале 2015 года поменялся механизм оповещения налоговых органов о приобретении движимого и недвижимого имущества. Если ранее сведения о том, что некий гражданин стал владельцем некого имущества, поступали от регистрирующих права собственности органов (ГИБДД, ГИМС МЧС, Росреестр и др.), то три года назад эта обязанность была возложена на налогоплательщиков. Для этого была разработана методика подачи сведений в виде «Сообщения о наличии имущества». При этом регистрирующие органы также могут подавать сведения о правах собственности. В частности, ГИБДД многих крупных городов по-прежнему оповещает ИФНС РФ о регистрации ТС.

Это нововведение касается лишь тех налогоплательщиков, которые никогда ранее не получали налоговое извещение по автоналогу или приобрели автотранспорт в 2015 году и позже.

Исчислением суммы транспортного налога для физических лиц занимается сама налоговая служба РФ. После чего она рассылает бумажные письма с уведомлением и квитанцией всем автовладельцам. На основании этого письма налогоплательщик обязан оплатить налог на движимое имущество в установленный срок.

Если нет извещения, платить ли налог?

Отсутствие извещения об уплате налога в 2019 году не является поводом не платить налог. Если вы стали собственником любого автотранспортного средства, будь то мотоцикл, снегоход, яхта или легковой автомобиль, надо отдавать себе отчёт, что вы обязаны платить за него налог. Возможно, вам полагается налоговая льгота, и об этом полезно узнать, но в большинстве случаев, работает принцип «купил  транспорт – стал налогоплательщиком».

Рекомендуем к прочтению статью нашего специалиста, которая расскажет о том, как сформировать квитанцию для оплаты налога

Причины, по которым не пришло извещение могут быть:

  • возможно, вы купили ТС после 2015 года и не подали сведения в ИФНС РФ;
  • письмо не дошло до адресата по вине Почты РФ или третьих лиц;
  • человеческий фактор работников ФНС.

О всех способах уплаты транспортного налога

вы можете узнать на нашем сайте.

Как узнать о размере налога?

В современном мире цифровых технологий для налогоплательщика существует несколько вариантов узнать о своих налогах и задолженностях, не выходя из дома. Конечно же, никуда не делся вариант – лично съездить в районное отделение налоговой инспекции и узнать информацию из уст сотрудников этой службы. Однако сейчас большинство людей предпочитают экономить своё время и не контактировать лично с контролирующими органами. Поэтому пользуются электронными возможностями – порталом Госулуги и официальным сайтом ФНС РФ. Вся информация о налогах каждого налогоплательщика России отражается на этих сайтах.

Более подробную информацию о способах получения сведений о размере транспортного налога

 читайте на нашем сайте.

Какие транспортные средства облагаются налогом?

Размер налога

Под налогообложение в 2019 году попадает практически весь автотранспорт, передвигающийся по земле, по воде и по воздуху:

  • легковые автомобили (мощностью двигателя более 70 л/с) и автобусы;
  • снегоходы и мотосани;
  • мотоциклы и другая мототехника;
  • моторные лодки, теплоходы, катера, парусники, яхты;
  • вертолёты, самолёты;
  • самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
  • другой автотранспорт.

Подробнее об освобождении автомобилей от уплаты налога

вы можете узнать из статьи нашего юриста.

Кто платит транспортный налог?

Налогоплательщиком транспортного налога может быть частное лицо, владеющее автотранспортом на правах собственности, а также юридическое лицо, на балансе которого числятся транспортные средства в качестве основных фондов.

Ответственность за неуплату налога

Штраф

Неуплата налогов, если не платить транспортный налог что будет? Чем грозит неуплата налогов? Каждый владелец транспорта должен понимать, что с государством, в лице налоговой инспекции, нельзя шутить и игнорировать требования об уплате. Нужно помнить, что автомобильный налог платится постфактум, то есть в текущем году за предыдущий год владения ТС. Крайним сроком уплаты транспортного налога является первый день декабря. Соответственно, ответственность за неуплату налога возникает уже 2 декабря.

Как узнать оплачен ли транспортный налог? Читайте в статье нашего специалиста.

Ответственность для граждан

Последствия неуплаты налога на транспорт могут быть достаточно серьёзными для физических лиц. Первым делом, к неплательщику применяются финансовые санкции в виде штрафов и начисление пени за каждый день просрочки обязательного платежа. Штраф за неуплату транспортного налога равен 20 процентам от суммы задолженности.

Если накопленная сумма задолженности превысит размер 3000 рублей, налоговая инспекция вправе передать дело в суд. По результатам судебного разбирательства принимается решение о принудительном взыскании налога. Злостных неплательщиков могут привлечь к мерам уголовной ответственности и штрафу в размере 40 процентов от суммы долга.

Ответственность для юридических лиц

Юридические лица, согласно гл. 28 НК РФ, вынуждены самостоятельно рассчитывать размер налога, сумму авансовых платежей и своевременно документально отчитываться перед фискальным органом. Соответственно, у организаций гораздо больше ответственности, связанной с уплатой транспортного налога, чем у автовладельцев – граждан. В случае правонарушений налагается штраф не только на  само юридическое лицо, но и на его руководство.

Начисление пени, внеплановая налоговая проверка, удержание доходов со счетов ООО, арест и изъятие имущества должника – это основные методы борьбы с задолженностью юрлиц. Если налоговая служба докажет, что неверные сведения в декларации по транспортному налогу организации являются заведомо ложными, то руководство организации ожидает уголовная ответственность.

Срок давности привлечения к ответственности

Согласно налоговому кодексу РФ, статье 113, срок давности транспортного налога для физических лиц равен трём годам. И если налогоплательщику приходит требование об оплате транспортного налога за более ранние сроки, от 4 лет и дальше, такое требование не правомочно.

Дополнительно читайте о сроках давности взыскания транспортного налога

Способы государственного принуждения к уплате налога

Суд

Если задолженность достигает определённого размера, налоговая служба подаёт исковое заявление о взыскании в суд. Суд выносит положительное решение в пользу ФНС и после вступления решения в законную силу, выдаёт исполнительный лист, который, в свою очередь, передаётся в Федеральную Службу Судебных Приставов (ФССП). Принудительным исполнением обязанностей по уплате налогов и других сборов занимается именно этот орган исполнительной власти.

Судебный пристав – исполнитель может наложить арест на счета и имущество должника, изъять имущество, взыскать долг из заработной платы или пенсии, ограничить выезд за пределы границы РФ, наложить ограничения на действие водительских прав. Все меры взыскания направлены на скорейшую выплату долга и являются очень эффективными.