Как оформить возврат налога при покупке квартиры — необходимые документы

Центр Автоматизации Бизнеса предоставляет услуги жителям города Иваново и Ивановской области по оформлению декларации и подготовке комплекта документов для получения налогового вычета при покупке квартиры или дома.

Если Вы хотите получить больше информации по имущественному налоговому вычету или Вас интересует оформление налогового вычета не в г.Иваново, то Вам поможет специализированный проект: «Верни-Налог»: вся информация о налоговом вычете при покупке квартиры/дома/земли

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома предоставляется в случае приобретения налогоплательщиком жилых квартир, домов и комнат, находящихся на территории РФ. То есть купив квартиру или дом, по вашему заявлению в налоговую инспекцию с суммы покупки (не более 2 млн. рублей) Вам будет предоставлен налоговый вычет. Такая возможность у человека есть всего один раз в жизни. При действующей налоговой ставке подоходного налога 13%, покупатель максимально может вернуть себе 260 тысяч рублей.

Внимание! Если Вы при приобретении жилья использовали средства материнского капитала, необходимо сообщить об этом человеку, принимающему документы.

Содержание

Стоимость услуг Центра Автоматизации Бизнеса

Подготовка декларации 3-ндфл и полного комплекта документов для получения вычета при покупке квартиры/дома за 1 год  450 рублей
Подготовка декларации 3-ндфл и полного комплекта документов для получения вычета при покупке квартиры с ипотекой за 1 год  500 рублей
Сдача декларации с комплектом документов почтовой службой в налоговую инспекцию с 1 человека  450      рублей
Сдача декларации с комплектом документов курьерской службой в налоговую инспекцию с 1 человека  250 рублей

Для оформления возврата налога при покупке квартиры Вам необходимо иметь при себе следующие документы:

  1. Паспорт (или копия первого разворота и страниц со всеми прописками).
  2. Свидетельства об ИНН (оригинал или копия) (если есть).
  3. Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) (оригинал). Справку 2-НДФЛ можно получить по месту работы.
  4. Договор купли-продажи (оригинал или копия).
  5. Свидетельство о государственной регистрации права  (оригинал или копия) или  выписка из ЕГРП (по сделкам с 15.07.2016г.)
  6. Акт приема-передачи жилого помещения.
  7. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты (обычно – расписка, квитанции об оплате, платежные поручения).
  8. Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита), то дополнительно представляются:
    • кредитный договор с банком (оригинал или копия);
    • справка об удержанных процентах за год, которую получают в банке (оригинал);
    • платежные документы, подтверждающие факт оплаты кредита.

Процесс получения налогового вычета на квартиру/дом:

  1. Вы приносите нам пакет документов, необходимый для предоставления налогового вычета (полный список необходимых документов указан выше).
  2. Мы проводим текущую консультацию, проверяем все Ваши документы и подготавливаем полный пакет документов для сдачи налоговую инспекцию, который включает:
    • Заявление на налоговый вычет
    • Декларацию 3-ндфл в бумажном виде (2 экземпляра: для Вас и для налоговой)
    • Комплект документов, необходимых для подтверждения Вашего налогового вычета
  3. Вы относите полностью подготовленный пакет документов в налоговую инспекцию или отправляете его по почте, есть возможность сдачи у нас курьером.
  4. Налоговая инспекция проводит камеральную проверку Ваших документов, которая длится до 3 месяцев. По истечению трех месяцев, на указанный почтовый адрес Вы получаете уведомление о предоставлении налогового вычета (или отказе).
  5. Вы приносите заявление и копию сберкнижки (или данные кредитной карты) в налоговую инспекцию и в течение двух недель Вам перечисляют деньги.

Общие правила

На возврат денег при приобретении жилой недвижимости могут рассчитывать только действующие резиденты РФ, а именно люди которые живут на территории России не меньше чем 183 дня подряд в течение последнего года.

Для получения вычета есть одно условие, которое учитывается и проверяется в первую очередь. У гражданина должен быть официальный доход. Причем именно с этого дохода должен оплачиваться процент на НДФЛ.

Удержанный работодателем в течение года подоходный налог играет важную роль при расчете налогового вычета. По правилам данный вычет не должен быть выше ставки НДФЛ за год.

Максимально допустимая сумма возврата подоходного налога может достигать всего лишь 13% от двух миллионов или 260 тысяч рублей.

Сколько раз можно получить?

С начала 2014 года использовать такую возможность можно приобретая от двух и более квартир. Однако тут есть одно условие. Документальная стоимость каждого приобретаемого объекта недвижимости не должна превышать планку в 2 млн. рублей.

Также важно учитывать остальные нюансы:

  • гражданин вступил в права владения после первого января 2014-го года;
  • до января 2014-го года гражданин не обращался за получением вычета.

Те, кто приобрел недвижимый объект до 2014 года и уже пользовался своим правом на вычет, но получил его не в полной мере, не могут получить остаток при покупке еще одного объекта недвижимости.

Покупая второй дом или квартиру, граждане вправе рассчитывать на вычет при соблюдении следующих требований:

  • первый недвижимый объект приобретен после первого января 2014 года;
  • ранее гражданин не пользовался своим правом на налоговый вычет;
  • стоимость данной квартиры или дома составляет менее двух миллионов рублей, и она была полностью погашена (в большинстве случаев это занимает несколько лет);
  • после приобретения первой недвижимости данный вычет составит некую разницу между вычетом, полученным при приобретении первого объекта и двумя миллионами.

Начиная с первого января 2014 года, налоговое законодательство допускает процедуру вычета, если недвижимость была куплена вместе с участком земли.

Это означает, что теперь на получение рассматриваемого вычета могут рассчитывать и граждане, приобретающие земельный участок, предназначенный для застройки.

Законодательная база

Все основные моменты в отношении возврата подоходного налога перечислены статье в статье 220 Налогового кодекса. В данную статью 23 июля 2013 года были внесены существенные дополнения.

Теперь на повторное возмещение налога влияет, то когда именно произошла покупка. Если это было до 2014 года, то все происходит по одному порядку, а после 2014 года совершенно по-другому.

Все изменения, которые были внесены в законодательство, оказали огромное влияние на процесс возврата подоходного налога. Теперь система стала значительно совершенней и больше сочетается с правовым статусом.

Повторный налоговый вычет при покупке квартиры

По установленному порядку получение вычета еще раз возможно в том случае, если в первый раз оно вообще не было применено или не была достигнута допустимая сумма.

Максимальная сумма, с которой выплачивается возмещение, составляет 2 миллиона рублей. Размер возмещения составляет 13% от этой суммы, то есть 260 тысяч рублей.

Если стоимость первого объекта недвижимости составляла 2 миллиона или более и гражданин уже получил налоговое возмещение по ней в размере 260 тысяч, то повторно получить вычет он не сможет. Исключение составляет только ипотека.

право на стандартные налоговые вычеты имеютУзнайте, кто имеет право на стандартный налоговый вычет

Как подать заявление на налоговый вычет ветерану боевых действий? Смотрите тут.

Положен ли?

Ответ — да, положен. При приобретении первого объекта недвижимости граждане имеют право получать вычет по второму объекту недвижимости.

Причем этот процесс может повторяться до тех пор, пока по документам не будет начислена максимальная сумма.

При приобретении второго жилья

Многих граждан интересует, могут ли они воспользоваться налоговым вычетом при покупке второго жилья. Тут может быть несколько вариантов:

  • В случае если недвижимый объект был приобретен до 1.01.2014, то на основании статьи 220 НК использовать вычет можно только один раз.
  • В случае, если вы приобрели недвижимый объект после 1.01.2014, то допускается многократный вычет в рамках суммы в 260 тысяч рублей.

В ипотеку

Особенность получения данной льготы в случае покупки квартиры в ипотеку состоит в увеличении суммы для того чтобы произвести расчет вычета на сумму процентов переплаченных за кредит.

Предельная сумма, с которой может быть высчитан налоговый вычет, составляет 3 миллиона рублей.

Для большей наглядности разберём пример. Гражданин Сидоров в 2015 году купил в ипотеку квартиру цена, которой составляет 3 миллиона рублей. Половина этих денег это переплата по кредиту за десять лет. Через год он приобрел еще один объект недвижимости стоимостью 6 миллионов и сроком в 15 лет. Переплата составила 3 миллиона.

Вычет за 1-ю жилплощадь – 455 тысяч рублей:

2 000 000 * 13% + 1 500 00 * 13% = 260 000 +195 = 455 000

Вычет за вторую квартиру составит 650 тысяч:

2 000 000 * 13% + 3 000 000 * 13% = 260 000 + 390 000 = 650 000

Во втором случае переплата больше. Использовать возможность вычета на ипотеку можно только один раз. Поэтому в нашем примере если Сидоров знал о покупке второй квартиры через год, то ему выгодней не использовать вычет при приобретении первой недвижимости.

Как оформить?

Процедура оформления вычета остается точно такой же, как при приобретении первого объекта недвижимости, а именно:

  • требуется составить заявление;
  • заполнить декларацию;
  • представить необходимые документы.

Для наглядности можно посмотреть пример заявления для оформления вычета после покупки собственности:

Какие документы нужны?

Вам необходимо будет представить следующие документы для налогового вычета за квартиру повторно:

  • заявление с просьбой вернуть часть уже уплаченного налога;
  • заполненную по всем правилам декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • копия удостоверения личности, свидетельство о регистрации брачного союза и о рождении детей (если они есть);
  • документы на купленную недвижимость;
  • договор на приобретении объекта в кредит (если есть);
  • выписка с подтверждением регистрации прав владения приобретенной недвижимости;
  • банковские реквизиты для перечисления налогового вычета.

Образец заявления на получение налогового вычета тут,

образец справки 2-НДФЛ тут.

При оформлении вычета на возврат налога гражданин вправе предоставить справки 2-НДФЛ с нескольких мест работы. 

как предоставляется налоговый вычет на ребенкаЧитайте, как предоставляется налоговый вычет на ребенка

Положен ли налоговый вычет за ремонт? Информация здесь.

Какие нужны документы для налогового вычета по ипотеке? Подробности в этой статье.

Способы и сроки возврата

Есть два основных способа получения средств вычет второй раз:

  • через работодателя;
  • через налоговую.

В первом случае после того как вы оформите вычет, вашему работодателю будет направленное уведомление о вашем праве на данную льготу. Со следующего месяца с вашего дохода перестанет списываться подоходный налог. Так продлится до тех пора пока вы не получите весь вычет.

Обычно проверка всех представленных документов занимает один месяц. Если никаких проблем с документами не возникло, то уже через месяц вы сможете получать зарплату без вычета подоходного налога.

При получении вычета через налоговую инспекцию вы сможете получить все средства перечислением на указанный банковский счет. В этом случае весь процесс займет три месяца, если не возникнет осложнений. Зато можно будет получить всю сумму разом.

На видео о получении налогового вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Условия

Для того чтобы претендовать на возврат части уплаченных средств, граждане должны иметь правильно оформленные документы, дающие право на налоговый вычет. Кроме того, обязательным условием является заполнение декларации по установленной форме 3-НДФЛ. Вопросами предоставления вычетов занимается налоговая инспекция.

Вернуть часть средств с покупки квартиры удастся в следующих случаях:

  • если недвижимость была приобретена не у близкого родственника;
  • если в процессе приобретения недвижимости не принимал участие работодатель;
  • если при приобретении недвижимости не были использованы субсидии или прочие государственные программы.

Кому положено?

На получение вычетов в 2019 году претендуют все граждане, имеющие официальный доход, проживающие и зарегистрированные на территории Российской Федерации минимум полгода, а также являющиеся налогоплательщиками в соответствии с ИНН.

ИП, ведущие деятельность на спецналоговом режиме, а также безработные лица не могут претендовать на оформление налоговых вычетов.

Законодательное регулирование

Вопросы, связанные с оформлением налогового вычета, в том числе и после покупки недвижимости, изложены в Налоговом Кодексе РФ. В частности, 220 статья НК РФ содержит важные нюансы, при которых осуществляется возврат части уплаченных средств.

Получение налогового вычета при покупке квартиры

При оформлении возврата средств с покупки недвижимости действуют следующие правила:

  • оформить возвращение налога можно не только от приобретения квартиры, но и от покупки других жилых объектов;
  • при долевом приобретении недвижимости на вычет могут претендовать все стороны.

Супругами

На данный момент предусмотрено 2 вида общей собственности мужа и жены:

  1. Общая долевая. Используется в том случае, если при приобретении квартиры и муж, и жена были вписаны как покупатели с распределением долей между друг другом.
  2. Совместная. Имеет место быть, когда недвижимость приобретена на обоих супругов без установления долей, либо на кого-то одного из них.

В первом случае оформление вычета мужем и женой производится в соответствии с правилами, действующими для дольщиков. Это означает, что один супруг не имеет возможности воспользоваться правом на вычет по налогу в отношении второго. Муж и жена не обязательно могут иметь равные доли в недвижимости. Соотношение может быть, как 50/50, так и 90/10 или 70/30. Возможны и другие варианты.

Приобретение недвижимости мужем и женой может производится как с участием брачного контракта, так и без него. На практике чаще всего используются договора купли-продажи, в которых указывается распределение долей.

Такая документация успешно принимается в налоговой инспекции, и вычет предоставляется без особых затруднений.

При нахождении недвижимости в совместной собственности у супругов проблем с оформлением вычета, как правило, не возникает. В этом случае подразумевается, что муж и жена обладают равными долями в недвижимости, то, есть 50% на 50%.

Для оформления возврата налога требуется стандартный пакет документов. Но иногда налоговая инспекция дополнительно требует бумагу о заключении брака или же соглашение о распределении долей.

Пенсионерами

Пенсионеры могут претендовать на возвращение налога при покупке недвижимости в том случае, если общий их доход (пенсия) составляет прожиточный минимум. В этой ситуации пенсионерам необходимо обращаться в пенсионный фонд, в котором они зарегистрированы.

По ипотеке

Если объект был приобретен в ипотеку, то для оформления вычета заявитель обязан предоставить в ФНС соответствующую документацию. При покупке квартиры вплоть до 1.01.2014 возврату подлежит НДФЛ с уплаченных ипотечных процентов в полном объеме.

Если же квартира была куплена после 1.01.2014, то заявителю полагается вычет максимум с 5 млн. рублей. То есть, заявитель может претендовать на: 5 000 000 × 0,13 = 650 тыс. рублей.

Доли

Как уже упоминалось, все долевые собственники недвижимости могут претендовать на оформление вычета, вне зависимости от того, приходятся ли они друг другу родственниками или же являются посторонними людьми.

Владелец доли может претендовать лишь на ту часть средств в вычете, которая пропорциональная доле.

В строящемся доме

Если гражданин является владельцем квартиры, находящейся в строящемся здании, он также может претендовать на оформление вычета.

При этом воспользоваться данным правом можно уже после заключения сделки и подписания всех необходимых документов. Фактически, не обязательно ждать завершения строительства, чтобы оформить возврат средств.

Размер

Размер имущественного вычета от приобретения недвижимости определяется следующими параметрами:

  • фактическими расходами заявителя;
  • уплаченным НДФЛ.

Однако при этом на 2019 год в общем случае действуют следующие правила:

  1. Вернуть можно только 13% от цены объекта.
  2. Максимальная сумма, принимаемая в расчет, не должна превышать 2 млн. рублей (за исключением случаев с покупкой недвижимости по ипотеке).
  3. За год можно вернуть не более перечисленного в бюджет НДФЛ.

Произведем расчет максимальной суммы вычета: 2 000 000 × 0,13 = 260 000 рублей. Именно на такой объем денежных средств могут претендовать налогоплательщики.

За какой период?

В соответствии с законодательством, оформить вычет можно не позднее 3-х лет с момента уплаты налога. Поэтому в случае позднего обращения в налоговую инспекцию не всегда имеется возможность вернуть средства.

Если же первоначальный срок, в который можно было обратиться за вычетом, был упущен, можно обращаться в налоговую с декларациями сразу за все пропущенные годы.

Можно привести простой пример. Гражданин Иванов В. В. приобрел квартиру в 2009 году. Исходя из этого, первоначальное обращение в налоговую инспекцию могло было произойти в 2010 году. Но Иванов В. В. пропустил этот срок и подошел в ФНС только в 2014 году. В этом случае он может вернуть налог за период с 2011 по 2013 года, то есть, за 3 предыдущих года.

список документов для налогового вычета за обучениеУзнайте о необходимом списке документов для налогового вычета за обучение

Что такое социальный налоговый вычет на лечение? Смотрите тут.

Порядок оформления

Как выглядит порядок оформления налогового вычета:

  1. Гражданин приобретает недвижимость.
  2. Подготавливаются копии документов о покупке, заполняется декларация 3-НДФЛ.
  3. В зависимости от выбора способа обращения, в налоговую инспекцию либо подается полный пакет документов, либо делается запрос на право получения имущественного вычета.
  4.  Если документы сдавались в налоговую службу, инспектор ставит на экземпляре заявления гражданина отметку об их принятии. По истечению срока проверки документов выносится положительное или отрицательное решение о предоставлении денежных средств.
  5. Если же в ФНС подавался только запрос на право возврата налога, то все необходимые документы подаются работодателю.
  6. Осуществляется единоразовый, либо постепенный возврат налога.

Если налоговая инспекция отказывает в возврате налога, то причина всегда объясняется. После этого заявитель имеет право обжаловать отказ либо в вышестоящем отделении ФНС, либо в суде.

Перечень необходимых документов

Какие нужны документы для получения налогового вычета за квартиру:

  1. Заявление на возврат части расходов.
  2. Ксерокопия паспорта налогоплательщика.
  3. Оригинал и копия договора купли-продажи.
  4.  Ксерокопии бумаг, подтверждающих факт оплаты недвижимости.
  5. Правоустанавливающая документация на жилье.
  6. Ксерокопия документа о присвоении заявителю ИНН.
  7. Справка по форме 2-НДФЛ.
  8. Декларация 3-НДФЛ о годовом доходе.

Налоговая инспекция имеет полное право потребовать предоставление дополнительных бумаг. Например, если заявитель состоит в зарегистрированном браке, может понадобиться заявление о распределении между супругами налогового вычета.

Подача декларации

Декларация 3-НДФЛ является основным документом, на основании которого заявитель отчитывается за налоговые отчисления в государственный бюджет. В декларации учитываются налоги за предыдущие 3 года.

Декларация заполняется черной или синей ручкой. Если при ее составлении были допущены какие-либо ошибки, необходимо заполнить ее повторно.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры здесь.

Образец заявления

В перечне необходимых документов для оформления вычета фигурирует заявление. Его бланк можно загрузить по ссылке. В шапке заявления обязательно требуется указать ФИО гражданина, его контактные данные, адрес и ИНН.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Сроки и способы возврата

Существует 2 основных способа возврата вычета ‒ в налоговой инспекции и у работодателя. Порядок проведения процедуры в этих случаях несколько отличается. При этом гражданин может воспользоваться любым способом, этот вопрос остается на его усмотрение.

Использование комбинированного варианта получения вычета не желательно, поскольку это может привести к ошибкам.

Если гражданин осуществляет трудовую деятельность сразу в нескольких местах, целесообразнее будет обращаться за получением вычета именно в налоговую инспекцию.

В Налоговой

Для того чтобы оформить налоговый вычет через налоговую, необходимо обратиться в отделение по месту регистрации по окончании года, в котором была произведена покупка. С собой необходимо взять заполненную декларацию 3-НДФЛ и пакет документов. Декларацию можно заполнить и непосредственно в отделении налоговой, где предоставят образец.

Гражданин может обратиться в налоговую как лично, так и через представителя, который будет действовать на основании доверенности.

После приема документов в налоговой начинается камеральная проверка. Она производится в течение 3 месяцев. В завершении этого срока выносится решение о предоставлении средств или отказ.

Если вычет подтвержден, то налоговая переводит средства на предоставленные заявителем реквизиты. Перевод занимает по срокам около 1 месяца.

У работодателя

В случае обращения за вычетом через работодателя гражданин может подать документы в том же году, в котором были совершены траты. Однако сначала он все равно должен обратиться в ФНС для получения уведомления, дающего право воспользоваться возвратом налога.

В этом случае гражданин должен подать в налоговую:

  • реестр документов (кроме декларации 3-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ);
  • бумаги, которые обосновывают право воспользоваться вычетом;
  • заявление о подтверждении права на возврат налога.

Для составления заявления применяется специальная форма, рекомендованная налоговой инспекцией. Взять ее можно с официального сайта ФНС.

Если налоговая служба подтвердила право на вычет, то заявитель предоставляет по месту работы:

  • уведомление от ФНС;
  • заявление о возвращении налога на доходы с заработной платы.

Наниматель может уже в текущем году выдавать такому работнику зарплату без удержания НДФЛ. В отличие от этого варианта, при обращении в налоговую вычет предоставляется только в будущем году полной суммой.

Порядок оформления налогового вычета при покупке квартиры

Порядок оформления налогового вычета при покупке квартирыпорядок оформления налогового вычета при покупке квартиры определяется действующим законодательством.

Нужен образец заполнения заявления на налоговый вычет? Информация здесь.

Где оформить налоговый вычет на квартиру? Подробности в этой статье.

Сколько раз можно получить?

Если недвижимость приобреталась ранее 1.01.2014, то гражданин имеет право оформить только один налоговый вычет. Если же жилье было приобретено в собственность позже этой даты, то его владелец может претендовать на многоразовый возврат налога.

Оформлять вычет с покупки квартиры можно каждый год, до тех пор, пока будет возвращен весь положенный остаток.

На видео о получении вычета за квартиру

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Итак, итоговую цифру процента, который подлежит возврату от суммы затраченных средств на приобретение или строительство жилья, запомнить легко – 13. То есть, равна она подоходному налогу, о котором все прекрасно знают. Но это отнюдь не значит, что возврату подлежит 13 процентов от приобретения жилой недвижимости любой стоимости. Нет, существует ограничение – льгота исчисляется с суммы, не превышающей 2 000 000 рублей. Даже если купленный дом (квартира) стоит три или пять миллионов.

Другими словами, верхняя планка имущественного налогового вычета не может превышать 260 000 рублей (13% от 2 млн). Не менее важно запомнить сразу и еще два базовых правила – воспользоваться данной льготой можно лишь однажды. Как и возврат налога с процентов при ипотечном кредитовании, о котором мы расскажем ниже и подробнее.

Nalogovyj vychet pri pokupke kvartiry v ipoteku

Положения о налоговых вычетах до и после 2014 года

Положения Налогового кодекса, действовавшие до 2014 года, предполагали возврат налога не в пользу субъекта (покупателя жилой недвижимости), а непосредственно объекта – комнаты, квартиры, дома, коттеджа. Правда, при том же ограничении верхней планки для вычета, что и сейчас – два миллиона рублей. При этом права покупателя, претендующего на получение возврата с налога, распространялись исключительно на один объект. Сколько бы тот не стоил.

Если коттедж был куплен даже за 10 миллионов, все равно возврат налога составлял верхнюю планку – 260 тысяч рублей. Если комната или квартира была приобретена за один миллион рублей, то имелась возможность на сумму возврата налога в 130 тысяч.

Начиная с 2014 года, эти возможности значительно расширились, потому что стало доступным суммирование стоимости жилой недвижимости.  Но при том же ограничении в два миллиона рублей.

То есть, если вы в прошлом году приобрели комнату за 700 тысяч рублей и квартиру за 1,6 млн., то суммарный возврат может составить те самые «потолочные» 260 тысяч рублей, о которых уже говорилось.

Более того: если супруги находятся в законном браке, то за имущество, приобретенное после 2014 года, каждый из них вправе в отдельности рассчитывать на налоговый вычет с суммы до 2 000 000 рублей. До 2014 года, когда речь шла об объектах (квартирах, домах), а не субъектах, такой возможности не было.

Как пример сегодняшнего дня: если квартира была приобретена за 3 800 000 рублей, то возврат налога в семье может быть распределен между супругами поровну или в какой-то другой пропорции, не превышающей максимум. Один из них, скажем, сможет вернуть 260 тысяч с двух миллионов, а другой – 234 тысячи с 1 800 000 рублей.

Если вы уже получили льготу до 2014 года, то вне зависимости от стоимости когда-то приобретенной недвижимости снова воспользоваться льготой вы не сможете. Более того, купленная до 2014 года недвижимость может рассматриваться только по действующему налоговому законодательству именно того периода, даже если вы обратились за льготой, скажем, в 2018 году. Отправной точкой для начисления льготы считается совершенная сделка и выдача свидетельства на право собственности, включение ее в соответствующий реестр.

Задать вопрос

Дополнительно рекомендуется изучить информацию: можно ли вернуть страховку после погашения кредита.

Задать вопрос

Документы для налогового вычета по ипотеке

Право на возврат 13 процентов от стоимости жилой недвижимости имеют исключительно граждане – резиденты РФ.  Обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию работающий человек может после регистрации сделки, но только когда появятся данные о совокупном доходе за календарный год. Год придется подождать и в некоторых других случаях – после достижения собственником совершеннолетия или после устройства на работу того, для кого была куплена недвижимость. Срока давности возврата законодательство не предусматривает.

Выплата начисленных 13 процентов от стоимости недвижимости осуществляется не разово и зависит от уровня заработка собственника. Если он у него составляет, скажем, 100 тысяч рублей в год, то ежегодная выплата составит 13 тысяч, и срок вычета при начислении верхней «планки» в 260 тысяч рублей растянется, таким образом, на 20 лет. Больше будет человек зарабатывать, больше будет сумма возврата. При годовом доходе в миллион рублей искомая сумма вернется собственнику за два года.

Декларацию о доходах для начисления льготы надо будет подавать ежегодно. Но при первом обращении потребуется и целый ряд других документов.

Документы для получения налогового вычета следующие:

  1. Паспорт.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Заявление о перечислении льготы с указанием личного счета.
  4. Договор купли-продажи (долевого участия в строительстве, на строительство дома, покупку земли под строительство).
  5. Подтверждение о получении денежных средств продавцом (банковские выписки, расписки).
  6. Свидетельство о регистрации права собственности.

В зависимости от ситуации, дополнительно может понадобиться:

  • свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета за несовершеннолетнего),
  • свидетельство о браке (если льгота оформляется на супруга),
  • уточнение пропорций распределения суммы между супругами,
  • пенсионное удостоверение и др.

Как получить налоговый вычет по ипотеке

Получить налоговый вычет по ипотеке можно двумя способами:

  1. Через работодателя (подоходный налог 13% не удерживается с Вашей зарплаты).
  2. Через налоговую инспекцию (деньги возвращают за год или несколько лет).

Как получить:

  1. Собрать документы.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие документы (можете взять бланк декларации и заполнить в инспекции по налогам или воспользоваться услугами специальных компаний).
  3. Передать документы в инспекцию (можете лично отнести в налоговую инспекцию, либо отправить по почте ценным письмом).
  4. Дождаться результатов проверки и выплаты денег (проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев, согласно статье 88 НК РФ).

Налоговый вычет за проценты по ипотеке

С 2014 года действует также ограничение по налоговому возврату за проценты, начисленные по ипотечному кредиту. «Потолок» теперь составляет 3 000 000 рублей, хотя прежде он не фиксировался. Не фиксировался вне зависимости от того, какая общая сумма в виде банковских процентов ложилась тяжким бременем на владельца недвижимости — пять или более миллионов рублей -все равно льгота в 13 процентов оставалась неизменной.

Однако в былые годы возврат и проценты по ипотечному кредиту были тесно увязаны между собой и могли иметь отношение только к одному объекту – квартире или дому. Сейчас же можно получит льготу за покупку, скажем, квартиры отдельно, а за проценты по ипотечному кредиту, полученному на строительство дома – отдельно. Суммарная максимальная выплата от двух «потолков», таким образом, может составить 260 000+390 000=650 000 рублей.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Лучше или хуже нынешняя действительность? Стоит ли перезаключать банковский договор? Считается, что рефинансирование ипотечного кредита даже при существующих по новому законодательству ограничениях может оказаться весьма выгодным. Уже потому, что процентная ставка с тех пор снизилась. Надо просто сесть, изучить прежние и нынешние условия, определить непогашенный остаток, и все хорошенько просчитать.

Nalogovyj vychet pri refinansirovanii ipoteki

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Все прекрасно знают, что при заключении в банке договора на солидную сумму вам наверняка откажут, если не будет заключен договор о страховании жизни. Возможен ли возврат налога с этой статьи расходов? До недавнего времени четкой позиции на этот счет не было. Многие из заемщиков даже смогли оформить соответствующие документы и получить деньги.

Однако в августе 2017 года было получено официальное разъяснение Минфина РФ: «Учитывая, что выгодоприобретателем по договору смешанного страхования является банк, а не лица, перечисленные в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса, то социальный вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме страховых взносов, уплаченных за страхование жизни и здоровья, налогоплательщику предоставлен быть не может».

В заключении еще раз обратите взимание на важную деталь: возврат денег распространяется только на проценты по ипотечному кредиту, а не на сам кредит.

Бесплатная консультация

8 800 350-54-95Задать вопрос

Задайте вопрос юристу бесплатно

Видео-инструкция «Как получить налоговый вычет по ипотеке»

Виды и суммы вычета для новоселов

Возврат налогов могут получить все налогоплательщики нашей страны. При покупке жилья налоги можно вернуть как по стоимости самой квартиры или дома, так и по процентам ипотеки. Это две равноценных составляющих имущественного налога, потому вы можете возместить сначала налог по стоимости жилья, а потом по уже выплаченным вами процентам. Согласитесь – не малое подспорье.

Сегодня на оба этих вычета установлены определенные лимиты. Можно вернуть 13% от стоимости самой недвижимости в сумме не более 2 млн рублей, и тот же объем 13% от суммы до 3 млн рублей на проценты по ипотеке. Так с основной покупки максимальный возврат составит 260 000 рублей, а с процентов – 390 000.

Ограничения и нюансы

Однако то, что вы купили квартиру – не значит, что вы сразу сможете получить всю сумму налогового вычета. Возмещение налога зависит от нескольких факторов. В частности от стоимости недвижимости (даже если жилье стоило 3 миллиона, возврат будет рассчитан всего из 2), а также от суммы НДФЛ, которую платит в бюджет ваш работодатель.

Более того, возмещение в год не может превышать суммы отчисленной в налоговые органы за этот период. Вычет на покупку квартиры – единственное возмещение налога, которое переносится на последующие годы. То есть если за 12 месяцев ваш работодатель отчислил в рамках НДФЛ лишь 90 тысяч рублей, то в этом году возместить больше этой суммы будет невозможно, но оставшиеся, причитающиеся вам деньги, вы сможете вернуть в следующих годах, пока максимальная сумма не будет выбрана.

Обратите внимание, что возврат налогов производится из суммы собственных затраченных средств. То есть средствасемейного капитала и военной ипотеки, а также других субсидий из основной стоимости жилья будут вычтены при расчете суммы возмещения.

Важно отметить, что по сегодняшним правилам, если ваша новая квартира стоила менее 2 млн рублей, то вы можете «добрать» налоговый вычет с остатка при следующем приобретении недвижимости, даже если купите новое жилье через несколько лет. Это правило не действует при оформлении возврата налога на проценты по ипотеке. Получить его можно лишь с одного объекта.

Еще одно важное нововведение последних лет – с 2016 года при уплате налогов в нескольких  местах работы, покупатель может получить налоговый вычет сразу с нескольких работодателей.

Налоговый вычет на практике

Вернуть налог при покупке жилья, вопреки расхожему мнению, довольно просто. Сделать это можно через налоговые органы или работодателя. Для этого необходимо собрать нужные документы и обратиться к работникам ФНС или в бухгалтерию своего работодателя.

Список документов, необходимых при возврате имущественного налога через госорганы:

  • Заявление на оформление имущественного налогового вычета (его образец можно скачать на сайте налоговой службы или на Госуслугах);
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ, в которой отражаются доходы и налоговые отчисления (дает работодатель);
  • Копии основных документов, удостоверяющих личность: паспорт, ИНН, если есть, то стоит приложить свидетельства о браке и рождении детей;
  • Документы на квартиру: договор купли-продажи, расписки, подтверждение права собственности.
  • Если квартира куплена в ипотеку, то необходимо приложить копию ипотечного договора.

Для тех, кто оформляет налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя, понадобится почти тот же пакет документов, однако в этом случае нет необходимости оформлять декларацию 3-НДФЛ. Нужно лишь подать заявление и пакет документов в налоговую службу, получить уведомление и передать его в бухгалтерию работодателя. При таком оформлении налогового вычета из вашей зарплаты не будет удерживаться  13% подоходного налога, пока сумма вычета не будет полностью возвращена вам с зарплатой.

Чтобы получить налоговый вычет на проценты по ипотеке, необходимо обратиться в налоговую со следующим пакетом документов:

  • Паспорт (оригинал и копия);
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Договор купли-продажи, ДДУ и акт приема-передачи;
  • Свидетельство о собственности, выданное Росреестром;
  • Ипотечный договор или иной целевой кредитный договор;
  • Справка из банка об уплате вами процентов, где обозначена внесенная сумма процентов за год;
  • Заявление на вычет с указанием реквизитов счета для возмещения денежных средств.

Рассмотрение документов о возврате налогов при покупке квартиры и уплате ипотечных процентов занимает обычно до трех месяцев, по истечении которых вы сможете вернуть часть затраченных денег.

За счет чего происходит возврат средств

Государственный проект подразумевает именно реверсию денег, которые уже были внесены налогоплательщиком. Проще говоря, участнику программы будут отданы те средства, которые он за последние 3 года отчислял с каждой заработной платы. Срок подачи заявления о возврате определен фактом, что справка из налоговой службы 2-НДФЛ будет действовать только в течение трех лет.

Это значит, что подать заявление может только официально работающий гражданин с регулярно выплачиваемым налогом на доходы физических лиц (НДФЛ)

В каких случаях предоставляется имущественный вычет

Существует ограниченный список недвижимости, участвующей в программе:

  • Любое строение, в котором предусмотрено проживание и прописка: квартира, комната в общежитии или коммунальной квартире, частный дом и т.п.
  • Участие в долевом строительстве или кооперативе. С оговоркой: писать заявление о выплате средств можно тогда, когда постройка будет завершена.
  • Недостроенный жилой дом или другие вышеперечисленные объекты. В таком случае деньги будут выплачиваться за строительные материалы и отделку, если вы сохранили чеки.
  • Покупка участка для возведения частного дома.
  • Затраты на проектирование, постройку и отделку нового дома.
  • Доли в вышеперечисленном имуществе.

Также в список на вычет входят проценты по ипотеке и другим займам на жилье.

На приведенную в списке недвижимость дополнительно накладывается два условия:

  • Жилье должно располагаться в России.
  • Новое помещение должно предназначаться для проживания, а не для других целей. Проще говоря, если квартира переоборудована под магазин или офис, имущ. вычет не предусмотрен.

Каждый расход должен быть доказан документально. В частности, при достройке жилья в договоре о купле-продаже необходимо наличие пометки о неоконченном строительстве. Следует предоставить все товарные чеки и расписки. Без подтверждающих документов эти расходы не будут внесены в сумму выплаты

Кто может принимать участие в программе имущественного вычета

Кандидату необходимо подходить под определенные параметры:

  • Являться физическим лицом, зарегистрированным в России и проживающим в своей стране большую часть времени.
  • Получать «белую» зарплату с ежемесячным налогом в 13 процентов.
  • Жилое помещение куплено без государственной поддержки, например, военная ипотека, субсидии. Часто в этот список добавляют материнский капитал. Это ошибка.

    Это интересно

    Квартира, купленная при помощи средств материнского капитала, попадает под проект имущественного вычета.

    Но вывод не происходит из той суммы, которую получила мама от государства. Она отнимается из общей стоимости жилья. На оставшуюся часть программа выплат распространяется.

  • Вы покупаете недвижимость не у своего прямого родственника.
  • Если вы – неработающий пенсионер, то вам нужно будет предоставить справку, что последние три года вы получали доход, с которого отчислялся НДФЛ (13%), с пенсии этот процент не платится.
  • Если вы – мама в декрете, то тоже имеете возможность участвовать в программе. Следует взять у работодателя справку 2-НДФЛ с данными за предшествующие 3 года. Оставшуюся сумму вы получите, когда вернетесь на работу.
  • Если вы находитесь в браке, и намерены улучшить жилищные условия, а свое право на выплату уже реализовали, то хотим вас порадовать: имущество у вас общее, а вот возможность вернуть деньги разная. Если оба супруга являются налогоплательщиками, то реализовать льготу на возврат тринадцати процентов может каждый из них.

Как рассчитать сумму выплаты

калькулятор

Существует два варианта:

  • Сумма вычета за покупку недвижимости. Стоимость недвижимости мы умножаем на 13%, результат – деньги, которые вам должны выплатить. Здесь есть только одно ограничение, цена покупки не должна превышать 2 миллионов. Если она больше этой цифры, то умножать на 0,13 мы все же будем 2 000 000. В результате, сумма выплаты покупателю не будет превосходить 260 000 рублей.
  • Размер имущ. вычета на процент по ссуде/ипотеке составляет 3 миллиона. Но формула расчета денег остается прежней – умножаем наши проценты по кредиту на налоговую ставку НДФЛ. 3 000 000 * 0,13 = 390 000 рублей.

Это интересно

При ипотеке возврат средств за приобретение имущества и за процент по ссуде может складываться. Общая сумма варьируется до 650 000 рублей

С 1 января 2014 года в закон входят новые поправки

Если результат имущ. вычета за приобретенную недвижимость был меньше разрешенных 2 млн. рублей, участник программы может повторно подать заявление на выплату денег при покупке второго жилого помещения. Второй раз он получит оставшиеся с 2 миллионов средства. Совокупная сумма льготы в этом случае все равно будет не более 260 тыс. рублей. Однако если покупка была произведена до 1 января 2014 года, то такая выплата может быть реализована лишь однажды. И не важно, заберет ли покупатель все положенные 260 тысяч или нет.

Куда подавать необходимые документы для получения налогового вычета при покупке квартиры

Процедура подачи документов зависит от выбранного получения средств:

  • Единовременный возврат через ИФНС. После подачи документов ваше заявление будет рассмотрено за 3 месяца. Если принято положительное решение, у вас попросят номер банковского счета, и перечислят средства в период времени от двух недель до месяца.
  • Ежемесячная сумма у работодателя. Необходимо посетить гос.учреждение и оформить право на возврат средств. А затем идти к бухгалтеру по месту работы. Согласно справке из ИФНС, работодатель не будет вычитать с вашей заработной платы НДФЛ в 13%.

Список документов для получения налогового вычета при покупке квартиры

При посещении ИФНС уточните, какие документы нужны для налогового вычета при покупке квартиры в вашем случае. В статье представлен необходимый минимум. В зависимости от специфики и вида приобретенного жилья, от вас могут потребовать другие документы, например, свидетельство регистрации брака, если супруги берут имущество в совместную собственность.Сбор большого количества документов пугает новоиспеченных владельцев квадратных метров, но процедура уже стала рядовой, поэтому она не принесет затруднений.

За счет чего происходит возврат средств

Государственный проект подразумевает именно реверсию денег, которые уже были внесены налогоплательщиком. Проще говоря, участнику программы будут отданы те средства, которые он за последние 3 года отчислял с каждой заработной платы. Срок подачи заявления о возврате определен фактом, что справка из налоговой службы 2-НДФЛ будет действовать только в течение трех лет.

Это значит, что подать заявление может только официально работающий гражданин с регулярно выплачиваемым налогом на доходы физических лиц (НДФЛ)

В каких случаях предоставляется имущественный вычет

Существует ограниченный список недвижимости, участвующей в программе:

  • Любое строение, в котором предусмотрено проживание и прописка: квартира, комната в общежитии или коммунальной квартире, частный дом и т.п.
  • Участие в долевом строительстве или кооперативе. С оговоркой: писать заявление о выплате средств можно тогда, когда постройка будет завершена.
  • Недостроенный жилой дом или другие вышеперечисленные объекты. В таком случае деньги будут выплачиваться за строительные материалы и отделку, если вы сохранили чеки.
  • Покупка участка для возведения частного дома.
  • Затраты на проектирование, постройку и отделку нового дома.
  • Доли в вышеперечисленном имуществе.

Также в список на вычет входят проценты по ипотеке и другим займам на жилье.

На приведенную в списке недвижимость дополнительно накладывается два условия:

  • Жилье должно располагаться в России.
  • Новое помещение должно предназначаться для проживания, а не для других целей. Проще говоря, если квартира переоборудована под магазин или офис, имущ. вычет не предусмотрен.

Каждый расход должен быть доказан документально. В частности, при достройке жилья в договоре о купле-продаже необходимо наличие пометки о неоконченном строительстве. Следует предоставить все товарные чеки и расписки. Без подтверждающих документов эти расходы не будут внесены в сумму выплаты

Кто может принимать участие в программе имущественного вычета

Кандидату необходимо подходить под определенные параметры:

  • Являться физическим лицом, зарегистрированным в России и проживающим в своей стране большую часть времени.
  • Получать «белую» зарплату с ежемесячным налогом в 13 процентов.
  • Жилое помещение куплено без государственной поддержки, например, военная ипотека, субсидии. Часто в этот список добавляют материнский капитал. Это ошибка.

    Это интересно

    Квартира, купленная при помощи средств материнского капитала, попадает под проект имущественного вычета.

    Но вывод не происходит из той суммы, которую получила мама от государства. Она отнимается из общей стоимости жилья. На оставшуюся часть программа выплат распространяется.

  • Вы покупаете недвижимость не у своего прямого родственника.
  • Если вы – неработающий пенсионер, то вам нужно будет предоставить справку, что последние три года вы получали доход, с которого отчислялся НДФЛ (13%), с пенсии этот процент не платится.
  • Если вы – мама в декрете, то тоже имеете возможность участвовать в программе. Следует взять у работодателя справку 2-НДФЛ с данными за предшествующие 3 года. Оставшуюся сумму вы получите, когда вернетесь на работу.
  • Если вы находитесь в браке, и намерены улучшить жилищные условия, а свое право на выплату уже реализовали, то хотим вас порадовать: имущество у вас общее, а вот возможность вернуть деньги разная. Если оба супруга являются налогоплательщиками, то реализовать льготу на возврат тринадцати процентов может каждый из них.

Как рассчитать сумму выплаты

калькулятор

Существует два варианта:

  • Сумма вычета за покупку недвижимости. Стоимость недвижимости мы умножаем на 13%, результат – деньги, которые вам должны выплатить. Здесь есть только одно ограничение, цена покупки не должна превышать 2 миллионов. Если она больше этой цифры, то умножать на 0,13 мы все же будем 2 000 000. В результате, сумма выплаты покупателю не будет превосходить 260 000 рублей.
  • Размер имущ. вычета на процент по ссуде/ипотеке составляет 3 миллиона. Но формула расчета денег остается прежней – умножаем наши проценты по кредиту на налоговую ставку НДФЛ. 3 000 000 * 0,13 = 390 000 рублей.

Это интересно

При ипотеке возврат средств за приобретение имущества и за процент по ссуде может складываться. Общая сумма варьируется до 650 000 рублей

С 1 января 2014 года в закон входят новые поправки

Если результат имущ. вычета за приобретенную недвижимость был меньше разрешенных 2 млн. рублей, участник программы может повторно подать заявление на выплату денег при покупке второго жилого помещения. Второй раз он получит оставшиеся с 2 миллионов средства. Совокупная сумма льготы в этом случае все равно будет не более 260 тыс. рублей. Однако если покупка была произведена до 1 января 2014 года, то такая выплата может быть реализована лишь однажды. И не важно, заберет ли покупатель все положенные 260 тысяч или нет.