Как отчитаться за продажу автомобиля в налоговую

Присоединяясь к настоящему Соглашению и оставляя свои данные на Сайте http://dogovor78.ru/ (далее – Сайт), путем заполнения полей форм обратной связи Пользователь:

  • подтверждает, что все указанные им данные принадлежат лично ему,
  • подтверждает и признает, что им внимательно в полном объеме прочитано Соглашение и условия обработки его персональных данных, указываемых им в полях форм обратной связи, текст соглашения и условия обработки персональных данных ему понятны;
  • дает согласие на обработку Сайтом предоставляемых в составе информации персональных данных в целях заключения между ним и Сайтом настоящего Соглашения, а также его последующего исполнения;
  • выражает согласие с условиями обработки персональных данных без оговорок и ограничений.

Пользователь дает свое согласие на обработку его персональных данных, а именно совершение действий, предусмотренных п. 3 ч. 1 ст. 3 Федерального закона от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных», и подтверждает, что, давая такое согласие, он действует свободно, своей волей и в своем интересе. Согласие Пользователя на обработку персональных данных является конкретным, информированным и сознательным.

Настоящее согласие Пользователя признается исполненным в простой письменной форме, на обработку следующих персональных данных: фамилии, имени, отчества; года рождения; места пребывания (город, область); номеров телефонов; адресов электронной почты (E-mail).

Пользователь, предоставляет http://dogovor78.ru/ право осуществлять следующие действия (операции) с персональными данными: сбор и накопление; хранение в течение установленных нормативными документами сроков хранения отчетности, но не менее трех лет, с момента даты прекращения пользования услуг Пользователем; уточнение (обновление, изменение); использование; уничтожение; обезличивание; передача по требованию суда, в т.ч., третьим лицам, с соблюдением мер, обеспечивающих защиту персональных данных от несанкционированного доступа.

Указанное согласие действует бессрочно с момента предоставления данных и может быть отозвано Вами путем подачи заявления администрации сайта с указанием данных, определенных ст. 14 Закона «О персональных данных». Отзыв согласия на обработку персональных данных может быть осуществлен путем направления Пользователем соответствующего распоряжения в простой письменной форме на адрес контактной электронной почты указанной на сайте http://dogovor78.ru/ .

Сайт не несет ответственности за использование (как правомерное, так и неправомерное) третьими лицами Информации, размещенной Пользователем на Сайте, включая её воспроизведение и распространение, осуществленные всеми возможными способами. Сайт имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения. Ссылка на действующую редакцию всегда находится на страницах сайта: http://dogovor78.ru/

К настоящему Соглашению и отношениям между пользователем и Сайтом, возникающим в связи с применением Соглашения подлежит применению право Российской Федерации.»

Содержание

Сумма налога с продажи автомобиля в 2019 году

Существует несколько случаев, когда продажа автомобиля может стать причиной необходимости уплаты налога. Регулирует процесс 220 статья Налогового Кодекса. При продаже машины следует заплатить пошлину в размере 13 % от полученного дохода от сделки. В 2019 году три ситуации регламентированы требованиями законодательства:

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефонам: +7 (499) 938-50-82

Москва; +7 (812) 425-68-16

Санкт-Петербург; +7 (800) 350-14-96

Бесплатный звонок для всей России.

Стоимость машины Срок владения ТС Имеющиеся документы Пример
Стоимость авто – более 250 000 рублей Менее 3 лет Только договор продажи. При отсутствии договора покупки доказать стоимость ТС в момент приобретения не получится Авто продано за 650 000 рублей, при этом договор купли – продажи утерян. В этом случае продавец должен будет уплатить налог, рассчитанный по схеме: (650 000 – 250 000 (сумма налогового вычета)) * 13% = 52 000 рублей
Стоимость – более 250 000 рублей Менее 3 лет Договор и покупки, и продажи транспортного средства. Автомобиль был приобретен за 615 000 рублей, а продан за 640 000 рублей. В этом случае размер пошлины составит 4 550 рублей в соответствии со схемой: (640 000 – 615 000) * 13% = 4550
Стоимость авто – менее 250 000 рублей. Менее 3 лет Договор продажи ТС. Машина была куплена за 200 000 рублей, а продана за 220 000 рублей. Стоимость транспорта меньше суммы налогового вычета. Декларацию подать нужно, однако от платежа резидент будет освобожден.

Сделки, заключенные в отношении конкретного автомобиля, должны быть документально подтверждены. Все описанные ситуации относятся к машинам, которыми собственник владел менее 3 лет. Если транспорт был в собственности дольше указанного срока, то в заполнении декларации нет необходимости: платить налог не нужно.

Нормативная база

Необходимость уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году, которым хозяин пользовался меньше, чем 3 года, регламентируются следующими пунктами законодательства:

  1. Статься 208 НКРФ в части пункта 1, подпункта 5, содержит информацию о том, что все доходы физических лиц от реализации имущества подлежат налогообложению.
  2. Статьи 228 и 229 НК со сведениями о том, что при владении транспортным средством менее 3 лет необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Сроки подачи установлены до 30 апреля года, следующего за годом продажи машины.
  3. Статья 217 НК в части пункта 1 гласит, что от уплаты пошлины за 2019 год освобождены лица, которые владели движимым и другим имуществом более трех лет. Обязанность предоставления декларации за продажу автомобиля в 2019 году с таких лиц также снимается.
  4. Статьи 201 и 220 НК, в которых говорится о существовании налогового вычета в 250 000 рублей. Он применим к лицам, владевшим автомобилем менее трех лет.
  5. Статья 228 в пункте 4 с указанием на сроки уплаты налогов с продажи автомобиля – не позднее 15 июля. Сроки подачи декларации – до 30 апреля.

Важно внимательно познакомиться со всеми требованиями законодательства в части налогообложения в связи с продажей автомобиля. В некоторых случаях применение различных алгоритмов расчета позволяет значительно снизить размер суммы, подлежащей уплате в пользу государства.

Что влияет на размер налога при продаже авто?

Продажа транспортного средства – сделка, которая подлежит налогообложению. На размер сбора налога с продажи автомобиля в 2019 году влияет несколько факторов:

  1. Категория налогоплательщика. Так, физические лица обязаны заплатить 13 % от полученного дохода, в то время как индивидуальный предприниматель к указанной сумме должен прибавить еще 20% НДС. Речь идет о коммерческом транспорте, который был использован в предпринимательской деятельности. При работе по «упрощенке» условия несколько меняются.
  2. Сроки владения ТС. Если хозяин не менялся на протяжении трех и более лет – платить не придется, а если смена владельца произошла в течение указанного срока, то следует «отдать» государству 13 % налог от полученного дохода с продажи автомобиля.
  3. Алгоритм расчета величины платежа. Так, если утерян документ, подтверждающий стоимость авто при покупке, то из продажной стоимости авто придется вычесть величину налогового вычета (250 000 рублей), а 13% оставшейся сумма уплатить в бюджет. Если договор, согласно которому ТС было приобретено, сохранился, то пошлину следует заплатить только с разницы сумм покупки и продажи авто, если последняя была больше.

Важно, что при расчете величины налога с продажи автомобиля в 2019 году не играют никакой роли такие факторы, как год выпуска машины, ее техническое состояние и рыночная стоимость. Важен только такой показатель, как разница стоимости покупки и продажи имущества.

Налог с продажи машины для физических лиц

Физическим лицом, при продаже транспортного средства в 2019 году, должен быть уплачен налог в размере 13 % от суммы, составляющей разницу между более низкой ценой покупки и более высокой ценой продажи. Именно вторая составляющая и выступает в качестве налоговой базы, на основании которой осуществляются все последующие расчеты.

Расчет суммы платежа достаточно прост. Для этого необходимо из стоимости авто в момент продажи вычесть стоимость, за которую оно было приобретено. 13 % от получившейся разницы необходимо уплатить в пользу государства, если срок владения машиной составил менее 3 лет.

Сумму пошлины каждое физическое лицо исчисляет самостоятельно. До конца апреля следующего за покупкой года необходимо без напоминаний обратиться в налоговый орган и подать декларацию (В 2020 году необходимо сдавать декларацию за 2019 год). Важно, что сделать это необходимо даже в том случае, если база для расчета не предполагает уплаты налога за продажу авто. Если данное требование закона проигнорировать, то на автовладельца будет наложен штраф.

Налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет

Частные лица в отношении подоходного налога с продажи автомобиля могут рассчитывать на имущественный вычет. В случае продажи транспортного средства он составляет 250 000 рублей. Это важно в том случае, если машина была в собственности меньше, чем 3 года.

Если стоимость ТС в момент продажи составляла менее 250 000 рублей, то беспокоиться об уплате налога с продажи автомобиля в 2019 году не придется. Необходимо лишь подать в территориальный налоговый орган и указать в декларации все данные о стоимости ТС при покупке и реализации. Достоверность данных подтверждается приложенными копиями договоров купли-продажи ТС.

При отсутствии договора, составленного при покупке машины, владелец должен из продажной стоимости ТС вычесть сумму налогового вычета (250 000 рублей), а оставшуюся сумму умножить на 13%. Цифра будет равна сумме сбора, который следует уплатить.

Если авто в собственности более 3 лет

Волноваться не о чем, если в 2019 году продан автомобиль, находящийся во владении более 36 месяцев. Такие доходы налогом не облагают, однако срок следует исчислять с момента покупки машины, а не с того дня, как ТС было поставлено на учет в ГИБДД.

Юридическая консультация онлайн

В некоторых случаях разница может достигать 10 дней. Это принципиально важно для автовладельцев, которые ждут истечения трех лет, чтобы реализовать автомобиль и не платить при этом в пользу государства.

Налог с продажи автомобиля для юридических лиц

Довольно часто приходится сталкиваться с ситуациями, когда авто реализует не частное лицо, а фирма, организация. Не подходящий по техническим характеристикам или сроку эксплуатации транспорт продают, чтобы приобрести впоследствии новый. Стоимость таких машин часто заниженная. Это чревато, поскольку продажа машины по рыночной стоимости в дальнейшем может стать причиной необходимости уплаты большой суммы пошлины.

Оценка реальной стоимости ТС осуществляется экспертом. В договоре купли-продажи указывают реальные данные сделки, а новый владелец обязуется в течение 10 дней поставить ТС на учет и отчитаться впоследствии перед налоговой инспекцией, если примет решение продать машину.

Юридическому лицу после продажи авто в 2019 году придется заплатить налог в соответствии с той системой налогообложения, по которой оно обслуживается. Если речь идет о так называемой «упрощенке», то предприятие заплатит либо 6% (если доходы облагаются налогами), либо 15% (если доходы уменьшены на сумму расходов).

Если в отношении компании используется общая система налогообложения, то ставка с продажи автомобиля в 2019 году составит 24 %. Исключение, ситуация, когда платить налог не нужно, — отсутствие дохода от продажи автомобиля. Если цена на ТС ниже или равна покупной, сделка сбором не облагается.

Налог с продажи автомобиля в 2019 году для ИП

Сделка купли-продажи автотранспортного средства, осуществленная физическими лицами, не представляет ничего сложного. Ситуация несколько меняется, «обрастая» нюансами, если речь идет об индивидуальных предпринимателях. В таком случае на величину платежа могут влиять несколько обстоятельств:

  • цель использования ТС;
  • вид системы налогообложения;
  • показатели амортизации машины.

Так, если предприниматель отчитывается в налоговый орган по общей системе, то ему придется заплатить налог в размере 13% (подоходный) и 18% (НДС) одновременно. ИП, работающий по «упрощенке», должен отправить в государственную казну 6%, включив доход от реализации авто в базу для налогообложения. Если выгода от другой схемы будет больше, то можно оплатить в качестве налога и 15% от разницы между доходами и расходами.

Важно, что реализация транспортного средства индивидуальным предпринимателем не предполагает использование налогового вычета при подаче декларации. Это прерогатива исключительно физических лиц. Также не получится отразить в документах сумму, которая была потрачена на приобретение машины. Налог придется платить с ее продажной стоимости в 2019 году.

Примеры расчета налога с продажи автомобиля

Ситуации, возникающие у бывшего собственника в момент продажи машины, бывают самые разные. От данных зависит размер пошлины, которую придется уплатить в следующем календарном году после продажи. Примеры расчетов демонстрируют основную суть подобных случаев в 2019 году:

Если еще остались спорные вопросы, вы также можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефонам: +7 (499) 938-50-82

Москва; +7 (812) 425-68-16

Санкт-Петербург; +7 (800) 350-14-96

Бесплатный звонок для всей России.

  1. Срок владения ТС – более 3 лет. Стоимость в момент покупки ВАЗ – 21099 – 160 000 рублей, стоимость при продаже – 120 000 рублей. Необходимость уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году отсутствует, поскольку дохода со стороны бывшего владельца нет. Авто находилось в собственности более трех лет. Хозяева таких машин от уплаты налога освобождены. Декларацию подавать не нужно.
  2. Срок владения ТС – менее 3 лет. Стоимость в момент продажи – 400 000 рублей. Нюанс сделки – машина была получена в наследство, то есть собственник ничего за нее не платил. При формировании налоговой декларации владелец может применить налоговый вычет, и размер налоговой суммы он будет исчислять следующим образом: (400 000 – 250 000) *13% = 19 500 рублей. Налоговую декларацию следует подать самостоятельно в следующем за продажей автомобиля году, до 30 апреля.
  3. Срок владения ТС – менее 3 лет. Стоимость в момент покупки – 500 000 рублей, в момент реализации – 480 000 рублей. В декларации сумма налога будет нулевая, поскольку доход от продажи машины отсутствует. Подавать документы в налоговую нужно до 30 апреля следующего за продажей ТС года. Важно, что требуется предъявлять доказательства своей правоты в виде договоров купли – продажи автомобиля, приложенных к декларации.
  4. Срок владения – менее трех лет. Авто куплено за 300 000 рублей и продано впоследствии за 370 000 рублей. При подаче декларации владелец пользуется вычетом по расходам, а алгоритм вычисления имеет следующий вид: (370 000 – 300 000)*13%= 9100 рублей. К декларации следует приложить подтверждающие стоимость машины документы.
  5. Во владении – два транспортных средства. Оба были получены в наследство и впоследствии проданы по 250 000 каждое. В данной ситуации нет возможности пользоваться вычетом по расходам. Возможно применение только стандартного налогового вычета. Для этого необходимо сложить стоимость обоих ТС, вычесть 250 000 рублей, а 13% оставшейся суммы заплатить в качестве налога: ((250 000+250 000) — 250 000)*13%= 32 500 рублей. Декларацию по месту регистрации собственника авто необходимо подать в следующем за продажей авто году (в 2020 году необходимо подавать декларацию до 30 апреля за проданный автомобиль в 2019 году).

Стоит иметь ввиду, что размер налогового платежа за проданную машину в 2019 году может быть частично или полностью покрыт другими налоговыми вычетами. Так, если гражданин в течение того же года, в котором имела место продажа ТС, оплачивал обучение детей, то возращенную сумму налога можно использовать для покрытия суммы налога на реализацию авто.

Какую сумму указать при продаже авто, чтобы не платить налог?

Необходимость уплаты 13% от полученного с продажи дохода порой огорчает собственника. Люди готовы идти на ухищрения, чтобы избавить себя от налогового бремени. Так как налог не будет уплачен, если стоимость машины ниже 250 000 рублей, то порой продавец просит указать в договоре именно такие цифры.

С одной точки зрения, это действительно выход из ситуации. Намеренное занижение стоимости ТС – залог освобождения от необходимости уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году, сумма которого может быть достаточно большой. Реализованный себе в убыток автомобиль не станет причиной «разорения» владельца.

При получении подобного предложения покупателю стоит задуматься. Так ли ему выгодна подобная сделка? Для приобретателя больше минусов, чем плюсов:

  • при последующей реализации транспортного средства ему сложно будет доказать, что авто было куплено за гораздо большие деньги, а налог придется заплатить гораздо больше того, какой мог бы быть;
  • если сделка (в силу разных причин) будет признана недействительной, то взыскать с продавца реально уплаченную сумму будет невозможно, и добросовестный покупатель окажется в большом минусе;
  • нет гарантии, что при последующей продаже автомобиля некто так же согласится на изменение реальных условий договора в угоду продавца.

Несмотря на то, что реально избежать уплаты налога от сбыта автомобиля в 2019 году можно, просто указав в договоре купли-продажи меньшую сумму, делать этого не стоит. Желание пойти навстречу хитрому продавцу может обернуться для покупателя серьезными убытками в будущем.

Льготы на оплату налога с продажи автомобиля

Налог от реализации транспортного средства – обязательная статья Налогового кодекса РФ, однако есть ситуации, когда подобного поворота событий можно избежать. Это случаи, когда:

  • срок владения ТС составляет более 36 месяцев;
  • фактического дохода от сделки не было, потому что авто было продано дешевле, чем приобретено;
  • в договоре указана сильно заниженная стоимость автомобиля (по просьбе продавца).

Важно, что никаких иных льгот, освобождающих бывшего владельца отдать часть своего дохода государству, нет. Пенсионный возраст продавца так же не является причиной, по которой он может быть освобожден от этого вида налогового бремени.

В момент обработки деклараций все документы проходят тщательную проверку. Если бумаги вызовут подозрение, посредством запроса в другие инстанции будет получена информация о занижении стоимости продажи ТС, то гражданина привлекут к ответственности и обяжут заплатить налог, сумма которого будет зависеть от реальной продажной стоимости машины в 2019 году.

Пошаговая инструкция оплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году

Оплатить налог с продажи движимого имущества достаточно просто. Для этого необходимо предпринять несколько простых шагов:

  1. Обращение в территориальный налоговый орган и составление декларации о доходах. Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи транспортного средства (до 30 апреля 2020 года).
  2. При самостоятельном заполнении декларации направление ее в налоговую. Сроки остаются прежними. Если документы отправляются заказным письмом, то дата отправления, указанная на штемпеле, считается датой подачи декларации.
  3. Формирование квитанции на оплату налога.
  4. Оплата налога. Крайняя дата – 15 июля того года, в котором была подана декларация о доходах. Так, например, налог за проданный в 2019 году автомобиль придется заплатить до 15.07.2020 года.

Подавать декларацию нужно в любом случае, если машина была в собственности меньше, чем 3 года. Даже если ее цена была существенно ниже, чем при покупке, следует сформировать декларацию и приложить договора, чтобы достоверность данных не вызывала подозрений.

Сроки подачи декларации – до 30 апреля. Специалисты территориальных налоговых инспекций не рекомендуют откладывать решение подобных вопросов «в долгий ящик». Совет посетить налоговую в феврале – марте имеет под собой веские основания. В это время в инспекции гораздо меньше народа, потому что период квартальной отчетности еще не наступил.

Заполнение декларации с продажи автомобиля

Самый простой вариант заполнения декларации при продаже автомобиля – использование электронной программы. Скачать ее можно с сайта налоговой службы. После выполнения всех необходимых манипуляций следует распечатать готовый документ и поставить свою подпись. На последнем листе можно будет увидеть и исчисленную сумму налога.

Подавать документы в налоговый орган необходимо не позднее 30 апреля года, который следует за годом продажи автомобиля. Для оформления придется приготовить документы:

  • справку о доходах (форма 2-НДФЛ), выдаваемую по месту трудовой деятельности налогового резидента;
  • договор купли-продажи ТС (заключенный как в момент приобретения, так и в день продажи машины);
  • сертификат с номером ИНН;
  • паспорт.

Важно, что справка о доходах понадобится только в том случае, если гражданин хочет получить возврат подоходного налога, который можно будет использовать для погашения налога с продажи.

Алгоритм действий налогоплательщика при оформлении декларации по продаже автомобиля в 2019 году следующий:

  1. Установить программу «Декларация». Скачать ее можно с сайта налоговой службы. Она проста в инсталляции и использовании.
  2. В поле «Тип декларации» установить галочку «3-НДФЛ».
  3. В графе «Номер инспекции» следует выбрать свою территориальную инспекцию. Если возникают трудности, можно воспользоваться выпадающим меню или узнать на сайте НС ее номер.
  4. Признак налогоплательщика – «физическое лицо», а в графе «имеются доходы» необходимо отметить самое верхнее поле.
  5. Доверенность подтверждается «лично».
  6. В следующем меню «Сведения о декларанте» необходимо внимательно, в строгом соответствии с документами, внести все личные данные налогоплательщика. Сложность может вызвать графа «Код ОКТМО». Данные можно получить на сайте налоговой службы по адресу налогового резидента.
  7. В поле «Доходы, полученные в РФ», следует указать «доход по ставке 13%», после чего необходимо указать источник прибыли – покупатель вашей машины.
  8. Указать сведения о доходе (месяц получения, сумма, код вычета и сумма вычета).
  9. В графе «Код вычета» следует поставить «906», если документа на приобретении авто отсутствуют, и «903», если они есть. В первом случае потребуется указать сумму вычета в 250 000 рублей.
  10. Сохранить и распечатать декларацию.

Заполнить документ можно и вручную. Расчеты придется делать самостоятельно. Скачать бланк декларации можно на официальном сайте ФНС nalog.ru.

Официальная инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ.

Как подать декларацию в налоговую?

Подача налоговой декларации при продаже автомобиля в 2019 году – процесс, многим кажущийся весьма сложным. Резидент может воспользоваться одним из нижеперечисленных вариантов, чтобы максимально упростить свою задачу:

  • посетить налоговую инспекцию (лично или направив представителя);
  • отправить заказное письмо почтой, при этом датой подачи декларации считается дата, отраженная на штемпеле;
  • посредством Интернет.

Подавать декларацию о продаже авто в 2019 году, который был в собственности год или два, нужно обязательно. Если этого не сделать, отделом камеральных проверок на налогового резидента будет наложен штраф, а налог заплатить все равно придется.

Подача декларации 3-НДФЛ через Госуслуги

Для предоставления налоговой декларации при продаже автомобиля в 2019 году можно воспользоваться таким ресурсом, как сайт Госуслуги. В разделе «Налоги и финансы» доступен сервис представления документов в территориальную налоговую инспекцию.

  1. В разделе «Налоги и финансы» выбрать вкладку «Подача налоговой декларации».
  2. В открывшемся меню выбрать пункт «Прием налоговых деклараций».
  3. В новом окне нажать в поле «Прием налоговых деклараций физических лиц» (3-НДФЛ).
  4. В открывшемся окне выбрать тип получения услуги и с правой стороны нажать кнопку «Получить услугу».
  5. Предоставить налоговую декларацию одним из возможных способом в соответствии с описаниями на портале.

Для удобства можно воспользоваться предложенными справа видеороликами. Они предлагают подробное разъяснение процесса подачи декларации и информируют граждан о предстоящем процессе оформления документов. Для отправки декларации потребуется закрепить ее электронной цифровой подписью, получить которую можно только в отделении территориальной налоговой инспекции.

Налог при продаже автомобиля по доверенности

При продаже автомобиля в 2019 году по доверенности следует проявлять осторожность, потому что формально такая сделка продажей не является. Единственная цель, с которой это может быть это сделано, — экономия на налоге.

Стоит отметить, что схема регистрации авто в ГИБДД с каждым годом становится все проще. Использование такого инструмента, как генеральная доверенность, встречается реже. Если это все же имеет место, то продавец, сэкономивший несколько тысяч рублей на налогах, может стать жертвой следующих обстоятельств:

  • штрафы, получаемые новым владельцем, будут приходить на адрес продавца, формально оплачивать их так же будет должен он;
  • потеря транспортного средства, если продавец скончается – в этом случае покупателю придется отдать машину наследникам, доказать с точки зрения закона правоту приобретателя будет невозможно;
  • штраф от налоговой на имя продавца, если новый владелец своевременно не оформит ТС.

Уход от налогового бремени может стать причиной наступления более тяжелых последствий. Принимая решение продать машину по доверенности, необходимо обдумать свои дальнейшие планы, взвесить все «за» и «против» и предпринять верный шаг.

Оплата налога с продажи автомобиля нерезидентами РФ

В деле уплаты налога с продажи авто в 2019 году есть еще один нюанс – это продажа транспортного средства лицом, которое не является резидентом России. Это значит, что человек не находится в нашей стране непрерывно в течение 183 дней одного года подряд.

Налоговый кодекс в отношении таких лиц сообщает, что при продаже авто на нерезидента РФ ложится обязанность уплаты налога в размере 30% от стоимости автотранспортного средства. Ситуация имеет несколько дополнительных нюансов:

  • величина налога для нерезидентов неизменна и всегда составляет 30 процентов;
  • понятие «налоговый вычет» в отношении таких лиц неприменимо, поэтому налог придется оплачивать в соотношении от полной стоимости движимого имущества;
  • налог при продаже автомобиля в 2019 году придется платить даже в том случае, если срок владения транспортным средством был менее 36 месяцев.

Вышеперечисленные фаты означают, что для граждан – нерезидентов РФ нет никаких послаблений относительно алгоритма исчисления суммы налога на доход, который был получен с продажи автомобиля в 2019 году.

Последствия неуплаты налога с продажи автомобиля

Многие граждане от уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году пытаются уклоняться. Они ссылаются на забывчивость, незнание закона и прочие обстоятельства, кажущиеся важными. Однако все это – нарушение законодательства в части выполнения своих обязательств.

Если лицо, продавшее автомобиль и обязанное заплатить налог, не делает этого, оно должно быть готово к штрафу в размере 5% от суммы, которая не была уплачена. Прописана в законе и минимальная сумма штрафа – 1 000 рублей.

Нюансы

При обращении в налоговую службу владельцу ТС необходимо принимать во внимание некоторые нюансы:

  1. Нарушение сроков подачи документов наказуемо. Отдел камеральной проверки принимает решение относительно каждого нарушителя. Если обращение в налоговый орган состоялось с опозданием на 1-2-3 дня, то такая оплошность может быть прощена. Если нарушение имеет более серьезный характер, то продавцу автомобиля придется заплатить помимо налога и штраф в размере 1 000 рублей.
  2. Сумма выплаты может быть компенсирована возвратами подоходного налога. Такие манипуляции возможны, если гражданин оплачивал обучение (свое и своих детей), лечение (себя и членов семьи), приобретал недвижимость. Сумма возмещений по данным возвратам может как частично, так и полностью покрывать подлежащий к уплате налог с продажи ТС в 2019 году. Данные автоматически отражаются в декларации.
  3. Следует проявлять внимание при продаже унаследованного транспорта. Машины, за которые предварительно ничего не было уплачено продавцом, могут стать причиной больших растрат. Это значит, что при высокой стоимости авто необходимо подождать 3 года или выразить готовность заплатить налог.

Незнание закона не освобождает от ответственности. Это значит, что забывчивость – не оправдание для того, кто не выполняет свои налоговые обязательства. Наказание в виде штрафа грозит тем гражданам, которые предпочитают скрывать свои доходы, в том числе полученные при продаже машин.

Налог для физического лица и ИП

В данном случае нужно понимать, что для государства неважно, физическое вы лицо или ИП. При продаже автомобиля нужно решить вопрос, от чьего лица будет осуществляться сделка, и разъяснить, для каких целей покупалась машина. Если предприниматель будет продавать авто в качестве частного лица, то ему придется уплатить налог на добавленную стоимость (НДС), если же – от лица предпринимателя, то потребуется общий налог при УСН.

При продаже автомобиля нужно решить вопрос, от чьего лица будет осуществляться сделка, и разъяснить, для каких целей покупалась машина.

Налоги при продаже авто

Физические лица, а также предприниматели при продаже личного автомобиля должны уплатить налог на доходы (НДФЛ в размере 13%). ИП, который использовал автотранспорт в коммерческих целях (для предпринимательской деятельности), должен уплатить и НДФЛ (13%), и НДС (18%). Это применяется в том случае, если ИП работает по общей системе налогообложения (ОСНО).

Индивидуальный предприниматель не уплачивает эти налоги, если работает по «упрощенке». В таком случае он должен включить доход от сделки в налоговую базу для расчета сбора в размере 6% от прибыли или 15% от схемы «доходы минус расходы».

Если ИП использует ЕНВД, то должен уплатить единый налог на вмененный доход. Это выглядит как возможный доход со сделки, за исключением затрат, связанных с извлечением прибыли.

Вычет при продаже авто

Налоговым имущественным вычетом могут воспользоваться только частные лица в отношении подоходного налога.

НДФЛ можно не платить, если:

  1. Автомобиль продается дешевле, чем покупался (или стоимость ниже 250 тысяч рублей). Это должно быть доказано документами.
  2. Лицо владеет автомобилем уже более 3 лет (ст. 217 НК).

Обязательное условие: ТС должно быть использовано только в личных целях. В случае эксплуатации автомобиля в предпринимательской деятельности продавец не имеет права на вычет.

Налог и цель использования ТС

О цели эксплуатации транспортного средства нужно задуматься прежде, чем купить его. Это может значительно уменьшить расходы на налоги. Продажа легкового автомобиля не будет осложнена, т.к. понятно, что машина не предназначалась для предпринимательской деятельности. Если только это не пассажирские перевозки, например такси. А вот доказать, что грузовой автомобиль или микроавтобус использовался только в личных целях, трудно. В таком случае налогообложение происходит в соответствии с той системой, которую применяет ИП.

Декларация при продаже авто

Если продажа автомобиля осуществилась, необходимо заполнить бланк по форме 3-НДФЛ либо от руки, либо в электронном виде. Затем отнести в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля следующего года. Но это не действует в отношении налогового вычета, заявление на него можно подавать в любое время года.

Нужно быть внимательным при подсчете месяца продажи автомобиля. Порядок расчета коэффициента владения изменился в 2016 году. Если снятие с регистрации произошло после 15-го числа месяца, то последний считается полным. Если же транспортное средство сняли с учета в промежутке между 1 и 15 числом месяца включительно, то этот период не будет считаться при расчете налога у продавца.

Нужно быть внимательным при подсчете месяца продажи автомобиля. Порядок расчета коэффициента владения изменился в 2016 году.

Если вы не вовремя подали декларацию или совсем про нее забыли, готовьтесь внести штраф в размере 5% от неуплаченной суммы. Штраф, в соответствии с письмом Минфина РФ от 29.01.2014 № 03-02-07/1/3242, не может быть меньше 1 тысячи рублей и больше 30% от указанной суммы.

Перед тем как продать автомобиль, подумайте, оформлять сделку как частное лицо или как ИП. Продажа транспортного средства – это тоже доход, и за него нужно отчитаться перед налоговой.

Особенности уплаты налога

  • получить документ с указанием суммы налога;
  • заполнить декларацию;
  • подать декларацию в ИФНС.

Раздача уведомлений, как правило, осуществляется по почте. Может быть и такое, что ваше уведомление потерялось, или вы его не заметили. Это не страшно, ведь проверить сумму налога можно онлайн через сайт налоговой службы. Далее необходимо внести данные в декларацию, указав код дохода, сумму и прочую информацию. Образец заполнения декларации формы 3-НДФЛ можно найти в интернете, где будет расписан каждый пункт в деталях. Если же у вас возникают какие-то вопросы, вы можете поинтересоваться у сотрудников налоговой, как правильно отчитаться за проданный автомобиль.

Что касается подачи декларации, то для этого предусмотрено несколько способов. Не нужно идти в инспекцию, ведь сделать это можно через почту или онлайн. Если вы хотите, то можно и отнести документ в налоговую инспекцию по месту жительства.

Что будет, если не информировать налоговую о проведении сделки купли-продажи? Как налоговая узнает о людях, продавших автомобили? Поскольку сделка будет регистрироваться в ГИБДД, то информация сразу же попадет в налоговую инспекцию при продаже авто. Ее сотрудник определит, должны ли вы платить налог или нет, причем подавать заявление для расчета сбора не нужно.

Важно! Человек, получивший доход от продажи машины, может игнорировать уведомление и не отчитываться перед налоговой инспекцией. Однако за это предусмотрено наказание, в том числе штрафы и уголовное преследование.

Отметим, что обычные люди могут не переживать о необходимости уплаты налогов, поскольку для них предусмотрены ограничения в виде суммы сделки и длительности владения. Как правило, средний срок владения автомобилем составляет 5 лет. Этот закон направлен на налогообложение деятельности перекупщиков, которые оформляют десятки автомобилей ежегодно.

Читайте также  Порядок заполнения декларации о доходе от продажи автомобиля

Снижение размера налога

Для того чтобы уменьшить размер налога, можно воспользоваться следующими способами:

  • налоговый вычет;
  • снижение доходов;
  • занижение стоимости машины.

Законодательством предусмотрена возможность снижения размера прибыли, которая подвергается налогообложению, на сумму, потраченную на осуществление продажи. Эти затраты должны быть подтверждены чеками или другими документами. Что касается автомобиля, то к таким затратам можно отнести ремонт, тюнинг или проверку проданной машины. Эти расходы являются подтверждением того, что реальный доход от сделки гораздо меньше, чем мог бы быть.

Довольно часто в таких ситуациях расходы на приобретение и содержание машины больше, чем реальный доход от его продажи. Это значит, что налоговый сбор в этом случае не будет взиматься. Но подать декларацию в инспекцию надо, иначе придется уплатить штраф.

Еще один вариант экономии на налогах при продаже подержанного автомобиля – занижение его стоимости. Это один из наиболее распространенных способов, однако, он имеет подводные камни, особенно для покупателя.

В первую очередь покупатель занижает стоимость покупки транспортного средства. Это может показаться преимуществом, однако если он решит ее продать ранее, чем через 3 года, то размер налога будет выше. Помимо этого, в случае возникновения каких-то проблем, покупатель сможет получить компенсацию в том размере, который записан в документе о продаже автомобиля. К примеру, если авто окажется в угоне или в розыске. Такой способ может применяться, однако хорошо подумайте, стоит ли небольшая экономия возможных проблем в будущем.

Читайте также  Получение налогового вычета с продажи автомобиля

Полезные рекомендации

Подача декларации осуществляется до 30 апреля в службу по адресу регистрации владельца, причем отчет идет со следующего после продажи года. Перечисление средств должно быть выполнено не позже 15 июля. Бланки декларации доступны на различных сайтах в сети или же в любом отделении налоговой инспекции.

Когда мы говорим об уплате налога с продажи авто, то имеются в виду только те случаи, когда гражданин имеет прибыль, которая исчисляется как разница между ценой покупки и продажи. Конечно, заявленные стоимости нужно подтвердить документами. Во всех остальных случаях люди не отчитывались и не обязаны сейчас. Что делать, если нужные документы были утеряны? Для этого предусмотрен налоговый вычет, который составляет 250 тыс. рублей. Это значит, что от вырученной суммы отнимается налоговый вычет, и только после этого рассчитывается налог.

Отметим, что если цена авто составляет менее 250 тыс. рублей, то хоть налог и не платится, но подавать декларацию нужно. Таким образом, вы проинформируете инспекцию о том, что доход был покрыт полностью налоговым вычетом.

Полный перечень документов

  • Декларация 3-НДФЛ — налоговой по месту постоянной регистрации, лично либо по почте, ценным письмом с описью вложения.
  • Копии документов с подтверждением суммы продажи авто: договора купли-продажи, платёжных документов с оплатой покупателями, справки-счёта из ГИБДД.
  • Если в декларации снижен налогооблагаемый доход на затраты при приобретении авто, то нужны копии документов с подтверждением: договора купли-продажи с платёжными документами (расписка, платёжки, справки-счёта из ГИБДД.

Если документы утеряны, то можно взять справку с подтверждением факта покупки/продажи в ГИБДД.

Документы для декларации при продаже автотранспорта

Подать её возможно самостоятельно либо заказав услуги специалистов компании Баланс. Понадобятся:

  • гражданский паспорт;
  • справка 2-НДФЛ;
  • ИНН плательщика налогов;
  • документы с подтверждением факта/суммы продажи, затрат на приобретение.

Схема оформления декларации по форме 3-НДФЛ:

  • документы нужно доставить в наш офис/выслать по электронной почте/передать курьером;
  • специалистами составляется, заполняется декларация;
  • заявителю выдаётся декларация в офисе либо высылается на электронный адрес, или же возможна курьерская доставка.

Заполнение декларации при продаже машины возможно и по E-MAIL, для чего:

  • отправьте заявку, сканы/фото документов;
  • после уточнения нюансов мы заполняем декларацию;
  • вам она приходит на адрес эл. почты вместе с инструкцией о дальнейших действиях.

Компания Баланс предоставит комплекс услуг по подготовке, сдаче налоговой отчётности. Подайте запрос онлайн либо по телефону, и наши специалисты окажут оперативную, качественную помощь.

Оплата услуг онлайн

Услуга Цена
Декларация 3 НДФЛ при продаже имущества 500 руб.

Что следует знать?

Какие налоги нужно платить гражданину? Физические лица уплачивают подоходный налог согласно главе Налогового кодекса «НДФЛ». В зависимости от статуса лица, «необлагаемого минимума», вычетов и других обстоятельств граждане освобождаются от обложения, уплачивают платеж в меньшем размере, получают возврат либо льготу.

По общим правилам с реализации автомобиля необходимо заплатить в бюджет 13 % доходов, но для отдельных случаев существуют различные нюансы.

Нормы закона

Главный нормативно-правовой документ, на который необходимо опираться и к которому нужно обращаться при возникновении вопросов и разногласий, это Налоговый кодекс России. В частности — 23-ая глава кодекса, о подоходном налогообложении.

Другие источники нормативно-правовой базы — письма Министерства финансов России, информация ФНС России и судебные решения.

Какие статьи Налогового кодекса России касаются налога на продажу машины:

  • Статья 209 НК РФ. Налог на доходы действует в том случае, если есть объект налогообложения. Согласно указанной главе, объектом является доход, извлеченный на территории России физическими лицами — как россияном, так и иностранцем.
  • Статья 210 НК РФ. Если есть объект, нужно рассчитать налоговую базу — сумму, с которой и будет взиматься НДФЛ при продаже машины.
  • Статья 217 НК РФ. Посвящена доходам, не подлежащим налогообложению. В пункте 17.1 этой статьи предусмотрены доходы, извлеченные резидентом путем реализации иного движимого имущества, находящегося в собственности более 3 лет. К иному движимому имуществу как раз относятся транспортные средства. Норма является общей, необходимо разобраться в нюансах.
  • Статья 220 НК РФ. Если гражданин имеет объект и базу обложения, то он может воспользоваться имущественным вычетом для уменьшения суммы налога. Во втором пункте статьи предусмотрен вычет при продаже иного имущества.
  • Статья 228 НК РФ. Налог при продаже машины исчисляется гражданином самостоятельно. Налоговая инспекция лишь уведомляет его о возникшем объекте и сроках для подачи декларации и уплаты налогов.
  • Статья 229 НК РФ. Важно изучить положения о налоговой декларации по НДФЛ, чтобы правильно и своевременно ее сдать.

Плательщики

Итак, законодательство освобождает от обложения операции резидентов по продаже машины, если она была в собственности от 3 лет.

Кто такие резиденты?

Согласно 207-ой статье кодекса, плательщиками НДФЛ являются резиденты и нерезиденты. Фактическая разница между категория установлена в количестве дней нахождения на территории страны.

Резиденты — это:

  • граждане, которые пребывают в пределах страны 183 дня в подряд идущих 12 месяцах, т. е.:
  • россияне, постоянно проживающие в стране (россияне, постоянно живущие за границей, резидентами не считаются);
  • апатриды и иностранцы, живущие в стране на постоянной основе с ВНЖ;
  • госслужащие и военнослужащие России, независимо от продолжительности нахождения за границей по командировкам и воинским обязанностям.

Следовательно, лица, не подпадающие под указанные критерии, не являются резидентами, или являются нерезидентами.

Исключается из течение 183 дней и 12 подряд идущих месяцев отлучка до 6 месяцев за пределы России для лечения, обучения или выполнения служебных обязанностей на морских кораблях по добыче углеводородов.

Что означает 183 дня в 12 подряд идущих месяцах? Т.е. если считать срок с октября 2019 года, то до октября 2019 года человек должен находиться 183 дня — необязательно подряд, но за этот период ФНС присвоит резидентский статус, если только насчитает указанное количество дней.

Если обнаружится 182 дней, а затем лицо по личным делам отправится в другую страну, допустим, на месяц, то придется брать следующий интервал и снова пересчитывать дни.

Проследить дни нахождения в России можно по миграционной карте, датам РВП, ВНЖ, заграничному паспорту.

Когда надо платить?

В соответствии с 217-ой статьей Налогового кодекса, налог на отчуждение автомобиля начисляется, если он был в собственности до 3 лет.

Ограничение по сроку связано с экономическими особенностями — за такой короткий промежуток владелец теоретически может извлечь прибыль из операций покупки и продажи, а может — ведет такую экономическую деятельность без образования ИП.

Законодатель считает, что по прошествии 3 лет инфляция и износ транспортного средства снижают его рыночную стоимость, а гражданин не преследует коммерческую цель.

Когда в этом нет необходимости?

Если машина была в собственности 3 года или больше, то налог не начисляется.

Иногда налоговые органы не осведомлены о сроках владения машиной и, получив информацию по продаже имущества, направляют уведомительное письмо реализатору о возникновении у него объекта налогообложения.

Не нужно тревожиться в такой ситуации. Достаточно явиться в отделение инспекции и предъявить документы, доказывающие освобождение от уплаты фискального платежа.

С какого момента исчисляется срок?

В Налоговом кодексе употреблена формулировка о нахождении имущества в собственности.

Однако на практике важны фактические даты приобретения и отчуждения, а не момент государственной регистрации права собственности на машину.

Объект возникает у гражданина и отсчитывается в собственности по следующим датам:

Обстоятельства Момент возникновения объекта
Покупка на вторичном авторынке Даты, указанные в договорах купли и продажи
Покупка в автосалоне Даты, указанные в справке-счете и в договоре о продаже
Получение машины по наследству при смерти наследодателя Дата смерти наследодателя и дата продажи, указанная в договоре продажи
Получение машины по наследству при признании наследодателя умершим по судебному постановлению Дата вступления в силу решения суда и дата продажи, указанная в договоре продажи
Получение машины по наследству при признании наследодателя без вести пропавшим по судебному постановлению Дата смерти, утвержденная решением суда, и дата, указанная в договоре продажи
Получение машины в результате дарения (выигрыша, приза, благотворительности) Дата, указанная в дарственной, и дата из договора продажи

Когда человек признается пропавшим без вести, это признание не служит основанием распоряжаться его имуществом. Но когда человек пропал без вести при обстоятельствах, предполагающих гибель или высокий риск для жизни, суд может утвердить приблизительную дату его смерти (например, человек пропал при стихийном бедствии), которая и будет считаться днем открытия наследства.

возврат подоходного налога при покупке машиныВозможен ли возврат подоходного налога при покупке машины

Как проверить автомобиль на кредит перед покупкой? Узнайте тут.

Ответственность

Даже при нулевой базе и уплачиваемой сумме, равной нулю, нужно сдать отчет — декларацию 3-НДФЛ, иначе инспекторы ФНС привлекут гражданина к налоговой ответственности.

За неуплату

Если до 15 июля начисленную сумму фискального платежа гражданин не перечислил в бюджет, то на него действуют пеня и штраф. Пеня — 1/300 от ключевой ставки Банка России.

Штраф — 20 % от суммы неуплаченного налога. Основание — статья 122 Налогового кодекса России.

штраф за езду без страховки ОСАГОКакой штраф за езду без страховки ОСАГО

грозит автолюбителю?

Как оспорить штраф ГИБДД за неправильную парковку? Узнайте тут.

За неподачу декларации или несвоевременную подачу

Если не подать декларацию вовремя, то со следующего дня начисляется пеня — за каждый день 1/300 от ключевой ставки Банка России.

Также на нарушителя накладывают штраф:

  • 5 % от суммы, которая должна была быть указана в декларации;
  • не меньше 1 тысячи рублей;
  • штраф начисляется каждый месяц, но его общий размер не может превышать 30 % от суммы налога.

Например:

Сумма налога 20 тысяч рублей. Период просрочки — с июля по октябрь 2019 года. Штраф начисляется за полный и неполный месяц, поэтому общее время просрочки — 4 месяца. Сумма штрафа — 1000 рублей за месяц, за весь период — 4 тысячи рублей. Основание — статья 119 Налогового кодекса России.

Нужно ли оформлять и представлять нулевую декларацию?

Декларация подается обязательно, кроме случая дарения машины близкими родственниками. Даже при нулевой налоговой базе и, соответственно, нулевом налоге, нужно заполнить и представить декларацию.

Вопросы

Наиболее частые вопросы по теме.

Нужно ли уплачивать налог, если машина была продана по доверенности?

Независимо от обстоятельств продажи, суть операции не меняется. При продаже по доверенности налог начисляется и уплачивается в общем порядке. Плательщиком будет является гражданин, продавший транспортное средство.

Платить ли с авто, доставшегося по наследству или в дар?

НДФЛ начисляется при продаже машины, полученной в порядке наследования.

Если автомобиль получен в дар от близких родственников, то также подоходный налог начисляется на операцию. Если машину подарили иные лица, гражданин освобождается от налогообложения.