Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Налоговый вычет и покупка квартиры или дома, на первый взгляд ничем не связаны. Ведь в России никакого налога на покупку жилья нет. А приобретение жилья требует весьма значительных для семьи расходов. Помимо суммы, уплачиваемой продавцу квартиры неизбежны и другие существенные затраты, в частности на:

  • юридическое сопровождение сделки;
  • оформление покупки жилья у нотариуса;
  • оплата услуг риэлтора;
  • уплата госпошлины;
  • стоимость составления и регистрации договора купли продажи;
  • другие расходы на оформление приобретённого имущества

Безусловно, такие затраты не могут не нарушить финансовую стабильность покупателя и его семьи на некоторое время. Важной функцией социально ориентированного государства является поддержка граждан в периоды их наибольшей уязвимости. Одной из форм поддержки является налоговый вычет, который можно получить при покупке жилья. 2019 год, как и предыдущий не привнёс каких-либо значимых новшеств в условия и порядок предоставления льготирования.

Рассмотрим более подробно круг лиц, которые смогут использовать рассматриваемую форму имущественного вычета, ситуации, когда в возвращении налога будет отказано, сумму и правила оказания господдержки, процедуру обращения за освобождением части дохода от налогообложения.

Содержание

Изменения в законодательстве, которые следует знать

Понятие имущественного вычитания определено нормами о налогообложении, по которым эта льгота представляет собой освобождение дохода гражданина, потраченного на определённые цели, от уплаты подоходного налога. На практике это выглядит как возвращение государством уже произведенных выплат налога или освобождение от его оплаты в дальнейшем.

Высчитывание из налоговой базы некоторой суммы расходов при приобретении гражданином недвижимости существует достаточно давно. Последние изменения, существенно повлиявшие на практику применения этого вида государственной поддержки, применяются с начала 2014 года, когда законодательство допустило возможность получения этой льготы на каждый из нескольких приобретённых объектов недвижимости с ограничением лишь общей суммы предоставляемых льгот.

Налоговый вычет при покупки недвижимости в 2019 году — инфорграфика

налоговый вычет при покупке недвижимости в 2019 году

Кто имеет право получить налоговый вычет при покупке квартиры, 2019 год

Прямыми основаниями к применению налогового вычитания станут такие события:

  1. Покупка жилья (квартиры, дома, комнаты, земельного участка, на котором расположен жилой дом или планируется его строительство);
  2. Завершение строительства жилого помещения.

Важными условиями, относящимися к претенденту на применение рассматриваемой льготы, являются:

  • Принадлежность к гражданству РФ;
  • Официальное трудоустройство;
  • Регулярное отчисление нанимателем подоходного налога из заработка претендента.

Существуют также требования к приобретаемому объекту недвижимости:

  1. Объект недвижимости должен находиться на территории РФ;
  2. Приобретаемое помещение в дальнейшем должно использоваться только в качестве жилого.

Далее перечислим обстоятельства приобретения жилого помещения, наличие которых станет поводом для отказа в оказании рассматриваемого вида льгот. Некоторые из них вытекают из перечисленных выше условий, выдвигаемых претенденту на высчитывание сумм доходов и к приобретаемому объекту недвижимости, однако есть среди них и те, что обусловлены временным периодом совершения сделки, а также другими факторами.

Когда применить вычитание из доходов не удастся

Среди оснований, исключающих применение имущественного высчитывания на купленную недвижимость по нормам, действующим в 2019 году, следующие обстоятельства:

  1. Претендент на льготу не трудоустроен официально, не платит подоходный налог;
  2. При покупке жилого помещения были использованы иные способы привлечения господдержки, в частности, материнский капитал;
  3. Жильё куплено на деньги другого (физического либо юридического) лица, и обязательств по возврату денежных средств покупатель не приобрёл (например, квартира куплена работодателем);
  4. Продавцом объекта недвижимости выступил близкий родственник покупателя – претендента на предоставление вычитания;
  5. Жилое помещение было приобретено либо построено до начала 2014 года и приобретатель использовал свою возможность применения льготирования;
  6. Объект был приобретён до начала 2014 года, и приобретатель не воспользовался положенным освобождением части доходов от налогообложения (в этой ситуации порядок предоставления рассматриваемого вида господдержки регулируется законодательством, действовавшим до 2014 года).

Особенности предоставления вычитания сумм дохода: размер, сроки и другие нюансы

Размер налоговой льготы

Часть дохода (налоговой базы), не учитываемого в целях налогообложения в случае предоставления частичного освобождения, напрямую зависит от стоимости приобретаемой недвижимости, однако ограничена некоторыми пределами:

  1. освобождение от налогообложения применимо только к процентам по кредитуНе больше, чем 2 млн. руб. по общему правилу;
  2. Не больше, чем 3 млн. руб. при покупке жилья в ипотеку (дополнительная льгота), при этом:
  • освобождение от налогообложения применимо только к процентам по кредиту;
  • только на один объект, приобретённый в течение жизни гражданина;
  • независимо от полного использования лимита по размеру освобождаемой от налога части дохода, льгота предоставляется лишь один раз;
  • налог подлежит возврату ежегодно, по мере выплаты процентных платежей банковскому учреждению.

При необходимости размер потраченных денежных средств, которые учитываются при исчислении льготируемой налоговой базы, можно увеличить за счёт:

  1. Суммы основного долга и процентов по ипотечному кредиту, другим видам договоров, предусматривающих финансирование покупки жилья;
  2. Сумм денежных средств, израсходованных на проектные, строительные, ремонтные и отделочные работы во вновь приобретённом (в том числе незавершённом строительством) жилье:
  • На подготовку проектных документов (в том числе на достройку);
  • На покупку стройматериалов;
  • На оплату услуг по строительству, ремонту и отделке;
  • На подсоединение частного дома к коммуникациям (газ, вода, свет, канализация) или обустройство их автономных вариантов (бурение скважины и т. д.).

Сумма возвращаемого налога во всех случаях составит 13% от вычитаемой величины освобождённого от налогообложения заработка.

Правила использования налогового вычета, существующие по состоянию на 2019 год, применимы к тем гражданам, которые приобрели недвижимость начиная с 2014 года. При этом основное нововведение 2017 года – новый способ подтверждения права собственности на объект недвижимости. Если ранее достаточно было предъявить лишь свидетельство о праве собственности, то со второй половины 2016 года требуется предоставить компетентному должностному лицу выписку из ЕГРП. Правовым основанием для таких изменений стал ФЗ №360 от 03.07.2016 г.

Кроме того, среди нововведений 2017 года – единоразовость получения вычета на покупку жилья. Другими словами, получить вычет можно лишь один раз в жизни. Следует, однако, отметить, что правом на вычет может воспользоваться каждый из супругов, поэтому данное ограничение всё же относительно.

Сроки обращения за вычитанием из облагаемого налогом дохода и его предоставления

Перечислим важные правила обращения за применением рассматриваемого способа господдержки, касающиеся сроков:

  1. Право обращения с заявлением о возвращении суммы уплаченного налога появляется после получения правоустанавливающей документации на жильё:
  • Свидетельство о регистрации права собственности;
  • Акт о приёмке квартиры — при долевом строительстве;
  1. Право на вычитание появляется в том календарном году, когда права собственника в отношении жилого помещения были зарегистрированы (вне зависимости от даты получения свидетельства об этом праве);
  2. Сумма возвращаемых денежных средств за календарный год не может превышать суммы уплаченного лицом подоходного налога за тот же период;
  3. Заявление может содержать требование о возвращении выплат за период не более трёх последних лет (но не ранее того года, в котором были зарегистрированы права собственника на жильё);
  4. Заявления о возвращении налоговых выплат могут подаваться несколько раз до полного исчерпания лимита предоставления вычитания;
  5. Льгота предоставляется в соответствии с нормами законодательства, действовавшими на момент покупки жилья;
  6. За расчётом возвращения налога следует обращаться по прошествии календарного года, за который планируется его возврат (то есть в январе следующего).

Некоторые нюансы оформления освобождения части дохода от налогообложения возникают при покупке жилья в совместную или долевую собственность, так:

  • При оформлении недвижимости в общую совместную собственность супругов право на рассматриваемую льготу появляется у обоих собственников в равной мере, то есть каждый может воспользоваться всей суммой вычитания (2 млн. руб.), когда стоимость объекта недвижимости равна либо превышает 4 млн. руб.;
  • При оформлении жилья в долевую собственность величина освобождаемого от налогообложения дохода делятся между собственниками в соответствующих частях.

Документы для получения налоговый вычета при покупке квартиры в 2019 году

Комплект представляемой документации для оформления рассматриваемой льготы зависит от способа приобретения имущества. Так, в случае покупки жилья или его части на вторичном рынке, гражданину следует представить:

  1. Договоры купли-продажи недвижимого имущества со всеми неотъемлемыми частями;
  2. Документацию о произведении расчётов;
  3. Правоустанавливающую документацию (свидетельство о зарегистрированных правах собственника).

Если жильё приобретено посредством участия в долевом строительстве:

  1. Договор о постройке квартиры со всеми неотъемлемыми частями;
  2. Документация, подтверждающая факт приёмки жилого помещения;
  3. Документация о произведении расчётов.

Если претендент на освобождение доходов от налогообложения приобрёл своё право на льготу посредством купли дома или земельного участка:

  1. Договор о купле-продаже объекта со всеми неотъемлемыми частями;
  2. Документация о расчётах;
  3. Правоустанавливающий документ (свидетельство о зарегистрированных правах собственника).

Если вычитание требуется предоставить на процентные платежи по договору ипотеки:

  1. Кредитное соглашение со всеми неотъемлемыми частями;
  2. Документация, подтверждающая факт уплаты процентов.

Если освобождаемая от налога сумма увеличивается на стоимость расходов по отделке и достройке жилья, дополнительно в уполномоченный орган подаётся документация, подтверждающая стоимость материалов и услуг, их оплату.

Перечень документов, общих для всех перечисленных вариантов приобретения прав собственника на жильё, таков:

  1. Паспорт потенциального получателя рассматриваемого вида господдержки;
  2. Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ);
  3. Заявление об освобождении дохода от уплаты подоходного налога;
  4. Справка по форме 2-НДФЛ;
  5. Документы, подтверждающие родственные связи при оформлении жилого помещения в общую совместную или долевую собственность (свидетельства о супружеских отношениях, о появлении на свет детей)

Скачать бланк заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами.Скачать бланк заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами.

Налогообложение 2 НДФЛ в подробностях

налогообложение 2 НДФЛ

Процедура применения налогового вычитания

Органом, уполномоченным рассматривать заявления граждан о применении рассматриваемой льготы, является инспекция по налогам и сборам.

Процедура оформления вычета происходит следующим образом:

  1. Гражданин представляет пакет документации на вычет дежурному инспектору;
  2. В срок от двух до четырёх месяцев документы рассматриваются, и на их основании принимается решение о представлении либо отказе в представлении вычета;
  3. О праве на вычет свидетельствует выдача гражданину соответствующего извещения.

Получить возврат налога можно одним из следующих способов:

  • Денежным переводом из бюджетных средств;
  • Предоставив извещение о праве на вычет в бухгалтерию нанимателя. В этом случае подоходный налог не будет удерживаться из заработной платы до полного погашения указанной в документе суммы денег.

В связи с некоторыми законодательными поправками правила применения налогового вычета при покупке жилья изменились незначительно. Однако в конкретной ситуации любое нововведение может сыграть решающую роль. Например, возможность перенести вычет на следующий год при нехватке дохода существенно меняет ситуацию при подобном стечении обстоятельств.

В заключение отметим, что такая форма господдержки приобретения жилья, как предоставление имущественных вычетов, имеет достаточно гибкие и простые условия. А окончательно прояснить все ваши вопросы относительно права на этот вид льгот и процедуры его оформления в конкретной ситуации поможет наш юрист посредством предоставления бесплатной онлайн-консультации на нашем портале.

Условия получения и размеры имущественного вычета при расчете НДФЛ

Доходы, из которых физлицо обязано сделать отчисления в пользу государства, образуют налоговую базу. Исходя из этой суммы и определенной законодательством ставки производится расчет налога.

Если человек получает доходы, облагаемые по разным ставкам, для каждой формируется отдельная база. Ее размер и, соответственно, сумма исчисленного налога могут снижаться в результате применения льгот.

В Налоговом кодексе (ст.220) устанавливаются имущественные вычеты. Они уменьшают облагаемую НДФЛ базу при покупке в пределах России:

  • коттеджа либо частного дома;
  • доли в общем помещении;
  • квартиры;
  • отдельной комнаты;
  • земли для застройки;
  • земли под оформляемым в собственность коттеджем либо домом.

Сумма вычета равна фактическим вложениям собственника в покупку. Применяется только к доходам, подлежащим обложению по ставке 13% (НК РФ ст.210). Максимальный порог затрат покупателя, на который можно уменьшить базу, равен 2000000 рублей. Ранее вычет полагался на один приобретенный объект недвижимости, вне зависимости от его стоимости.

С 2014 года налогоплательщик, получивший вычет ниже 2000000 рублей, вправе воспользоваться оставшейся суммой при покупке другого жилья. При этом расчет производится, исходя из ограничений, существовавших на момент первоначального обращения.

Уменьшить налогооблагаемую базу можно на сумму уплаченных банку процентов за использование заемных средств, а также по кредитам, предоставленным для рефинансирования ипотеки. Предельный размер этого вычета – 3000000 рублей. Этот верхний порог был установлен с 01.01.2013 года. Если жилье куплено в ипотеку до наступления этой даты, ограничения не применяются. Уменьшить налогооблагаемую базу за счет выплаченных процентов допустимо только для одного приобретаемого жилого помещения.

Где получить вычет: в ИФНС или у работодателя

Для НДФЛ определен налоговый период продолжительностью в 1 календарный год. Первоначально обратиться в ИФНС можно только в следующем за датой регистрации недвижимости году. В инспекцию предоставляется справка о сумме НДФЛ по ставке 13%, фактически перечисленной в бюджет за период, в котором совершена сделка.

ИФНС производит расчет налога с учетом применения положенного вычета и возвращает переплату на банковский счет покупателя недвижимости. Льгота может быть предоставлена в сумме, не превышающей годового налогооблагаемого дохода заявителя. Остаток переходит на следующие периоды.

Можно воспользоваться вычетом у работодателя, являющегося налоговым агентом своих сотрудников в отношении НДФЛ, сразу после оформления жилья в собственность. В этом случае расчет и удержание налогов происходит по следующей схеме:

  1. После регистрации недвижимости в ЕГРН работник предоставляет необходимые документы в инспекцию.
  2. Не позднее, чем через 30 дней с момента обращения, ИФНС должна выдать Уведомление ф.1120115, свидетельствующее о праве на вычет с указанием его суммы. Оно выдается для конкретного работодателя, если налогоплательщик работает у нескольких, для каждого нужно взять отдельный документ.
  3. Работник предоставляет уведомление работодателю. С этого момента удержание налога из заработной платы не производится. За период, прошедший с начала текущего года до поступления уведомления облагаемая база пересчитывается, а удержанный налог возвращается сотруднику.
  4. По окончании налогового периода работодатель отчитывается в ИФНС по форме 2-НДФЛ.
  5. Для того, чтобы не платить налог в следующем году, сотрудник должен снова получить уведомление, сумма вычета будет уменьшена с учетом уже предоставленного.

Налогоплательщик может воспользоваться одной из форм предоставления льготы по своему выбору. Обратиться в инспекцию можно в любое время, сколько бы лет не прошло со времени покупки. Ограничений нет, однако, при определении суммы вычета инспекция будет руководствоваться положениями, действующими на момент заключения сделки.

Документы

Желающий получить вычет налогоплательщик должен предоставить в ИФНС гражданский паспорт и подтверждения перехода права владения жилым помещением:

  • Договор о сделке купли-продажи.
  • Соглашение о долевом строительстве и акт приема-передачи.
  • Выписка из ЕГРН. Выдается с 15.07.2016. Если жилье приобреталось до этой даты, можно предоставить свидетельство о праве собственности.

Если налогоплательщик занимался строительством дома или отделкой жилья, приобретенного по договору о продаже не завершенных строительством помещений, инспекция примет документы о:

  1. приобретении материалов;
  2. составлении сметы;
  3. выполнении отделочных работ;
  4. подключении к сетям тепло-, водо-, газоснабжения.

К документам о покупке жилья, материалов, дополнительных услуг должны предоставляться платежные чеки, квитанции, выписки из банка, расписки, свидетельствующие об оплате собственником этих расходов.

Если родители, усыновители, попечители или опекуны приобретают недвижимое имущество или его часть в пользу детей, не достигших 18-летия, они имеют право получить вычет за все помещения. Для этого нужно принести свидетельства о рождении, решения суда об усыновлении, назначении опеки и прочее. Дети, на собственность которых получен вычет, по достижении совершеннолетия имеют право воспользоваться льготой в полном объеме.

Для возврата уплаченного налога физлицо должно предоставить справку о доходах за прошедший год от работодателя по форме 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ. Полный список документов есть на сайте ФНС. Нужно сообщить реквизиты банковского счета для зачисления возвращаемых сумм. В этом случае ИФНС законом дается 3 месяца на камеральную проверку и 1 месяц на перевод средств.

Случаи, в которых вычет не предоставляется

В РФ существуют программы, помогающие различным слоям населения в приобретении жилья:

  • военная ипотека;
  • поддержка молодых семей;
  • переселение из районов Крайнего Севера и другие.

Для того, чтобы определить возможность использования в подобных случаях права на имущественный вычет, следует обратиться к НК РФ (п.5 ст.220). Он запрещает уменьшать налогооблагаемую базу на сумму расходов, произведенных за счет:

  1. работодателей;
  2. бюджета РФ;
  3. местных бюджетов;
  4. иных лиц.

К таким расходам относится материнский капитал, субсидии семьям по программе «Жилище», полная или частичная оплата работодателем жилья для сотрудников и другие.

В ИФНС примут к вычету только суммы, подтвержденные платежами, произведенными лично покупателем за счет собственных средств. Если деньги за квартиру переводились Министерством обороны, муниципальными образованиями, Пенсионным фондом, другими юридическими и физическими лицами, в вычет они не включаются.

В этом случае в декларации 3-НДФЛ на листе, содержащем сведения об объектах нужно указывать не полную стоимость жилья, а расходы, понесенные налогоплательщиком.

Кто не может получить вычет

Не смогут претендовать на снижение налога участники сделки по купле-продаже жилья между взаимозависимыми людьми. На основании ст.105 НК РФ к ним относятся:

  • муж и жена;
  • дети и родители;
  • опекуны, попечители и их подопечные;
  • братья и сестры.

Вычет не предоставляется повторно, получить его человек может раз за всю жизнь.

Что положено тому, кто не работает

Налоговый вычет применяется к полученному физлицом доходу. Если облагаемого по ставке 13% дохода нет, на получение средств от государства в случае приобретения жилья рассчитывать нельзя. Однако, надо помнить о том, что для обращения за вычетом срока давности не существует. Если человек временно не трудоустроен, он сможет получить вычет позже, когда найдет работу.

Женщина, находящаяся в декрете или в отпуске по уходу за ребенком, получает выплаты от ФСС. Однако, эти пособия освобождены от налогообложения, поэтому возмещать ей нечего. По окончании отпуска можно будет возвращать НДФЛ на общих основаниях.

Недавно введены изменения для пенсионеров

НК РФ делает исключение из общего порядка. Они смогут возместить налог не только за тот год, в котором произведена сделка, но и за три непосредственно ему предшествующих. Нужно получить справки 2-НДФЛ за весь этот период и оформить за каждый год декларацию 3-НДФЛ. Возмещение производится по правилам, существующим на момент покупки.

Как узнать размер возмещения

Для того, чтобы самостоятельно рассчитать сумму налога, подлежащего возврату, можно воспользоваться онлайн калькуляторами, размещенными на многих юридических сайтах. Расчет производится на основании данных:

  1. годовой доход;
  2. расходы по приобретению жилья;
  3. проценты по ипотечному кредиту.

В результате калькулятор выдаст сумму, подлежащую возмещению за прошедший год, а также переходящую на следующие.

Удобно воспользоваться специальной программой для заполнения 3-НДФЛ, бесплатно предоставляемой ФНС на своем официальном сайте https://www.nalog.ru. Данные следует вносить из официальных справок, платежных документов. При корректном заполнении программа рассчитает сумму налога к возврату за прошедший год, а также сохранит данные о налогоплательщике, работодателе и неиспользованных вычетах для последующих деклараций.

Читайте нашу статью: «Что такое ИСЖ — инвестиционное страхование жизни».

Кто имеет право на получение

Кто имеет право на жилищный вычетТаким правом обладает гражданин, официально трудоустроенный, уплачивающий НДФЛ в 13% с заработной платы. Но для получения вычета должно быть выполнено еще несколько условий:

  1. Недвижимость была куплена, и человек не получал вычет.
  2. Недвижимость приобреталась после 1 января 2014 года, вычет был оформлен, но не превышен лимит суммы.
  3. Продавец недвижимости не является близким родственником для покупателя. К таким относятся мать, отец, братья, сестры, дочери, сыновья, усыновители (опекуны, попечители) и усыновленные.
  4. Право собственности на жилье подтверждается документами — свидетельством о регистрации или иными.
  5. Если гражданин получает пенсию, то он должен быть трудоустроен. Для неработающих пенсионеров возврат возможен при условии, что в течение 3 лет до обращения они получали доход, с которого уплачивали НДФЛ
  6. Нужно быть налоговым резидентом, то есть выезжать за границу меньше чем на 183 дня в год.

Со средств материнского капитала, государственных программ и субсидий, военной ипотеки вычет не полагается. Однако если при приобретении также использовались собственные средства или ипотечное кредитование, право на вычет возникает. Пример: квартира стоимостью 1,45 млн рублей, 450 000 руб. оплачено средствами МК. Сумма составит 130 000 рублей (13% от 1 млн).

Стоит обратить внимание , что вычет на приобретение недвижимости предоставляется в случаях:

  • покупки квартиры (частного дома) или доли в них во «вторичном» жилом фонде;
  • покупки на этапе котлована и участия в кооперативе;
  • затрат на отделочные работы, при условии что покупалась квартира недостроенная, и есть документы, это обстоятельство подтверждающие;
  • затрат на строительство либо разработку документации нового строения.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

Вычет можно получить только однократно. Все перечисленные здесь ситуации являются вариантами получения одного и того же вычета.

  1. При покупке недвижимости под целевой или ипотечный кредит вычет применяется к сумме процентов не более 3 млн рублей, то есть не больше 390 000 руб. Пользоваться им можно только по мере погашения платежей.
  2. Вычет по ипотеке выделен в отдельный вид, и воспользоваться им можно, даже если ранее основной был получен. Это правило относится только к жилью, купленному в ипотеку после 01.01.2014 года.
  3. Воспользоваться правом на налоговый вычет могут оба супруга. В данном случае Налоговый кодекс РФ утверждает, что супруги должны являются налогоплательщиками, соответственно оба же и могут полностью получить сумму вычета. Выгоднее всего использовать, если стоимость жилья высока.

Если кто-либо из супругов не работает, то права на вычет он не теряет. Можно обратиться за ним позднее, после выхода на работу. Во время оформления документов также можно указать, что он желает получить часть вычета, например 1/5. Право на оставшуюся долю будет за супругом.

  1. При возврате денег через работодателя вычет предоставляется с того месяца, в котором гражданин предоставил в отдел кадров справку из налоговой.
  2. Для тех, кто покупает жилье на этапе строительства, и выплатил все взносы в жилищно-строительный кооператив право не вычет не возникает. Обратиться за ним можно будет лишь тогда, когда здание будет построено, а на руках будет акт приема-передачи квартиры. Аналогично – если акт на руках, а паи не выплачены, прав на получение вычета нет.
  3. Теперь родители могут приобретать недвижимость для ребенка в его полную или долевую собственность, и получить вычет согласно долям. Ребенок при этом имеет право воспользоваться налоговым вычетом после приобретения собственной недвижимости.

Способы выплаты:

  1. Через налоговую. Есть 2 варианта: возврат за предыдущие годы или последующие. Выбирается способ выплаты во время подачи документов. Чаще всего вариант с возвратом НДФЛ за предыдущие годы налоговая служба предлагает неработающим пенсионерам, так как они уже не имеют дохода.
  2. Через работодателя. В этом случае с человека до возврата 13% от суммы, потраченной на покупку, не будет взиматься НДФЛ с заработной платы.

Список документов и процедура оформления

Как оформить налоговый вычетРассмотрим сначала подачу документов через налоговую службу.

Покупка за наличные

Список документов следующий:

  1. Паспорт гражданина, оригинал + заверенные копии страницы со штампом о прописке и той, где фото.
  2. Договор купли-продажи или долевого участия, заверенная копия.
  3. Копии платежных поручений, чеков, расписок.
  4. Акт приема-передачи, заверенная копия. Не обязателен, если приобреталось жилье по ДКП.
  5. Свидетельство на право собственности, заверенная копия.В случае долевого участия оно не требуется.
  6. Декларация по форме 3-НДФЛ, оригинал. Именно в момент подачи этой декларации стоит решить, за какие периоды проводить возврат предыдущие или предстоящие. В зависимости от этого подается декларация. При подаче документов в 2019 году, вернуть НДФЛ можно только за 2016, 2017 и 2018 год. Если останется сумма налога, она будет перенесена на следующий период.
  7. Заявление на возврат налога, оригинал.
  8. Справка 2-НДФЛ, оригинал. Если трудитесь у нескольких работодателей, то от каждого из них.

Скачать заявление на возврат налога можно здесь

Оформление процентного вычета при ипотечном или целевом кредите

Налоговый вычет при ипотекеДополнительно к выше изложенному списку нужно предоставить:

  1. Справка о сумме удержанных процентов по кредиту, оригинал. Получать её нужно в банке.
  2. Кредитный договор с банком, копия, заверенная нотариально.
  3. Копии чеков. Не обязательны.

Покупка недвижимости в совместную собственность

К первому списку прибавляются:

  1. Свидетельство о заключении брака, копия,

  2. Заявление об определении долей, оригинал. Именно в этот момент происходит распределение суммы вычета при стоимости жилья менее 4 млн рублей в соотношении 50/50 или другом.

Скачать бланк заявления об определении долей можно тут

Если жилье берут для ребенка

Все вышеуказанные документы и еще два:

  1. Заявление об определении долей, оригинал (когда у каждого родителя своя доля);
  2. Свидетельство о рождении, копия.

В случае строительства нового жилья

Нужен весь список и дополнительно копии чеков за купленные материалы.

При отделочных работах и ремонте

Стоить напомнить, вычет будет получен, если в акте приема-передачи указано, что недвижимость приобретена без отделочных работ.

К списку добавляются:

  1. Заверенные копии платежных документов за материалы и работу.
  2. Договор на проведенный ремонт или отделку.

Помимо всего пакета документов необходимо знать ИНН налогоплательщика и реквизиты счета.

После того как был собран весь пакет и заполнена декларация, нужно передать их в ИФНС по месту жительства. Сделать это можно лично или отправить почтой. Если выбран вариант с почтой, следует знать, что оправлять необходимо ценным письмом с описью вложений. Опись составляется в двух экземплярах. Этот способ займет меньше времени, чем посещение налоговой, но опасность в том, что при ошибках заполнения или недостатке документов, узнать об этом получится только после камеральной проверки через 3 месяца.

После получения инспекцией пакета документов проходит камеральная проверка, затем 10 дней дается на уведомление о результатах проверки, и еще месяц, в течение которого при положительном решении будет зачислен вычет.

Вычет на работе

Нужна другая форма заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.

Образец можно скачать здесь

Процесс получения состоит из нескольких этапов:

  1. Сбор пакета документов. К нему добавляются заявление о предоставлении уведомления, справка с места работы с указанием данных работодателя ИНН, КПП, адрес, телефон и наименование (фамилия ИП). Не предоставляются справка 2-НДФЛ, заявление и декларация.
  2. Этот пакет передается в ИФНС, в течение 30 дней проходит проверка.
  3. Получение уведомления.
  4. Вместе с уведомлением в бухгалтерию передается заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета.
  5. С момента принятия этих документов с заработной платы не будет удерживаться НДФЛ до исчерпания суммы вычета.

Образец заявления работодателю о предоставлении имущественного вычета — скачать

Если гражданин трудоустроен в нескольких местах, то в заявлении на подачу уведомления это указывается. Предоставляются две справки с места работы.

Комментирует нотариус

Кому особенно выгодно получить точные сведения об оформлении налогового вычета? Граждане с высоким задекларированным доходом могут серьезно сэкономить. Подробнее — смотрите на видео.

Заключение

Государство поощряет граждан, не скрывающих свои доходы и тех, кто добросовестно уплачивает НДФЛ, путем предоставления налоговый вычет при покупке квартиры.

При совершении сделки купли-продажи налог в размере 13% придется заплатить только продавцу квартиры. Здесь продавец может воспользоваться налоговым вычетом, а именно не платить налог с 1 млн. рублей.

Однако, уплаты налога можно избежать. Для этого нужно владеть недвижимостью боле пяти лет, если квартира приобретена по договору купли-продажи и более трех лет, если она получена по безвозмездным сделкам.

Покупка квартиры является очень дорогим мероприятием, но необходимым для человека. И даже возврат 13% от 2 млн. рублей будет значительной суммой. Эти денежные средства можно потратить на ремонт в новом жилье.

Вопрос

Имущественный вычет на двоих собственников

В 2016 году мы с мужем купили квартиру на собственные деньги. Квартира оформлена в долевую собственность по ½ каждому. Имеем ли мы право на имущественный вычет (я и муж)?

Ответ

Сумма налогового вычета зависит от того, как между собственниками делится квартира и как это оформлено документально. Если собственность совместная, то вычет полагается один на всех, а если оформлена долевая собственность, то вычет полагается всем собственникам. Таким образом, правом на вычет могут воспользоваться оба супруга, если ранее они его не использовали.

Условия для получения налогового вычета

Условия для получения налогового вычета с покупки квартирыВ законодательстве предусмотрены определенные рамки, которые ограничивают право на получение налогового вычета. Последние принципиальные изменения в порядок возмещения расходов были внесены в 2014 году, они действуют до настоящего времени. Одинаковые правила действуют на приобретение и строительство жилья.

Налоговый вычет ограничен следующими рамками:

  • Каждый гражданин имеет право один раз в жизни получить вычет на покупку в пределах 2 миллионов рублей, т.е. ему возвращается 13 процентов от этой суммы. Максимальная сумма вычета составляет 260 тысяч руб.
  • От покупки квартиры, оформленной в ипотеку, предусмотрен дополнительный вычет на проценты банка, но не более 3 миллионов руб., соответственно возмещается 390 тысяч руб.
  • Получить вычет могут только лица, с которых вычитается или самостоятельно уплачивается налог на доходы по ставке 13%, т.е. предпринимателю на упрощенной системе, пенсионеру, безработному и другим лицам, не уплачивающим НДФЛ, вычет не полагается.
  • Возмещается не каждый уплаченный налог. Так, учитывается НДФЛ с заработной платы, сдачи имущества в аренду, продажи недвижимости. Исключается НДФЛ 13% от дивидендов, а также налоги, облагаемые по другим ставкам (30, 35, 15%).
  • Нельзя получить вычеты, если сделка при покупке оформлена между лицами, имеющими родственные или свойственные связи.
  • Исключаются из вычета суммы, оплаченные за счет материнского капитала, предприятия, государства.
  • Не допускается компенсация за нежилые помещения (дачи, гаражи, офисы, так далее).

Практически не ограничены сроки обращения за налоговым вычетом, т.е. по результатам 2018 года можно получить возмещение за жилье, купленное ранее.

Сумма ограничения 2 миллиона, распространяется на человека, а не на жилой объект, т.е.:

  • если гражданин уже покупал квартиру ранее за 800 тысяч руб., то при новой покупке он имеет право на вычет в пределах 1200 тысяч руб.
  • квартиру стоимостью более 2 млн рублей, выгодно оформлять в совместную или долевую стоимость семьи, так как вычет по 260 тыс.руб. получит каждый из членов семьи.
  • нельзя получить вычет за супругу, если она не имеет собственных доходов, облагаемых НДФЛ.

Не существует ограничений по видам жилья, т.е. возмещается стоимость квартир в новостройках и на вторичном рынке. Если покупка обошлась менее 2 млн руб, то увеличить сумму к возврату можно, если включить в договор купли фразу о том, что продается квартира, нуждающаяся в отделке. В этом случае, расходы на отделочные работы, подтвержденные документально, будут включены в стоимость жилья в пределах граничной стоимости.

Необходимый перечень документов

Для получения налогового вычета граждане должны посетить налоговую службу по месту своего проживания или обратиться на сайт ФНС. Предварительно нужно подготовить пакет документов, подтверждающих право на получение вычета.

Пакет состоит из документов:

  • о личности и гражданстве (паспорт РФ с регистрацией);
  • о покупке (договор о купле-продаже, свежая выписка из единого государственного реестра недвижимости);
  • о фактических выплатах (расписка, квитанция банка, выписка с банковского счета), в случае строительства кассовые документы, договора со строительными организациями, приходные ордера, акты закупки, так далее);
  • об ипотеке (ипотечный договор, справки из банка о погашенных процентах);
  • при покупке квартиры по ДДУ – передаточный акт , договор долевого участия с указанием стоимости жилья в строящемся доме;
  • о полученных доходах и выплаченном НДФЛ (справки по форме 2-н при первом обращении – за три предыдущих года, в дальнейшем — за прошедший год).

При обращении необходимо заполнить декларацию о полученных доходах по форме 3-НДФЛ и заявление с указанием счета, на который будут перечислены суммы вычета.

Когда подавать документы

В налоговом законодательстве не существует временных ограничений по предоставлению декларации с налоговым вычетом. Это можно сделать в любой момент по окончании календарного года, в котором был оформлен договор купли-продажи или зарегистрирована недвижимость.

Но лицам, которые в течение одного периода продали и купили недвижимость, необходимо помнить, что декларирование доходов от продажи завершается 30 апреля каждого года. Одновременное отражение в одной декларации покупки и продажи позволит не оплачивать налог, или существенно его уменьшить.

Далеко не каждый покупатель недвижимости может полностью получить всю суммы вычета в течение года. Обычно возмещается подоходный налог за несколько лет. Поскольку при расчете суммы вычета используются доходы трех предыдущих лет, то не стоит затягивать с заявлением. Так, при обращении в 2019 году будут учтены суммы НДФЛ за 2018, 2017, 2016 годы, а пенсионерам еще 2015 год. Если заявление будет подано в 2020 году, то доходы 2016 года будут потеряны.

Как получить имущественный вычет через налоговую

Большинство граждан получает налоговый вычет через налоговую службу. В этом случае сумма полностью перечисляется на расчетный счет и в дальнейшем может использоваться на любые цели, например, на ремонт жилья или погашение ипотеки.

Как получить имущественный вычет через налоговуюПроцедура обращения следующая:

  1. В конце текущего года или начале следующего собираются документы. Список можно предварительно уточнить в справочной службе ФНС;
  2. С них снимаются копии, так как потребуется не только представить оригиналы, но и приложить ксерокопии;
  3. Заполняется декларация 3-НДФЛ и составляется заявление о перечислении средств. Все суммы должны соответствовать предъявленным документам. К заявлению можно приложить справку банка об открытии счета, чтобы не допустить неувязок или ошибок в данных;
  4. Производится предварительная запись на прием на удобное время. Желательно выделить пару свободных часов на посещение офиса Налоговой службы, чтобы не нервничать из-за накладок по времени;
  5. На приеме у инспектора декларация и документы передаются на проверку. Обязательно указать действующие контактные данные, чтобы проверяющие могли связаться при возникновении вопросов (некачественные копии, нехватка документов, ошибки в представленных данных, так далее);
  6. Если не возникает вопросов, то через 4 месяца деньги придут на указанный счет.

Существует другой способ, при котором декларация заполняется на сайте ФНС, здесь же загружаются сканированные подтверждающие документы. Сайт позволяет отслеживать состояние декларации, формировать заявление на возврат. Такой вариант не требует посещения офиса, но придется оформлять электронную подпись.

Как оформить налоговый вычет у работодателя

Существует другой способ получения вычета, при котором не требуется ожидать окончания года и составлять декларацию о доходах физического лица. В этом случае возмещение производит работодатель.

Процедура оформления:

  1. После оформления покупки гражданин может собрать все документы, подтверждающие покупку.
  2. С этими документами необходимо посетить налоговый орган и оставить заявку;
  3. По истечении 1 месяца будет выдано уведомление о праве на налоговый вычет;
  4. Данный документ передается в бухгалтерию на работе;
  5. Составляется заявление о получении вычета;
  6. Заработная плата за текущий месяц и все прочие выплаты до конца года будут выданы без вычета НДФЛ.

Выгода такого способа очевидна для тех, кто покупает квартиру в начале года. Не нужно ждать 10-11 месяцев, когда можно сразу увеличить свои доходы. Это особенно важно для тех, кто вынужден ежемесячно платить взносы по ипотеке.

Пример: При заработной плате 50 тысяч НДФЛ составляет 6,5 тысяч руб. Если ежемесячный взнос по ипотеке на 20 лет составляет около 10 тысяч, то половину его можно гасить за счет не удержанного налога.

Уведомление из налоговой службы действует только в течение года. Поэтому по окончании года придется снова повторять процедуру оформления документа.

Получение НДФЛ на предприятии не запрещает гражданину в следующем году подать декларацию по форме 3-Н. В ней можно задекларировать доходы за предыдущие годы, и получить вычет за исключением сумм, выданных работодателем.

Если раньше на предприятии сотруднику прекращали удерживать НДФЛ, начиная от даты заявления, то в 2017 году письмом Минфина предприятия обязаны делать возврат с начала текущего года.

Например, при покупке квартиры в начале июня и обращении в ФНС в том же месяце, уже в августе гражданин получит одновременно с зарплатой сумму НДФЛ за 7 месяцев. Тогда как при подаче декларации вычет поступит не ранее мая-июня следующего года.

Способы получения возврата НДФЛ

Подавая декларацию на налоговый вычет, граждане одновременно предоставляют заявление с указанием номера своего счета и данных банка, в котором он открыт. Все средства будут перечислены на указанный счет.

Налоговая служба имеет право и обязана:

  • провести камеральную проверку декларации и подтверждающих документов в течение 3 месяцев от даты ее регистрации;
  • в течение месяца после окончания проверки оформить перевод средств на счет декларанта.

Таким образом, от даты заполнения декларации до получения средств пройдет 4 месяца.

Перенос остатка суммы вычета на другой объект или год

Чтобы получить налоговый вычет на сумму 2 млн руб за один год, необходимо иметь ежемесячную заработную плату более 160 тысяч рублей. Для большинства наших сограждан это не реальные суммы. Поэтому потребуется подавать декларацию несколько лет подряд.

В форме документа предусмотрены специальные графы для этого. В повторной декларации ставится отметка о том, что ранее уже был получен вычет по данному объекту, указывается ранее полученная сумма и не возмещенный остаток.

На какой вычет можно рассчитывать?

После приобретения квартиры гражданином право его собственности на объект проходит государственную регистрацию. С этого момента и начинает действовать налоговый вычет. Возврат средств может осуществляться три года после совершения покупки. Так, если квартира была приобретена в 2019 году, то налоговый вычет будет распространяться на 2019,2020 и 2021 годы.

Рассчитывать на вычет могут только лица, регулярно уплачивающие НДФЛ в казну. Если гражданин в течение года потерял работу, то за пропущенные месяцы вычет начисляться не будет.

Сумма возвращаемых гражданину средств составляет 13% от стоимости недвижимого жилого объекта. При этом суммарный вычет не должен оказаться более:

  • 2 000 000 рублей в общем случае;
  • 3 000 000 рублей, в ситуации, когда собственник погашает ипотеку, привлеченную на приобретение жилья.

Пример. Петров А.П. приобрел в 2019 году квартиру за 2,8 миллионов рублей. Имея официальное место работы, он может рассчитывать на налоговый вычет в размере 2 000 000 рублей. В итоге, возвращаемая ему сумма составит 2*13% = 0,26 млн. руб.

Получается, что приобретая жилье, гражданин может вернуть себе до 260 тысяч рублей НДФЛ, которые либо напрямую передаются ему на руки, либо зачисляются в счет будущих выплат подоходного налога.

Порядок получения вычета

Имущественный вычет не оформляется автоматически после того, как лицо приобрело квартиру. Для оформления и получения льготы новому собственнику жилья придется собрать и передать в налоговую службу внушительный пакет бумаг, а именно:

  • Документ 3-НДФЛ и реестр подтверждающих бумаг, которые удостоверят налоговые органы в факте совершения сделки с квартирой;
  • Паспорта и свидетельства о рождении всех новых собственников квартиры, как в оригинале, так и копии;
  • Договор о покупке квартиры или его заверенная в нотариальной конторе копия;
  • Справка о размере заработной платы по форме 2-НДФЛ.

Если жилье было куплено супругами в совместную собственность, то к пакету справок придется приложить и свидетельство о браке.

Прямо в отделении ИФНС потребуется написать по установленной форме заявление, на основании которого будет осуществлен возврат. Его также можно скачать на официальном ресурсе налоговой службы и оформить заранее.

Все бумаги, подтверждающие право на возврат налога по факту приобретения квартиры могут быть переданы в налоговые органы лично или отправлены через почтовое отделение заказным письмом. После этого специалисты ИФНС рассматривают все представленные заявителем справки. Время принятия решения составляет:

  • Три месяца – на рассмотрение документов;
  • Один месяц – на возврат налога.

На деле, если налогоплательщик представил не все справки или неверно заполнил документы, то ему придется ожидать ответа 4-6 месяцев.

При подаче документов на причитающийся вычет важно учесть и установленные законом сроки: если квартира была приобретена в текущем году, то бумаги должны быть отправлены в ИФНС не позднее 30 апреля следующего года.

Следует помнить, что вернуть часть НДФЛ можно и через работодателя, написав официальное заявление в бухгалтерию. В этом случае вопросы сбора бумаг и их корректного представления в налоговую службу будет курировать бухгалтерия организации, в которой работает налогоплательщик.

Таким образом, приобретение квартиры оборачивается для плательщиков НДФЛ возможностью возврата до 260 тысяч рублей подоходного налога. Право на вычет начинается с момента государственной регистрации сделки с недвижимостью. Собственнику остается только собрать необходимые бумаги и передать их в ИФНС или же просто доверить решение этого вопроса бухгалтерии работодателя. В 2019 году максимальный размер вычета имущественного характера установлен на уровне 2 миллионов рублей.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:8 (800) 500-27-29 доб. 882. Консультация бесплатна!

Имеете ли вы право на возврат имущественного налога

Вы можете претендовать на частичную компенсацию расходов, которые вы понесли, приобретая недвижимости, если соблюдены следующие условия:

  • у вас гражданство Российской Федерации;
  • ваша работа официальна и доходы облагаются государственными налогами;
  • для проведения сделки не были использованы средства из социальных выплат.

Какие расходы можно частично компенсировать

Компенсировать в виде налогового вычета разрешено следующие расходы:

  • стоимость жилого помещения либо его доли;
  • стоимость стройматериалов и ремонтных работ (связанных с его отделкой);
  • изготовление проектных и сметных документов (по вышеназванным работам);
  • кредитные проценты по ипотеке.

Однако здесь есть важный момент – компенсировать стоимость ремонта можно лишь в том случае, если в договоре прописано, что квартира продается без отделки. Также не подлежат компенсации расходы:

  • связанные с перепланировкой;
  • на сделки с людьми, которые состоят с вами в близком родстве;
  • на приобретение мебели, сантехники.

Если, приобретая квартиру, вы использовали средства из социальных выплат, то на компенсацию затраченных средств (в размере выплат) вы претендовать не можете.