Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2019 год

Российское государство дает возможность своим гражданам возместить часть расходов на медицинские услуги и медикаменты. Сделать это можно, подав в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ.

Содержание

Что это такое?

Налоговый вычет на лечение предполагает возврат части денежных средств, потраченных на медицинские услуги.

Получить его может любой плательщик подоходного налога, оплативший:

  • свое лечение;
  • медицинские услуги, оказанные супруге (супругу), родителям, несовершеннолетним детям;
  • медикаменты, назначенные врачом заявителю или его близким родственникам (супруге (супругу), родителям, несовершеннолетним детям);
  • страховые взносы на добровольное личное страхование себя, своих близких родственников (супруги (супруга), родителей, несовершеннолетних детей).

Денежные средства возвращаются из государственного бюджета за счет уплаченного гражданином НДФЛ. Поэтому для получения вычета обязательным условием является наличие официальной работы.

Законодательная база

Порядок предоставления вычета на лечение регламентируется Налоговым кодексом РФ. Ему посвящен пункт 3 статьи 219.

Перечень услуг и медикаментов, по которым можно произвести возврат налога, представлен в правительственном Постановлении № 201 от 19.03.2001 г.

3-НДФЛ на лечение

Форма декларации носит унифицированный характер и утверждается ФНС России ежегодно. Поэтому для заполнения необходимо брать соответствующий бланк.

Документ состоит из большого числа страниц, поскольку предусмотрен для оформления всех вычетов и отчетности перед государством. Для возврата средств, уплаченных за лечение, все страницы заполнять не нужно.

Как заполнить?

Оформить 3-НДФЛ на лечение можно от руки или на компьютере. Последний вариант предпочтительнее, поскольку позволяет в автоматическом режиме проверить правильность внесения данных и легко исправить ошибки.

Для заполнения документа вручную необходимо скачать унифицированный бланк. При использовании компьютера – специальную программу, к примеру, «Декларация 2016». Найти их можно на сайте ФНС России.

Заполнить 3-НДФЛ можно и в режиме онлайн. Для этого следует завести личный кабинет на сайте налоговой службы.

Оформляя вычет на лечение, заполняются следующие листы декларации:

  • титульный лист («задание условий»);
  • первый и второй разделы;
  • листы А и Е1.

Для безошибочного составления документа рекомендуется использовать пример заполнения. При внесении данных важно соблюсти следующие требования:

  • Доходы, расходы и сумма вычета указываются с копейками.
  • Величина НДФЛ округляется до полных рублей.
  • Слова пишутся большими печатными буквами.
  • Индивидуальные сведения должны полностью соответствовать паспортным данным.

Размер денежной суммы, подлежащей возврату, рассчитывается налогоплательщиком самостоятельно. Все остальные данные берутся из прилагаемых к декларации документов.

На каждой странице 3 НДФЛ для возврата за лечение обязательно проставляется подпись заявителя. Так подтверждается достоверность предоставленной информации.

Сроки сдачи 3-НДФЛ

Сроки сдачи 3-НДФЛ3 ндфл сроки сдачи определяются действующим законодательством.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры? Смотрите тут.

Как подать?

Для сдачи декларации предусмотрены различные способы:

  • Личное посещение ИФНС.
  • Через представителя по нотариальной доверенности.
  • Почтовым отправлением с описью вложений.
  • В интерактивном режиме: на сайте ФНС России из личного кабинета или на Едином портале Госуслуги (требуется авторизация с получением в специализированном центре электронной подписи).

Обратиться за вычетом на лечение можно в любое время. Если вместе с возвратом налога необходимо отчитаться перед государством о полученных доходах, документы следует сдать до 30 апреля. Вернуть НДФЛ в целях возмещения затрат на лечение можно за последние 3 года. Например, в 2019 году 3-НДФЛ сдаются за 2015-2017 годы.

Декларации принимаются налоговыми инспекциями по месту регистрации налогоплательщиков. При сдаче необходимо иметь с собой подлинники и ксерокопии всех прилагающихся документов.

Необходимые документы

Список прилагаемых к 3-НДФЛ документов зависит от вида расходов.

При оформлении вычета по медицинским услугам прилагаются:

  • справка из медицинского учреждения о произведении оплаты услуг;
  • ксерокопия договора на оказание услуг;
  • лицензия медицинской организации (при отсутствии ее реквизитов в договоре).

Чтобы получит вычет по оплаченным медикаментам, предоставляются:

  • рецепт от врача с проставлением штампа о предъявлении в налоговый орган;
  • ксерокопии финансовых документов, подтверждающих оплату (чеки, квитанции, платежки и т.д.).

Для возврата части расходов на ДМС сдаются ксерокопии:

  • страхового договора или полиса;
  • лицензии страховой организации (при отсутствии полных реквизитов в договоре).

Если вычет оформляется за лечение родственников, необходимо документальное подтверждение родственных связей (свидетельство о браке, о рождении и пр.). Договор на оказание медицинских услуг должен быть оформлен на налогоплательщика, а не на клиента, за которого оплачено лечение.

В любом случае к декларации обязательно прилагается оригинал справки о доходах (форма 2-НДФЛ). Одновременно можно подать заявление о вычете.

Образец декларации 3-НДФЛ за лечение здесь.

Размер

Вычет предоставляется в размере 13% от произведенных расходов. Максимально возможная сумма зависит от двух факторов:

  • Во-первых, от размера годового дохода налогоплательщика.
  • Во-вторых, от вида лечения.

Вычет по дорогостоящему лечению предоставляется в полном объеме и составляет 13% от любой израсходованной суммы. Максимально допустимая сумма затрат на обычные медицинские услуги и медикаменты ограничена 120 тысячами рублей.

Рассмотрим на примерах.

Пример № 1. За 2019 год Комарова Ю.Д. заработала 300 тысяч рублей. Работодатель уплатил в бюджет за нее НДФЛ в сумме 39 тысяч рублей. В этом году Комарова Ю.Д. оплатила дорогостоящую операцию за своего супруга стоимостью 450 тысяч рублей.

В 2019 году женщина вправе претендовать на вычет по лечению: 58 500 рублей (450 000 х 13%). Однако, получить она сможет максимум 39 000 рублей (сумма НДФЛ, уплаченная за 2019 год).

Пример № 2. За 2016 год Петроградов З.Ф. получил доход в сумме 560 тысяч рублей, уплатив НДФЛ в сумме 72 800 рублей. В этом же году он находился на стационарном лечении, за которое заплатил 58 000 рублей. Подав декларацию, Петроградов З.Ф. вернет 7 540 рублей (58 000 х 13%).

Пример № 3. В 2019 году Ситникова Д.Ж. заплатила за лечение зубов, не относящееся к дорогостоящим медицинским услугам, 180 тысяч рублей. Ее годовой НДФЛ составил 215 тысяч рублей.

Получить вычет женщина сможет только в размере 15 600 рублей, а не 23 400 (180 000 х 13%) 120 тысяч рублей, несмотря на то, что уплаченный за нее подоходный налог превышает 13% от стоимости лечения. Здесь действует установленный государством предел – 120 000 рублей, принимаемых к вычету.

можно ли подать 3 ндфл через мфцУзнайте, можно ли подать 3-НДФЛ через МФЦ

Сдает ли ИП на УСН 3-НДФЛ? Информация здесь.

Как заполнить форму декларации 3-НДФЛ? Подробности в этой статье.

Возврат налога

Процедура возмещения затрат на лечение через ИФНС выглядит следующим образом:

  1. Получение у работодателя справки 2-НДФЛ.
  2. Подготовка документов, подтверждающих оплату лечения или покупку медикаментов, родство (при лечении детей, родителей, супруга).
  3. Заполнение налоговой декларации и заявления на вычет. При самостоятельном оформлении лучше использовать образец за соответствующий год.
  4. Представление 3-НДФЛ с приложениями в ИФНС.
  5. Получение на банковский счет денежных средств.

Вычет на лечение можно получить только за тот год, в котором непосредственно оплачены услуги или лекарства. К примеру, если оплата произведена в 2016 году, то вернуть 13% по декларации 2019 года невозможно.

Деньги переводятся на счет налогоплательщика, указанный в заявлении, в течение 4-х месяцев.

Трехмесячный период отведен Налоговым кодексом для проведения камеральной проверки (п. 6 ст. 78) и один месяц – на перечисление (п. 2 ст. 88; п.6 ст. 78 НК РФ).

На видео о налоговом вычете за лечение

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Нововведения в социальных вычетах

Налоговые вычеты новшестваГлавным изменением в уставе НДФЛ для физических лиц стало то, что социальный вычет с налоговой суммы теперь можно взыскать при помощи работодателя, не дожидаясь конца года.

Весь процесс схож с аналогичной процедурой для получения имущественного возврата на работе. Физическому лицу, направившему средства на обучение или медицинские услуги, следует обратиться с свидетельствующим об этом факте документом и заявкой на получение вычета в районную налоговую инспекцию.

Он получит подтверждение о предоставленном возврате и направляет его, уже поправленное по форме, в отдел бухгалтерии компании-работодателя. Основываясь на этом работнику должен быть выплачен вычет с периода, когда он направил налоговые документы к управляющему организацией.

Прибыль с продажи недвижимого имущества освобождается от НДФЛ через 5 лет, начиная с 2016 года.

Это нововведение относиться к людям, сбывающим свое имущество. Ранее прибыль с продажи собственности физическими лицами (недвижимого в том числе) не подвергалась налогообложению, если до непосредственного сбыта имущество было у владельца в течение трехлетнего срока.

На данный момент данный период был увеличен до 5 лет. Однако, существует нюанс. Эта норма применяется только к собственности, приобретенной в пользование с начала 2016 г.

К примеру, вами была куплена 2-х комнатная квартира 20 января 2016 года. Спустя несколько месяцев вы приняли решение о продаже недвижимости. Общая стоимость дохода не будет обложена НДФЛ только если реализация будет осуществлена не раньше 2021 года.

При приобретении дома до 2016 года срок истекает всего через три года, по прошествии которых вам не придется выплачивать налог.

Процедура подготовки и оформление документов

Документы для получения налогового вычетаПроцесс оформления напрямую зависит от типа вычета.

При заявлении на налоговый вычет за оплату обучения придется заполнить форму 3-НДФЛ и направить ее в отдел налоговый службы своего района.

Приложить к декларации документы:

  1. 2-НДФЛ;
  2. Заявление на возврат налога (должны указываться номер счета для денежного перевода);
  3. Контракт с учебной организацией;
  4. Лицензия от заведения, свидетельствующая о том, что им разрешено оказывать образовательную деятельность;
  5. Доказательства произведенной оплаты.

При подаче документов на вычет за медицинские услугу, вам, кроме формы 3-НДФЛ, придется предоставить следующие бумаги:

  1. Заявку на выплату возврата;
  2. Документ с рабочего места – 2-НДФЛ;
  3. Свидетельство об оплате лечения;
  4. Справка, подтверждающая сумму затраченных средств;
  5. Контракт с медицинским учреждением;
  6. Лицензия от организации на возможность оказывать медицинские услуги.

Оформление вычета от суммы, затраченной на покупку лекарственных препаратов, предусматривает:

  1. Правильно заполненный рецепт.
  2. Чек об оплате.

Подача документа на вычет за добровольное мед. страхование предполагает:

  1. Контракт со страховой службой;
  2. Лицензия компании;
  3. Чек о затратах.

Вычет при покупке недвижимости документыПри оформлении имущественного вычета при покупке недвижимости, кроме формы 3-НДФЛ, требуются документы:

  1. 2-НДФЛ.
  2. Заявка на вычет.
  3. Купчий договор.
  4. Договор о долевом сотрудничестве в строительстве.
  5. Свидетельство передачи.
  6. Документ собственности.
  7. Чек.

Для ипотечного жилья понадобится:

  • кредитный контракт;
  • свидетельство об оплате процентной ставки.

После оформления 3-НДФЛ и всех прилагающихся документов начинается рассмотрение и вынесение вердикта о налоговом вычете.

Общие требования для заполнения декларации 3-НДФЛ и образцы

В 2019 году действуют новые требования к сдаче отчетности по форме 3-НДФЛ. Перед подачей декларации в налоговую службу необходимо убедиться в правильности ее заполнения. В 2019 году подлежат заполнению только титульный лист, раздел 1 и раздел 2.

  1. Документ должен быть оформлен по примеру, утвержденному отделом ФНС РФ в 2014 году.
  2. При оформлении вычета для реализации недвижимости придется приложить свидетельство о собственности и квитанции об оплате.
  3. Для уплаты в 2019 году 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля, но если дело в подаче документа для получения вычета осуществить операцию можно в течение всего 2019 года.
  4. Четвертое требование: подача декларации возможна лично, посредством представителя или отправка бумаг через интернет сервис государственных услуг.

Образцы заполнения декларации:

  • Имущество;
  • Обучение;
  • Ипотечная недвижимость;
  • Лечение;
  • Стандартный вычет.

Образцы заявлений:

  • Работодателю;
  • На распределение долей имущественного вычета.

Как быстро заполнить декларацию

На видео ниже приведены рекомендации, которые позволят заполнить декларацию по вычету буквально за две минуты.

Лица, предоставляющие 3-НДФЛ

Перечень лиц, отчисляющих средства в федеральный бюджет в виде подоходного налога и, как следствие, обязанных предоставлять финансовую отчетность в органы налогового контроля, в сравнении с предыдущими годами (в частности 2018 годом) не изменился.

Как и прежде, декларацию обязаны подавать следующие категории граждан:

  • лица, получившие в течение отчетного периода какой-либо доход финансового характера от физических или юридических лиц согласно гражданско-правовых договоров (например, средства, полученные как оплата за использование арендуемых объектов недвижимости или иных предметов);
  • лица, зарегистрированные в реестре в качестве индивидуальных предпринимателей и осуществляющих свою деятельность по налоговому режиму основного (стандартного) тарифного плана;
  • граждане, имеющие постоянный или одномоментный доход от внедрения или авторского права разработки в области науки, техники или искусства;
  • лица, извлекающие доход путем осуществления деятельности частного характера или иным образом предоставляющие услуги на платной основе. К таким лицам относятся частные преподаватели иностранных языков, юридические консультанты, владельцы адвокатских контор и т.д.;Окно приема деклараций
  • лица, по какой-либо из причин (уважительной или нет) в течение отчетного периода не выплатившие подоходные отчисления из размера полученной ими прибыли (дохода);
  • граждане, получившие профицитную прибыль от проведения торговых сделок с имуществом личного пользования (к примеру, продажи автомобиля). Пункт распространяется исключительно на лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Исключения составляют случаи, когда проданное движимое или недвижимое имущество было реализовано в сроки, исключающие получение прибыли методом многократной перепродажи. К примеру, не учитывается продажа автомобиля, осуществленная спустя три года и более после его изначального приобретения и регистрации права пользования. Для недвижимого имущества минимальный срок безналогового владения (перед продажей) составляет пять лет;
  • лица, принимавшие участие в конкурсах, аукционах, лотереях, розыгрышах и т.д. и получившие по итогам участия в них выигрыши как денежного, так и имущественного характера. При получении призов в натуральном виде размер подоходного налога устанавливается, исходя из их среднерыночной стоимости на момент вручения на руки;
  • граждане Российской Федерации ввиду предпринимательской или иной деятельности (внешнеторговые отношения, оплата интеллектуальной собственности и т.д.) получающие прибыль за пределами границ Российской Федерации. В категорию не включаются лица, исполняющие при этом воинский долг или специальные обязанности по выполнению мероприятий принуждения к миру, контртеррористические операции и т.д.;

Проще говоря, подать декларацию 3-НДФЛ обязаны все лица, которые получили какой-либо доход, с которого налоговыми агентами (например, работодателем) не был удержан подоходный налог. Данный порядок определен ст. 228 НК РФ.

Перечень условий возврата налогового вычета

Выше были описаны случаи обязательной подачи декларации 3-НДФЛ с целю уплаты налога. Но также она подается для возврата налогового вычета. Законодательно установлен перечень товаров и услуг, при приобретении (использовании) которых за личные средства добропорядочных налогоплательщик, являющийся гражданином России, может рассчитывать на возврат 13 процентов с их стоимости. На 1 января 2019 года и далее в такой перечень входят:

  • перечисления в отчетном году финансовых средств на пенсионные взносы накопительных расчетных счетов родственников (дети, родители, супруги) или в свою собственную пользу. Максимальный размер компенсации — 15600 рублей (сумма вычета 120 000 рублей);
  • финансовые траты на оплату услуг медицинских учреждений (в том числе и приобретение медикаментов и лекарственных средств). Учитывается как собственное лечение, так и оплата лечебно-оздоровительных процедур родственников и детей. Максимальная величина возврата — 15600 рублей (компенсируется 13% от расходов, не превышающих 120 000 рублей);
  • оплата услуг образовательных учреждений, возврату подлежит сумма в 6500 рублей (вычет 50 000 руб.) в год. Распространяется на расходы на обучение несовершеннолетних детей и детей до достижения ими возраста в двадцать четыре года. Собственное обучение (повышение профессионального образования, квалификации) также является легитимным условием;
  • покупка недвижимости, в том числе и в ипотеку. Максимальная сумма к возврату при покупке – 260 000 рублей (вычет 2 млн. руб.), плюс есть возможность вернуть часть уплаченных процентов – до 390 000 руб. (вычет 3 млн. руб.);
  • открытие индивидуального инвестиционного счета – компенсация налога до 52 000 рублей в год (вычет 400 тыс. руб.);
  • благотворительность – предоставляется вычет в размере не более 25% от суммы, направленной на пожертвование;
  • предпринимательская деятельность, работа по гражданско-правовым договорам, юридическая, нотариальная практика и др. – предоставляется вычет в размере 20% от полученных доходов;
  • операции с ценными бумагами — налогооблагаемый доход можно уменьшить на сумму убытка от сделок, в том числе перенести его на последующие годы.

Читайте также!  Кассовая дисциплина в 2019 году: порядок ведения кассовых операций

Способы заполнения декларации 3-НДФЛ

Для физических лиц, желающих исполнить обязанность по уплате налога либо реализовать свое гражданское право по возврату налогового вычета в размере 13 процентов с активов, потраченных на обустройство и приобретение жилья, лечение, оплату услуг образовательных учреждений и иных предусмотренных Налоговым Кодексом трат, существуют три основных способа заполнения декларации 3-НДФЛ. В 2019 году для физических лиц также доступен четвертый способ – интерактивное заполнение:

  1. Первый способ реализован на методе стандартного заполнения по образцу формализованных бланков декларации, скачанных со специализированных сайтов или полученных в бумажном виде на руки в местном отделении налоговой службы. Пример заполнения декларации можно найти в тех же источниках. Способ характеризуется отсутствием финансовых затрат, но неудобен в плане временной тайм-нагрузки и необходимости множественного посещения налогового управления в случае выявления ошибок или недочетов в уже заполненном документе.
  2. Второй способ заключается в обращении к сотрудникам посреднических организаций, предлагающих свои услуги по профессиональному заполнению документов налоговой отчетности. Способ достаточно удобен в отношении увеличения свободного времени, которое нет необходимости тратить на посещение налоговой службы и переделку документов, но требует финансовых затрат, так как посредники предоставляют юридические услуги физическим лицам исключительно на платной основе. Существует и еще один недостаток второго способа – сотрудник посреднической организации, составляющий декларацию, получит доступ к информации обо всех финансовых операциях и уровню личной доходности гражданина, что не всегда допустимо.
  3. Третий способ – является, пожалуй, наиболее удобным во всех отношениях. Он заключается в инсталляции на персональный компьютер специально разработанной программы – «3НДФЛ декларация». Программа интуитивно понятна и имеет дружественный интерфейс. На стартовом экране приложения присутствует вкладка с образцами заполнения документов. Основанное на ядре табличного процессора EXCEL приложение пошагово проведет пользователя по всем пунктам, необходимым к заполнению. Положительной стороной этого способа является универсальность – работать можно, где угодно — дома, в офисе, в командировке и т.д., а также математическая точность, обеспечиваемая заложенными в приложении формулами. К отрицательной стороне можно отнести множественные случаи подделки приложения и использование его в целях совершения фишинг-мошенничества (кража и использование в корыстных целях персональной информации). Впрочем, имея в активе базовые знания в области интернет-безопасности и регулярно обновляя базу вирусных сигнатур, от фишинговых ссылок можно уберечься.
  4. В 2019 году для граждан страны доступен способ заполнения декларации в онлайн режиме на порталах Федеральной налоговой службы или официальном сайте Государственных услуг. По сути это все то же приложение «3НДФЛ декларация», но реализованное в интерактивном режиме. В положительном отношении повышается качество услуги, интерфейс реализован еще более доступно к пониманию, всегда можно воспользоваться интерактивной справкой или помощью оператора системы. За безопасностью сервера следят профессиональные IT-сотрудники, ускоряется процесс регистрации документов. К условным недостаткам можно отнести необходимость наличия устойчивого интернет-соединения.Варианты заполнения декларации

Структура обновленной декларации 3-НДФЛ на 2019 год

В связи с множественными возвратами неправильно оформленных деклараций, специалистами ФНС России проведен статистический анализ основных затруднений в заполнении документа и проведена работа по ее упрощению. Основная проблематика касается лиц, практикующих индивидуальное предпринимательство и просто граждан, нерегулярно получающих доходы, а потому редко сталкивающихся с самостоятельным предоставлением налоговой отчетности.

Скачать декларацию 3-НДФЛ.

В 2019 году форма декларации поменялась в сторону ее упрощения, исключен ряд ранее обязательных пунктов и переформирована сама структура документа. Часть разделов полностью исключена из состава документа, а часть выведена в отдельные приложения, предоставляемые теперь по запросу в зависимости от конкретной ситуации. Обновленная декларация состоит из трех составляющих – титульного листа, двух основных разделов и восьми приложений к ним.

Перечислим основные изменения, коснувшиеся формы декларации, действующей с 1 января 2019 года:

  • количественный показатель страничного объема уменьшился на 7 листов и составляет теперь всего 13 страниц, что само по себе говорит о большой работе по упрощению новой формы;
  • сама структура табличных данных отдельных листов декларации претерпела изменения в сторону снижения информационной нагрузки;
  • буквенная индексация листов в старой версии заменена на обозначенные цифровым показателем приложения. Количество приложений тоже уменьшилось и составляет 8 штук;
  • раздел декларации, ранее занимавший три различных листа, в новой версии объединен в единую форму, отраженную в пятом приложении к декларации. Приложение содержит сведения о порядке расчета инвестиций, социальных и иных выплат;
  • доходы, поступающие от деятельности частного характера, предпринимательской деятельности или интеллектуального труда, объединены в приложении №3 к декларации;
  • в новой форме отсутствует раздел, регламентирующий расчеты по доходам от операций инвестирования и сделок на рынке ценных бумаг;
  • внесены изменения, касающиеся поправок к Налоговому Кодексу по 34 Федеральному Закону от 19 февраля 2018 года;
  • структура титульного листа теперь содержит выражение «отчетный год» вместо ранее указываемого «налогового периода»;
  • с 2019 года в декларации указывается только размер перечисленного налогоплательщиком подоходного налога, ранее в дополнение к этому заполнялась графа с множественными данными о НДФЛ налогового агента;
  • введено много изменений в кодах доходов, региональных кодах и кодах деятельности с ценными бумагами.

Читайте также!  Формы безналичных расчетов — какие бывают?

Заполнение декларации онлайн на сайте Госуслуг

Пользователи, имеющие подтвержденный и зарегистрированный аккаунт на портале Государственных услуг, могут воспользоваться возможностью заполнения налоговой декларации онлайн. Для этого достаточно иметь персональный компьютер с выходом в сеть интернет или установленное приложение на мобильном гаджете.

Пошаговая процедура работы на портале разбита на пункты и выглядит следующим образом:

  1. На главной странице сайта Госуслуг или стартовой странице приложения (в случае работы с приложением желательно иметь широкоэкранный гаджет, например, планшетное устройство), выбрать раздел «Налоговые декларации» и кликнуть вкладку «сформировать документ».Раздел «Налоговые декларации»
  2. В открывшемся интерактивном окне выбрать временной интервал формирования отчета – год, за который заполняется документ. К формированию доступны интервалы трехгодовалой давности, что на практике означает выбор именного того года, в течение которого была проведена оплата попадающих под перечень товаров и услуг. Большим плюсом работы с сайтом является автоматическое заполнение большинства полей декларации на основе уже имеющихся в системе данных о человеке.Начало заполнения документа
  3. В следующем окне отражаются все полученные за отчетный период доходы, их можно заполнять исходя из данных личного учета или финансовой отчетности работодателя. Здесь же указываются и доходы иного характера – арендная плата, инвестирование, частная практика и прочее. Раздел сайта имеет дружественный интерфейс и снабжен поясняющими подсказками. Ошибиться в заполнении крайне затруднительно. Информация о специализированных данных, таких как, например, коды заработка доступна в раскрывающихся вкладках.Окно отражения всех полученных за отчетный период доходов
  4. Раздел перехода к оформлению вычетов разделен на две вкладки – «имущественные» и «социальные». Всплывающие окна содержат полупрозрачные подсказки требуемой информации, заполнение не вызывает затруднений.Оформлению вычетов
  5. После завершения процедуры ввода данных система сама рассчитает стоимость налогового вычета или сумму возврата. Дальнейшие действия пользователю предлагаются на выбор – подготовить заявление в налоговый орган на возврат, распечатать бланк готовой декларации, скачать бланк 3 НДФЛ в табличном формате *.xls или направить сформированный документ в налоговую службу.

Вся процедура не занимает и 15 минут. Образец заполнения доступен для печати, загрузки на компьютер в популярных редактируемых форматах или изучения онлайн. После отправки декларации в течение установленного времени (3 месяца), на указанный электронный адрес поступит письмо с результатами рассмотрения документа.

Стоит добавить, что подобная легкость в оформлении декларации доступна лишь пользователям, имеющим электронную подпись. При ее отсутствии общая процедура подготовки декларации не меняется за исключением крайнего этапа. В последнем пункте придется выбрать вкладку «печать» и отнести распечатанный документ в налоговый орган самостоятельно.

ПО «Декларация»

Если вы хотите подготовить декларацию на компьютере и лишь потом отправить ее в ФНС, вам понадобится программа «Декларация». С ее помощью также легко подготовить 3-НДФЛ.  Делается это следующим образом:

  1. Скачивается и устанавливается актуальная версия программы.Установка актуальной версии программы
  2. Запускается программа и вводятся исходные данные.Ввод данных
  3. Потом нужно ввести личные данные физического лица.Личные данные физического лица
  4. Добавить весь полученный доход.Ввод полученного дохода
  5. Если документ создается для декларирования дохода, то нужно просто нажать «Файл XML». Если же необходимо получить возврат налога, то перейдите к следующему разделу.Заполнение полей окна
  6. Если вы получаете имущественный вычет, то введите все данные по объекту недвижимости, а также проценты по кредиту, если это ипотека. В случае социального вычета нужно указать, на что именно тратились средства.Для социального вычета указываем все данные
  7. Стандартный налоговый вычет предполагает установленную государством компенсацию при наличии несовершеннолетних детей.Стандартный налоговый вычет
  8. После заполнения всех граф нужно нажать кнопку «Проверить», а затем «Файл XML». Также программа позволяет просто распечатать 3-НДФЛ для подачи в бумажном виде.Готовая декларация

Все будет рассчитано и заполнено автоматически. Единственная специфическая информация, которую придется ввести вручную, это код ОКТМО. Его также можно найти на сайте ФНС.

Срок подачи декларации 3 НДФЛ в 2019 году для физических лиц

Срок сдачи декларации жестко регламентирован 229 статьей Налогового Кодекса Российской Федерации. Крайним временем предоставления документа является последний день апреля, года, следующего за отчетным. Для подачи 3 НДФЛ отчета физическими лицами за 2018 год этим сроком является 30 апреля 2019 года. В целях предупреждения просрочки, возникшей из-за неправильно оформленных документов, рекомендуется подавать декларацию 3 НДФЛ несколько раньше установленного срока. Для иностранных граждан, пребывающих на территории Российской Федерации, сроком сдачи декларации определен в месяц, предшествующий выезду из страны.

Указанные сроки подачи декларации действуют только в случае декларирования доходов. С целью получения вычета 3-НДФЛ можно подавать в любое время после завершения отчетного периода.

Что нужно знать

Российские граждане обладают правом на налоговый вычет по оплаченным медицинским услугам. Согласно НК РФ можно при уплате подоходного налога исключить из налогооблагаемой базы затраты на лечение.

Причем учитываются не только средства, потраченные на себя, но и выплаченные за лечение ближайших родственников.

Однако, претендуя на такое возмещение, нужно знать некоторые тонкости процедуры – как оформить возврат, какова максимальная сумма вычета, в каких ситуациях льгота недоступна и т. д.

Налоговый вычет на лечение положен:

При получении медицинских услуг В лицензированных российских медучреждениях
Если полученные услуги входят в перечень Учрежденный Правительством
Когда по назначению врача для лечения заболевания приобретались медпрепараты Входящие в законодательно утвержденный перечень

Определения

Налоговый вычет – это часть официального дохода, свободная от налогообложения. Потому можно возвратить часть средств, потраченных на лечение.

Но нужно понимать, как осуществляется возврат. Каждый трудоустроенный россиян обязан платить налог на доходы физических лиц, который взимается с официального дохода в размере 13 %.

Получение вычета предполагает, что сумма налогооблагаемого дохода уменьшается на сумму, от которой возвращается НДФЛ.

При этом нужно уточнить еще один нюанс. НДФЛ взимается со всех работающих жителей РФ. Но если резиденты России платят 13 %, то для нерезидентов процентная ставка по налогу варьируется от 9 % до 30 %.

Так вот налоговый вычет распространяется лишь на доходы, облагаемые по 13 %.

Механизм возврата предполагает, что устанавливается общая сумма затрат на лечение, затем определяется учитываемая при возмещении сумма. И уже от этой суммы вычисляется 13 %, которые и подлежат возврату.

Причем в зависимости от выбранного способа получения налогоплательщик может получить всю возвращаемую сумму наличными или уменьшить на размер вычета будущий НДФЛ.

Кто может получить

Претендовать на получение вычета за лечение вправе только человек, который платит НДФЛ. Однако и здесь нужно уточнить.

Считается, что такая компенсация доступна лишь работающим гражданам, которые платят налог с заработной платы.

На самом деле обратиться за вычетом вправе и лица, не имеющие официального места дохода. Главное требование – наличие уплаченного НДФЛ.

А платить этот налог можно не только с зарплаты, но и, например, с таких доходов, как:

  • доходы самозанятых граждан по договорам ГПХ;
  • прибыль, полученная от сдачи недвижимости в аренду;
  • доход от продажи недвижимости или транспорта.

Получить вычет можно не только за собственное лечение, но и за оплату медицинских услуг для детей, супругов или родителей.

Однако нужно учесть, что оплачивать лечение должен налогоплательщик, претендующий на вычет. Если в платежных документах указаны данные иного лица, то вычет не предоставляется. При этом не важно, кто оплачивал услуги фактически.

Правовое регулирование

Порядок возврата НДФЛ за лечение регламентирует статья НК РФ № 219 п.3 и Постановление Правительства № 201 от 19.03.2001.

В ст.219 НК сказано о размере возврата, равном 13 %. Здесь же устанавливается допустимый лимит возврата.

В указанном Постановлении приведены перечни медицинских услуг и препаратов, за оплату которых положен вычет. То есть вычет доступен только по строго определенным расходам.

Размер аванса по заработной плате по ТК РФМинимальный размер аванса по заработной плате по ТК РФ в 2019 году смотрите в статье: размер аванса по заработной плате по ТК РФ

Образец заполнения дубликата трудовой книжки по справкам, читайте здесь.

Если они не опадают под состав утвержденного перечня, вычет не предоставляется. Отдельные нюансы, связанные с предоставлением вычета за лечение, разъясняются в Письмах Минфина.

Часто задаваемые вопросы

Оформляя вычет за лечение, нужно учитывать многочисленные нюансы. Например, можно одновременно оформить возврат налога за лечение, обучение и покупку жилья?

Теоретически это возможно, но вряд ли, уплаченного налога окажется достаточно для возмещения всей положенной суммы.

При этом в приоритете остаются вычеты за социальные услуги, поскольку они не переносятся на следующие года.

Часто задается вопрос о получении вычета за лечение за рубежом. В таком случае вернуть налог не получится, поскольку клиника должна находиться на территории РФ.

Если лечение проходило в российской клинике, то можно возместить расходы не только на лечение, но и на анализы, при условии, что имеется справка из больницы о процедурах и их стоимости.

Еще один частый вопрос – это получение вычета ИП. Если предприниматель платит НДФЛ с дохода от бизнеса, то и правом на вычет он располагает.

Какие внесены изменения в 2019 году

Каких-то особых изменений в предоставлении вычета на лечение в 2019 году не предусмотрено. Порядок предоставления остался прежним.

Упомянуть можно разъяснения Минфина в Письме № 03-04-05/4683 от 29.01.2018, в которых уточняется перечень получателей.

В частности это сам налогоплательщик, который оплатил лечение собственное, супруга, детей, родителей. При этом возмещаются затраты не только на лечение, но и на покупку рецептурных лекарств.

Какова максимальная сумма

Действующим законодательством не предусмотрена минимальная сумма вычета. А вот что касается максимума, то в ст.219 НК РФ указано, что налог возвращается от суммы, не превышающей 120 000 рублей.

Получает, что максимальная сумма возврата составит 15 600 рублей. Однако данная норма не распространяется на дорогостоящее лечение.

В данном случае возврат осуществляется от полной суммы затрат, вне зависимости от ее величины.

Но следует учесть, что вернуть удастся лишь сумму, не превышающую величины уплаченных налогов в течение предыдущего года.

Чтобы узнать, какую сумму можно вернуть, нужно для начала определить возможную сумму возврата:

Сумма расходов на лечение × 0,13 = сумма вычета

Далее следует установить размер уплаченного налога за год. В этом поможет справка НДФЛ. Если рассчитанная сумма вычета не превышает уплаченного налога – ее вернут в полном объеме.

Когда налога уплачено меньше – вернут только часть рассчитанного вычета в размере выплаченного НДФЛ.

За какие года можно вернуть

Вернуть часть расходов на лечение можно только за те годы, когда производилась оплата. Подать декларацию можно лишь по истечении года, когда возникли затраты.

Например, если лечение оплачено в 2019 году, то декларацию следует подавать в 2019 году.

Когда оформить вычет своевременно не удалось, можно подать декларации за соответствующие годы позже, но не более чем за три предыдущих года.

Уведомление об изменении оплаты трудаКак выглядит образец уведомления о смене системы оплаты труда узнайте из статьи: уведомление об изменении оплаты труда

Как действует положение об оплате труда работников бюджетных учреждений на 2019 год, читайте здесь.

Образец приказа отпуска без сохранения заработной платы, смотрите здесь.

При этом нужно учесть, что для каждого года действует своя форма декларации. Если использовать неподходящий бланк, документы будут возвращены заявителю по причине неправильного оформления.

Процедура получения вычета на лечение занимает около 2-4 месяцев, при этом основное время уходит на проверку документации.

От заявителя требуется только подготовить полный пакет документов и передать его в налоговую. Далее остается только ожидать решении я и возврата средств при подтверждении права на вычет.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

За сколько лет можно подать 3-НДФЛ на налоговый вычет

При одобрении налогового вычета происходит пересчет базы по НДФЛ. Когда государство перечисляет вам деньги, оно возвращает образовавшуюся в результате такого пересчета сумму переплаченного налога.

Порядок зачета излишне уплаченного НДФЛ приведен в ст.78 НК. Согласно п.7 этой статьи, заявление на возврат денег можно подать в течение 3 лет с момента уплаты. Следовательно, в целях получения вычета разрешается подавать декларации 3-НДФЛ за 3 года сразу.

Пример 1

Валентин в 2018 г. оплачивал лечение супруге. На то, чтобы заявить вычет, у него есть 2019-2021 гг. В течение этого времени Валентину нужно оформить и подать декларацию за 2018 г.

Пример 2

Сын Сергея — студент колледжа. Три года, с 2016 по 2018, отец платил за его обучение. В 2019 г. Сергей вправе подать 3 декларации и получить вычеты сразу за весь период.

Если в отчетном году у вас не было облагаемого НДФЛ дохода, то и вычет за этот период получить не удастся.

Пример 3

Валерия, официально безработная, в 2017 г. оплатила себе пластическую операцию. В 2018 г. она устроилась администратором в салон красоты и поступила в университет на коммерческой основе. В 2019 г. Валерия вправе сдать 3-НДФЛ на вычет за обучение за прошлый год. А вот расходы на операцию возместить нельзя. Хотя время для подачи документов не прошло, у Валерии в 2017 г. не было налогооблагаемого дохода. Значит, возвращать налог не с чего.

Отдельно следует упомянуть о пенсионерах. Согласно п.10 ст.220 НК люди, получающие гос. пенсии (не обязательно по старости) вправе перенести остаток имущественного вычета на 3 года, предшествующих покупке жилья. Это значит, что они при определенных условиях могут подавать 3-НДФЛ за 4 года вместо трех.

Как заполнить декларацию за два или три года в одной декларации

В каждом отчете отражаются операции только за один календарный год. По общему правилу расходы, которые вы понесли в одном периоде, нельзя перенести в следующий. Исключение — вычет на покупку жилья.

При заполнении декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за два года нужно оформлять два отдельных отчета, за три года — три.

Пример 4

Мария где-то слышала, что в налоговой принимают 3-НДФЛ за 3 предыдущих года одновременно. В 2019 г. она взяла на работе справки о доходах за 2016-2018 гг., собрала чеки и договоры для вычета и оформила все на одном бланке. ИФНС такую декларацию не приняла. По каждому году нужно отчитываться отдельно.

Еще одна распространенная ошибка — оформлять на каждый вычет отдельную декларацию. Это неправильно. Все расходы за год заносятся в один отчет. Для каждого вычета в 3-НДФЛ предусмотрены отдельные поля. Если вы забыли внести в декларацию какие-то расходы или указать доходы, необходимо подать уточненную 3-НДФЛ. В этом случае предыдущая отменяется.

Пример 5

Светлана в 2016-2018 гг. оплачивала дочери учебу в языковой школе. В 2018 г. дополнительно покупала дорогие лекарства для мамы. В 2019 г. женщина при заполнении деклараций 3-НДФЛ за 3 года за 2018 г. оформила сразу 2 отчета: отдельно по расходам на учебу и на медикаменты. Налоговая приняла только один из них. Пришлось Светлане заново переделывать отчет за 2018 г., включать в него оба вычета и подавать уточненную декларацию.

Пример декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры за 3 года

Как мы уже упомянули выше, имущественный вычет на приобретение жилья разрешено получать в течение нескольких лет (п.9 ст. 220 НК). Разберем на примере, как это выглядит.

Пример 6

Наталья работает администратором в салоне связи и получает 70 000 руб. в месяц или 840 000 в год. В 2015 г. она самостоятельно приобрела квартиру за 2 000 000 руб. Для этого она взяла ипотечный кредит. Допустим, ежегодно Наталья платит 100 000 руб. процентов. В 2018 г. девушка сдала декларации за 2015-2017 гг. Для удобства представим данные по доходу и вычетам, заявленным в отчетах, в виде таблицы (в руб.):

Из таблицы видно, что Наталье по первой декларации засчитали вычет в размере ее годового дохода. Получился остаток: 1 160 000 руб. от стоимости квартиры и 100 000 руб. уплаченных процентов. Он перешел на следующий период. За 3 года Наталья полностью компенсировала 13% расходов по самой недвижимости и уплаченным за этот период процентам. В 2019 г. девушка подаст декларацию только на те проценты, которые заплатит в 2018 г.

Образцы декларации из приведенного примера можно скачать здесь: 2015, 2016, 2017.

Читайте также:

«Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2019 году»

«Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке и процентам в 2019 году»

«Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет второй год»

Важно! Бланки каждый год претерпевает изменения. Если вы хотите сдать 3-НДФЛ за 2 года, нужно по каждому периоду брать свой бланк. Это же правило действует, когда вы работаете через программу «Декларация». Для каждого отчета выпускается своя версия.