Как заполнить декларацию на возврат подоходного налога за учебу

На основании ст.219 НК РФ каждый учащийся на платном отделении имеет право вернуть себе подоходный налог, если он официально еще где-то трудится. Это называется налоговым вычетом и реализуется не для всех студентов и не во всех случаях.

При оформлении необходимо знать некоторые нюансы, связанные со сбором пакета документов, сроками, а также специфики тех или иных обстоятельств.

Содержание

Когда можно вернуть

Можно определить возврат НДФЛ как возможность на законных основаниях вернуть себе обратно тот налог, который входил в зарплату в объеме 13% от ежемесячного дохода. Этот размер чаще всего встречается для граждан России.

Тем не менее, существуют и уменьшенные размеры налога на доход, которые относят к льготной группе граждан. Для таких тружеников размер обязательного сбора может составлять в своем минимуме отчисления в бюджет 9% от заработка.

Самым крупным размером подобного рода налогообложения с граждан является 35%, которые отчисляются с доходов, получаемых при определенном виде деятельности.

Если гражданин трудоустроен по законодательству и параллельно проходит тот или иной курс обучения на платной основе, то у него есть все шансы получить от государства обратно сумму в размере уплаченного подоходного налога во время совмещения работы и учебы.

Однако для этого обязательно должны быть соблюдены некоторые условия. Одно из самых основных условий – это лицензирование учебного заведения, в котором учится или учился гражданин, подающий в налоговую инспекцию заявку на налоговый вычет.

Образовательное учреждение может быть как государственным, так и частным, но обязательно у него должна быть лицензия на осуществление своей деятельности.

Платить за учебу граждане могут не только сами за себя, но и за своих близких – детей, братьев, сестер. Законом не запрещается и в этих случаях возвращать налог из бюджета.

Такие возвратные механизмы стоят в группе социальных вычетов, а для них предусмотрен стандартный размер возвратного налога – не более 13 процентов.

Даже если с вас высчитывали ранее 30% (в виду специфики вида деятельности, которым вы занимаетесь), то все равно вернуть за период учебной платы вы сможете только 13%.

В целом можно выделить следующие условия, когда граждане могут сделать возврат через налоговую службу:

  1. Вы должны быть обязательно официально трудоустроены по всем нормам трудового законодательства:
    • оформление трудового соглашения;
    • заполнение трудовой книжки;
    • по вам должен быть издан на предприятии приказ;
    • работодатель должен делать все отчисления по налогам за вас – в том числе и НДФЛ.
  2. Благодаря официальному трудоустройству гражданин является налогоплательщиком, что является неотъемлемой частью правил для возврата подоходного сбора.
  3. Учебное заведение должно быть лицензировано в порядке, предусмотренном законом. Таким образом, вы должны оформиться только в официальный ВУЗ, лицей, колледж, автошколу и другие виды образовательных учреждений.
  4. Должен быть предъявлен договор на обучение, а также платежные квитанции, подтверждающие оплату за учебу в течение конкретного периода времени.

В тех случаях, когда вычет НДФЛ следует оформить на родственника, то следует соблюсти вышеперечисленные условия и к ним еще принять во внимания следующие:

  • при оплате за ребенка, брата или сестру, их возраст не должен быть более 24 лет;
  • родственники обязательно должны обучаться на дневном (очной форме) отделении;
  • наилучший вариант, когда в договоре между учебным заведением и студентом в качестве плательщика за обучение будет указана фамилия того, кто фактически такие платежи совершал (родитель, брат, сестра);
  • все платежные документы обязательно должны быть оформлены на фамилию фактического плательщика (пп.2 п.1 ст.219 НК РФ);
  • есть возможность также получить сумму налога назад даже за период пребывания в академическом отпуске, если за его период была произведена оплата, а сам период был оформлен надлежащим образом;
  • налоговый вычет можно получить за обучение не только в отечественном учебном заведении, но также и заграничном.

Следует также отметить, что при оплате за себя во время образовательного процесса, никаких ограничений на то, чтобы была конкретная форма обучения, не установлено.

А все платежи должны оформляться на самого получателя налогового вычета. Поэтому все эти детали следует предусмотреть заранее.

Возврат НДФЛ при покупке земельного участка без дома Возврат налога при покупке земельного участка без дома рассматривается в статье: возврат налога при покупке земельного участка без дома

Какие нужны документы для возврата НДФЛ, узнайте в этой статье.

Как оформить

Перед началом процесса возврата подоходного налога, извлекаемого из платы за обучение, необходимо собрать все нужные документы. Например, декларацию следует заполнять заранее и подавать ее вместе с заявлением о налоговом вычете.

После того, как вы соберете все необходимые бумаги, их следует принести либо в бухгалтерию своего работодателя, либо в налоговую инспекцию, которая территориально расположена ближе к вашему месту проживания (регистрации).

Затем документы рассматриваются, и принимается соответствующее решение по возврату или отказу в переводе подоходного налога.

В целом порядок оформления возврата НДФЛ за обучение можно представить в следующем алгоритме:

  • сбор документации;
  • заполнение декларации;
  • подача заявления в налоговую службу вместе с прилагаемыми к нему собранными бумагами;
  • налоговики проверят все документы на подлинность, а также на достоверность, предоставленной информации;
  • затем пришлют на адрес заявителя уведомление о своем решении;
  • при положительном исходе рассмотренной заявки налоговая служба в течение определенного периода времени сделает перечисления из государственного бюджета возвратной суммы.

Перевод денег не осуществляется наличными деньгами, но только лишь в виде безналичного расчета. Деньги поступают на тот счет, который указывает в заявлении желающий компенсировать свои расходы за обучение. Этот счет может находиться не обязательно в банке. Но также и в сберегательной кассе государственного банка России.

Такое возвращение денежных средств может быть оформлено за обучение:

  • собственное – при любой форме проведения учебного процесса;
  • своего ребенка (которому не исполнилось еще 24 лет);
  • своего брата, сестры (возрастами до 24 лет);
  • своего иждивенца при опеке или усыновлении (до его совершеннолетия);
  • своего бывшего опекаемого иждивенца или подопечного (до наступления совершеннолетия);
  • своих братьев, сестер, являющихся не полнородными (от одного родителя).

Следует также выделить некоторые особенности, служащие некоторыми ограничениями:

  1. Если обучение было оплачено материнским капиталом, тогда возврат подоходного налога невозможен.
  2. При обучении на заочном отделении вернуть сумму НДФЛ будет можно только, если это является собственным обучением заявителя.

Какие нужны документы

Для оформления понадобятся соответствующие документы, которые бы не только подтверждали оплату налога гражданином, но также и доказывали наличие официального оформления в учебном учреждении.

По всем позициям необходимо сделать копии документов, а подавать их нужно обязательно с подлинниками.

К таким бумагам относятся:

  • гражданский паспорт заявителя;
  • заполненная заранее Декларация по утвержденной государством форме №3-НДФЛ;
  • платежные бумаги, что могут подтвердить расходы, связанные с оплатой за обучение:
    • квитанции из банка;
    • платежки;
    • чеки;
    • распечатки платежных документов из интернета и заверенные подписью уполномоченного должностного лица и мокрой печатью того банка или финансовой организации, через которую проходила транзакция через сайт платежной системы в интернете.
  • договор с работодателем о трудовом соглашении, на основании Кодекса о труде в России (копия;
  • договор с учебным заведением, где должна обязательно быть указана сумма к оплате за подобные услуги (копия);
  • лицензия образовательного заведения, разрешающая осуществлять свою деятельность (копия);
  • справка из учебного учреждения о том. что ребенок или родственник учился на дневном отделении;
  • если оплата за обучение производилась не за себя, а за близкого члена семьи, тогда необходимо предъявить документ, который смог бы удостоверить родственную связь:
    • свидетельство о рождении;
    • свидетельство о браке;
    • копии паспортов родителей.
  • подтверждение о том, что подающий заявку гражданин (гражданка) является налогоплательщиком – справка по форме №2-НДФЛ;
  • если у трудоустроенного налогоплательщика менялись условия оплаты, влияющие на размер заработка, тогда понадобиться подать еще в качестве дополнительного документа – приказы, распоряжения о перенаправлении с одной должности на другую.

Требование ст.129 НК РФ о том, что при оплате за учебу плательщиком должен быть не ребенок, а его родитель – справедливо и действенно на практике.

Тем не менее, есть и такие ситуации, когда учебное заведение вынуждено заключить договор непосредственно с ребенком, а за учебу будет платить его родитель. Тогда можно в договоре указать конкретного, фактического плательщика, фамилия и имя родителя.

Также на основании ст.29 НК РФ можно оформить представительство. Ребенок может через нотариуса уполномочить своего родителя, платить за него. Тогда на основании такой доверенности родитель сможет подать заявку в налоговую инспекцию с целью вернуть подоходный налог.

Сроки

Получение денежных средств в качестве возврата подоходного налога возможен только за тот интервал времени, когда осуществлялась непосредственная оплата за учебный процесс.

Документы следует подавать в налоговую инстанцию не в текущем календарном году, когда вы платили за свою учебу, а в следующем, когда оплата уже за один год была сделана.

Ведь вам же предстоит собрать все квитанции, за 12 прошедших месяцев при участии в образовательном процессе. Это обозначает, что если вы платили за 2019 год, то подать заявление и декларацию по возврату налога на доход вам нужно только в 2019 году.

Вообще механизм налогового вычета действует только за 3 последних года. Поэтому можно даже не спешить с подачей заявления в течение 1-2 лет сразу после оплаты.

Также следует отметить сроки самой оплаты, когда и как выплачивают деньги, а также, сколько времени приблизительно уходит на весь процесс возврата. Так, на рассмотрение поданного вами пакета документов и заявление налоговая инспекция тратит где-то 1 месяц.

По истечении этого месяца и одобрении заявки налоговые инспекторы обязаны письменно уведомить о состоянии дела гражданина, подавшего такое заявление.

Обычно на его почту приходит уведомление с согласием вернуть подоходный налог за учебу или с отказом. После согласия, налоговые служащие производят проверку всех документов и статуса налогоплательщика. На это, как правило, уходит 2-3 месяца.

А если требуется еще и вовлечь такую технику проверки как камеральная, тогда возможна задержка еще на один месяц. Деньги из бюджета страны также поступают не быстро – приблизительно около месяца.

Поэтому в итоге весь процесс может занимать от 3 до 4-5 месяцев, в зависимости от длительности проверок налоговой службы.

При желании получить сумму налога обратно за несколько лет подается одна заявка в ФНС (Федеральную налоговую службу).

Но следует быть внимательным при указании периода времени. Он должен быть полностью идентичен всем периодам, указанным в платежных документах, что служат доказательством оплаты за учебу.

Если процедура начиналась через работодателя, тогда процесс возврата будет гораздо быстрее. Ведь камеральной проверки в таком случае на практике может не потребоваться.

В реальности это работает следующим образом – на почту заявителю приходит уведомление, он его относит в бухгалтерию своему работодателю.

И по истечении 10 дней, с момента уведомления заявителя-налогоплательщика, налоговая служба обязана перевести нужную сумму денег в качестве возврата подоходного налога на банковский или сберегательный счет подававшего заявление.

Возврат НДФЛ за обучение в автошколе

В денежном выражении на 2019 год законом (п.2 ст.219 НК РФ) установлен определенный лимит суммы, которую можно вернуть за прошедший год.

Размер денежной компенсирующей суммы будет вычтен из тех денег, что были выплачены за учебы в году. Максимум можно вернуть за 1 год 15 600 рублей.

Этот показатель касается любого социального налога, в том числе, учитывается и при выплате за учебу в автошколе.

Такая цифра определяется при помощи следующих простых расчетов:

Этот лимит действует не только в рамках любой сферы возврата за обучение, но также и иных видов социальных выплат.

Поэтому обучающиеся в автошколе люди, желающие покрыть свои расходы возвратом подоходного сбора, должны помнить, что за один календарный год они не смогут получить из федерального бюджета более чем 15 600 рублей.

Учеба в автошколе тоже имеет свою цену. При оплате за такую услугу получившие водительские права имеют право также на возврат подоходного налога, ведь такой вычет тоже считается социальным.

Для того чтобы получить такой вычет на свой счет, необходимо также заполнить декларацию, подать заявление в ближайший территориально ФНС, а также собрать такой же пакет документов (особенно, копию лицензии автошколы!), что и при стандартной процедуре.

Вместо договора от ВУЗа или школы, подает договор между учащимся и самой автошколой, если подающий в налоговую службу заявление учился сам.

Если налогоплательщик оплачивал учебу за своего родственника, тогда, возможно, придется дополнительно сделать доверенность у нотариуса.

За обучение жены

Законодательные нормативы ничего не говорят о том, что муж или жена имеют право на возврат НДФЛ в случае, когда он (она) платит за учебу своего супруга или супруги.

Здесь может сработать только один механизм – если жена учиться и платит за себя сама. Однако на основании ст. 29 НК РФ она может перепоручить такое право своему супругу.

Тогда еще при заключении договора с учебным заведением следует в тексте соглашения указать, что плательщиком будет супруг на основании доверенности, оформленной у нотариуса.

Без доверенности никто вам не вернет подоходный налог из-за оплаты за учебу. При наличии доверенности также возможно каждую оплату производить именно на фамилию мужа.

При оформлении получения из госбюджета сумм возвратного подоходного налога всегда следует обращать в первую очередь внимание на наличие у образовательного учреждения лицензии.

Все детали и нюансы при учебе родственников, формы обучения, сроков переводов на счет налогоплательщика денежных средств – все это немаловажные факторы, на которые всегда нужно обращать внимание заранее.

При сборе документации всегда следует позаботиться о предварительном заполнении декларации №3-НДФЛ, а при необходимости подготовить доверенность и дополнительные справки от работодателя.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры Как происходит возврат НДФЛ при покупке квартиры, описывается в статье: возврат НДФЛ при покупке квартиры

Про наименование счета в заявление на возврат НДФЛ, читайте здесь.

Возврат НДФЛ за лечение, рассматривается на этой странице.

Видео: Как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Имущественные налоговые вычеты

Имущественный налоговый вычет – это налоговая льгота, позволяющая вернуть часть денежных средств, которые вы уплатили государству в виде подоходного налога 13%, в случае покупки квартиры или приобретения другой жилой недвижимости, например, дома с земельным участком.

Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в случаях:

  • если вы купили жилье (дом, квартиру, другое жилое помещение)
  • если вы продали имущество, которым владели более 3-х лет
  • вы оплачиваете кредит на приобретение жилья
  • у вас были расходы на отделку жилья
  • если ваше имущество было выкуплено для государственных или муниципальных нужд

Важно: при покупке участка реализовать свое право на получение вычета можно только, если на участке расположена жилая недвижимости. Так же достаточно того, что участок предназначен для жилищного строительства.

Стоимость подготовки декларации: 990 руб.Применение нескольких налоговых вычетов в одной декларации: 200 руб.Расчет ипотечных платежей для учета в декларации: 100 руб.

Право на вычет

Для получения вычета необходимо соответствие следующим требованиям:

  • Наличие российского гражданства.
  • Официальное трудоустройство с уплатой в бюджет НДФЛ.
  • Оплаченные образовательные услуги.

Каждый гражданин, соответствующий данным требованиям, имеет право на вычет по обучению, если:

  • обучение оплачивалось за счет собственных средств (не использовался материнский капитал, финансовая помощь работодателя);
  • расходы на получение образовательных услуг имеют документальное подтверждение (договор, чеки, квитанции);
  • у образовательного учреждения имеется лицензия;
  • не израсходован годовой лимит на социальные вычеты (120 тысяч рублей);
  • учеба оплачена в течение трех лет, предшествующих году обращения за вычетом.

Закон

Вопросы, касающиеся вычетов на обучение, регламентируются статьей 219 НК РФ. Порядок их получения определен в пункте 2.

Формы деклараций утверждаются ежегодно приказами ФНС:

  • Приказ № ММВ-7-11/[email protected] от 24.12.2014 г. – бланки 2015, 2016 годов;
  • Приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 25.10.2017 г. – бланк 2019 года (применяется с 19 февраля 2019 года).

В 2016 году статьей 1 ФЗ № 85 от 6.04.2015г. гражданам предоставлена новая возможность – получение вычета по случаю учебы в течение года, в котором она оплачена. Сделать это можно, обратившись к работодателю.

3-НДФЛ за обучение

Вернуть деньги можно за учебу не только в ВУЗе, но и других российских и зарубежных учебных организациях как государственных, так и частных. Вычеты предоставляются по расходам на свое обучение, а также на учебу детей, братьев и сестер.

Свое

Вернуть деньги можно при получении любого образования по любой форме: дневной, вечерней, заочной, другой. При этом не обязательно учиться в ВУЗе или СУЗе.

На вычет можно подавать при оплате:

  • обучения в автошколе;
  • повышения квалификации на курсах;
  • получения образования в техникуме;
  • дополнительной учебы в специализированной организации, службе занятости и пр.

Главное требование к образовательной организации – наличие лицензии или другого документа, которым подтверждается его статус.

Ребенка

Получить налоговый вычет за учебу ребенка родного или подопечного можно, если соблюдаются следующие условия:

  • не достиг возраста 24 лет;
  • учится по очной форме;
  • договор на образовательные услуги и документы, подтверждающие факт оплаты оформлены на налогоплательщика, желающего вернуть НДФЛ.

В отношении видов образовательных учреждений для детей действует общее правило — любые организации, ведущие лицензированную деятельность:

  • детские сады;
  • частные школы (общеобразовательные, музыкальные, художественные, спортивные и пр.);
  • лицеи;
  • автошколы;
  • техникумы;
  • СУЗы и ВУЗы;
  • учреждения дополнительного образования (курсы бухгалтеров, стилистов и т.д.).

3 ндфл возврат за лечениеЧитайте о подаче 3-НДФЛ для возврата за лечение

Какой срок подачи 3-НДФЛ? Смотрите тут.

Как заполнить?

Оформить декларацию для возмещения расходов на образование можно любым из предусмотренных способов:

  • от руки на унифицированном бланке;
  • на компьютере в специальной программе «Декларация», которую легко скачать на сайте ФНС (установка занимает пару минут);
  • онлайн на сайте ФНС России в личном кабинете.

Наиболее простые и удобные последние два варианта. Их неоспоримым преимуществом является возможность исправления ошибок, которые недопустимы в декларации.

Кроме того, автоматический режим предусматривает:

  • отбор необходимых для заполнения разделов;
  • проставление нужных кодов и значений.

Для оформления декларации нужно использовать форму или программу соответствующего года. К примеру, получить вычет за 2015 год не удастся при подаче 3-НДФЛ за обучение на бланке 2019 или 2016 года.

Во избежание ошибок следует использовать форму 3-НДФЛ за обучение образец заполнения и соблюдать правила оформления:

  1. Использовать большие печатные буквы.
  2. Суммы расходов, доходов и вычетов указывать с копейками, а НДФЛ – округлять до целых рублей.
  3. Соблюдать строгое соответствие вносимых сведений данным паспорта и иных документов.

Перед оформлением отчета желательно рассмотреть пример. 3-НДФЛ в программе «Декларация» заполняется в следующей последовательности:

  1. Вкладка слева «Задание условий»: выбрать номер инспекции, в которую будут сдаваться документы; проставить код ОКТМО (найти на сайте ФНС по населенному пункту).
  2. Вкладка «Сведения о декларанте»: внести личные данные, ИНН, номер телефона.
  3. Вкладка «Доходы, полученные в РФ»: добавить источник выплат (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя из справки 2-НДФЛ), перенести из справки 2-НДФЛ помесячно все доходы.
  4. Вкладка «Вычеты» — «Стандартные». Если в 2-НДФЛ имеются стандартные вычеты, отметить их коды и количество детей.
  5. Вкладка «Вычеты» — «Социальные»: указать сумму расходов на обучение свое или детей.
  6. В верхнем поле программы нажать кнопку «Проверить», далее – «Сохранить».

Работая в нескольких местах, справки о доходах можно взять у всех работодателей для возможности получения максимального вычета.

При заполнении документа вручную необходимо внести данные в титульный лист, листы А и Е1, разделы 1 и 2.

Как подать?

Способ подачи налоговой декларации несколько:

  • личное представление инспектору ИФНС;
  • почтой с описью вложенной документации;
  • через представителя, оформив на него нотариальную доверенность;
  • онлайн: на сайте ФНС России в личном кабинете или через Госуслуги, авторизовавшись с получением квалифицированной электронной подписи в специализированном центре.

При личной подаче необходимо распечатать два экземпляра 3-НДФЛ. При себе иметь паспорт, подлинники и копии всех прилагающихся документов.

Какие документы нужны?

В комплект документации для вычета на обучение входят:

  • справка 2-НДФЛ;
  • договор об оказании образовательных услуг;
  • дополнительные соглашения (при наличии);
  • лицензия учебного заведения;
  • платежные документы (квитанции, чеки, поручения);
  • заявление на вычет (заполняется самостоятельно, используя образец).

Справка 2-НДФЛ прилагается к декларации в оригинале. С остальных документов необходимо сделать ксерокопии.

При оформлении вычета за учебу ребенка дополнительно требуется копия свидетельства о его рождении или документа, подтверждающего опекунство. Возвращая деньги за образование брата или сестры нужно документально подтвердить родство с ними. Обязательно взять справку из образовательного заведения об очной форме обучения.

Образец справки 2-НДФЛ здесь,

образец заявления на получение налогового вычета здесь,

образец декларации 3-НДФЛ здесь.

Возврат налога

Порядок возврата налога включает ряд последовательных действий:

  • Подготовка документов.
  • Оформление декларации и заявления.
  • Сдача комплекта документации в ИФНС по месту постоянного проживания.
  • Ожидание окончания камеральной проверки (не более 3-х месяцев).
  • Получение денежного перевода на банковский счет (в течение месяца после налоговой проверки).

Максимальное время ожидания возврата – 4 месяца. Однако, если ИФНС вернет документы, их нужно будет исправить и подать заново. Следовательно, срок получения вычета увеличится.

Размер

За обучение можно вернуть 13% его стоимости. Однако, существуют некоторые ограничения. Сумма не может превышать:

  • годовой размер НДФЛ, уплаченный заявителем или работодателем за него;
  • 15 600 рублей за год обучения в совокупности своего, братьев, сестер (максимум со 120 000 рублей);
  • 6500 за годовую оплату учебы одного ребенка (максимально с 50 000 рублей).

Два последних ограничения не влияют друг на друга. За один год учебы можно вернуть 15 600 руб. за себя и по 6 500 руб. за каждого ребенка.

При желании как можно больше сократить расходы на обучение, применяя налоговый вычет, следует оплачивать учебу ежегодно, а не вносить разовым платежом за все годы.

Пример № 1. В 2019 году Кораблев Р.С. уплатил в бюджет НДФЛ в сумме 8 700 рублей и 75 000 рублей за свою учебу в институте. За этот период он может вернуть в 2019 году только 8 700 рублей, а не 9 750 (13% от 75 000), поскольку на всю возможную сумму у него не хватит уплаченного налога.

Пример № 2. Коротков И.Э. заплатил в 2019 году за обучение 133 000 рублей:

  • свое – 47 000 руб.;
  • брата – 86 000 руб.

Поскольку получить вычет в таком случае возможно не более, чем со 120 тысяч рублей, Короткову И.Э. удастся вернуть 15 600 рублей, а не 17 290 (13% от 133 000) рублей.

заполнение 3 ндфл при продаже квартирыУзнайте о правильном заполнении 3-НДФЛ при продаже квартиры

Можно ли подать декларацию 3-НДФЛ онлайн? Информация здесь.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже авто? Подробности в этой статье.

Пример № 3. Ивашкина О.Ш. оплатила в 2019 году 130 000 рублей за:

  • свои курсы повышения квалификации – 32 000 руб.;
  • обучение в музыкальной школе дочери – 54 000 руб.;
  • занятия сына в школе бокса – 44 000 руб.

Обратившись за вычетом, женщина вправе вернуть максимум 16 380 рублей:

  • 4160 руб. за себя;
  • 6500 руб. за дочь (максимальный предел);
  • 5720 руб. за сына.

Работодатель Ивашкиной О.Ш. уплатил в 2019 году за работницу НДФЛ в сумме 12 400 рублей. Следовательно, фактически женщина сможет получить возврат лишь этой суммы, а не расчетной в 16 380 рублей.

На видео о получении налогового вычета за обучение

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Кто может получить налоговый вычет за обучение?

Регламент получения зачета ранее уплаченного налога и определение термина социально значимого вычета за проведенные расходы, связанные с оплатой образования приведены в ст. 219 НК РФ. По сути, это определенная законодательством конкретная сумма, за счет которой уменьшается сумма подоходного налога за получение гражданином разного рода доходов.

Возможность получения налогового вычета за обучение доступна только для граждан России или её налоговых резидентов, имеющих постоянную регистрацию по месту своего проживания. С перечнем всех видов вычетов доступных на территории РФ для физических лиц можно ознакомиться на этой странице.

Кому положен вычет на оплату обучения

Согласно требованиям закона, налоговый вычет за обучение могут получить следующие категории физических лиц:

  • Официально трудоустроенные граждане, регулярно исчисляющие ставку подоходного налога 13% в бюджет страны, и получающие образовательные услуги на платной основе.
  • Кормилец семьи, у кого на иждивении находятся несовершеннолетние дети, если он может предъявить все квитанции об оплате за их обучение.

При этом учеба не обязательно должна оплачиваться за счет личных денежных средств, с которых был удержан налог на доходы физических лиц (сокращенно – НДФЛ). В соответствии с Письмом МинФина России №03-04-05/7-238 от 18 марта 2013 года, вычет можно получить, даже если обучение оплачивал супруг или супруга, и все документы оформлены на него / неё.

Ещё одним обязательным условием для получения вычета по НДФЛ за оплату обучения является наличие у образовательного учреждения сертификата и/или лицензии Министерства образования и науки.

Кому социальный вычет не положен

Есть и отдельные категории граждан, которые не могут воспользоваться налоговой льготой за оплату образования. К ним относятся:

  • Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
  • Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.
  • Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.

ВАЖНО! Если учебная организация не имеет обязательной государственной лицензии и соответствующего сертификата, то налоговый орган откажет в получении вычета за обучение в таком учреждении.

Возврат налога за обучение ребенка, брата, сестры

Многих граждан интересует вопрос, можно ли получить социальный вычет не только на собственное образование, но и за обучение ребенка, либо братьев и сестер?

Российское налоговое законодательство допускает возврат части оплаченной стоимости обучения в виде получения налогового вычета не только в отношении самого налогоплательщика, но и его ближайших родственников, если именно им были проведены финансовые расчеты с учебным заведением. Возврат налога за оплату обучения можно получить:

  • За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн).
  • За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.
  • За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.
  • За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.

Обратите внимание, если оплата проводилась за счет материнского сертификата, то применить налоговый вычет не получится!

Также следует обратить внимание, что государство допускает возврат части ранее уплаченного подоходного налога при заочной форме обучения. Главное условие для этого – налогоплательщик может получить вычет только за собственное заочное обучение.

За учебу в каких заведениях полагается вычет 13%?

Возврат налога, в качестве компенсации части расходов по оплате собственного обучения или образования ближайших родственников, допускается не только в государственных, но и в частных учебных заведениях. Также возможно получение вычета за обучение в иностранных учебных заведениях, имеющих лицензии российского Минобрнауки.

Законодатель разрешает применить зачет ранее уплаченных налогов в счет проведенных расходов за получение образования не только в ВУЗах, но и в других учебных заведениях. К ним относятся:

  • Дошкольные образовательные центры – если средства потрачены на учебу, а не содержание ребенка в дошкольном учреждении. Это могут быть, к примеру, курсы рисования, музыки или иностранного языка.
  • Частные школы, например, с углубленным изучением физики, математики, либо гуманитарных наук.
  • Внешкольные учебные заведения. Вы имеете право получить вычет, если ребенок обучается в музыкальной или художественной школе, посещает платные дополнительные занятия.

Также допускается компенсация за прохождение курсов по повышению квалификации работающих граждан, изучение иностранных языков, обучение в автошколе, получение второго дополнительного среднего-специального, технического или высшего образования, и так далее.

Но, как уже упоминалось выше, во всех этих заведениях обучение должно быть одобрено Министерством образования и науки, что подтверждается наличием сертификатов и лицензий. Это очень важное условие, без которого получение социального вычета невозможно.

Примеры из жизни

1.     Некто гражданин Г трудится официально, и проходит платное обучение на курсах. Все платежи проводит самостоятельно. У него есть право на получение социальной налоговой льготы.

2.     Некто Д также официально трудоустроен, а его родная сестра учиться в автошколе. Если квитанции оплачиваются гражданином Д, то у него также возникает право на вычет.

3.     Петров П.П. официально трудоустроен, а его родной брат Петров И.П. учиться на заочном отделении в ВУЗе. Все квитанции оплачены от имени студента Петрова И.П, а брат только выделял ему необходимую сумму.В этой ситуации старшим братом исчисляется налог, но платежи оформлены на другое лицо. Младший родственник еще не работает, но квитанции оплачивает от своего имени, поэтому заявить на возврат налога старший брат не может – документы оформлены на имя младшего брата, следовательно, и получить вычет будет невозможно.

Также обращаем ваше внимание, что у супругов отсутствует право на получение вычета друг за друга по оплате за обучение, поскольку у них общий семейный бюджет.

Максимальная сумма налогового вычета

Максимальная сумма налогового вычета за обучение не может превышать 13% от стоимости образовательных услуг, но и не более 15 600 рублей в течение одного календарного года. Налогоплательщиком может быть заявлена максимальная сумма возврата в размере:

  • 50 000 рублей (к возврату 6 500 рублей) – по расходам за обучение каждого ребенка (родного, усыновленного или опекаемого);
  • 120 000 рублей (к возврату 15 600 рублей) – если траты связаны с собственным образованием, либо обучением братьев и сестер.

Во всех платежных квитанциях плательщиком обязательно должно выступать физическое лицо, которое заявляет на вычет. Оформление платежей на иных лиц не будут приняты к рассмотрению органами ФНС.

За какой период можно получить возврат налога?

В налоговом законодательстве есть такое понятие как срок давности, он составляет 3 года (в том числе, для предъявления вычета по расходам за обучение). Это означает, что возврат можно сделать за каждый учебный год по отдельности, но не более трех последних лет.

Например, если учеба длилась с 2012 по 2017 год, то часть расходов можно будет вернуть только за 2015, 2016 и 2017 годы.

Подавать заявление на возврат подоходного налога можно не ранее, чем по окончанию календарного года, за который Вы хотите его получить. То есть на вычет за обучение в 2017 году документы следует подавать 2018-ом. Но у Вас также остаётся возможность сделать это и в 2019-ом или в 2020 году.

Многие ВУЗы (да и другие учебные заведения) направляют студентам платежные поручения на оплату образовательных услуг за весь период обучения. Следуя нашему совету, не стоит торопиться уплачивать всю сумму сразу, которая зачастую превышает установленный государством годовой лимит на получение социального вычета.

Можно ли получить вычет за несколько лет обучения?

Если коротко, то – можно. Приведем пример.

Некто гражданин Сидоров был повышен в должности и для соответствия своим новым профессиональным обязанностям он принял решение о получении дополнительного высшего образования. За весь трехлетний курс обучения следовало уплатить 300 000 рублей, что он сразу и сделал. Затем им было подано заявление на налоговый вычет за обучение.

  • Поскольку в течение одного календарного года допускается не учитывать сумму вычета по НДФЛ в размере 120 тыс. рублей, то сумма к возврату составила 120 000 х 0,13 = 15 600 руб.
  • За тот же календарный год заработная плата гражданина Сидорова составила 600 тыс. рублей, и им был исчислен подоходный налог в размере 600 х 0,13 = 78 тысяч рублей.
  • Так как сумма уплаченного НДФЛ превышает заявленную сумму вычета, то заявитель получил возмещение налога на сумму 15 600 руб. в полном размере.

Но если бы гражданин Сидоров оплачивал свою учебу ежегодно, тогда он смог бы увеличить сумму вычета, и заявлять к возврату не сразу всю уплаченную сумму, а по 100 тыс. руб. каждый год. В конечном итоге он смог бы вернуть уже не 15,6 тысяч, а 39 000 рублей.

Не зная этих тонкостей, гражданин недополучил вычета на сумму 23 400 руб., поскольку первоначально заявленная сумма превышала установленный государством лимит – 120 000 рублей в течение одного календарного года.

СОВЕТ: Бо́льшую сумму налогового вычета можно получить, если заявлять о применении социальной льготы на сумму, не превышающую 120 000 рублей каждый календарный год.

Документы необходимые для возврата НДФЛ

Налоговый вычет за обучение можно оформить, подготовив следующий пакет документов:

  • Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
  • Налоговая декларация по форме НДФЛ-3 обо всех полученных и облагаемых налогом доходах. В ней в отдельной строке следует заявить о праве на вычет, подробности смотрите в инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ.
  • Документы на ребенка: свидетельство о рождении или его общегражданский паспорт.
  • Справка из учебного заведения о форме обучения.
  • Копия договора на получение образования, заверенная учебным заведением (например, в ВУЗе копию можно заверить в деканате). Если за время учебы стоимость обучения изменялась, то следует подготовить справку, или дополнительное соглашение к договору, подтверждающее это.
  • Ксерокопия лицензии образовательного учреждения. Заверять ее не нужно, так как по указанным в ней данным налоговиками делается соответствующий запрос и информация проверяется.
  • Оплаченные квитанции.

Иногда могут потребоваться и другие справки и документы, но о них, как правило, сообщает налоговый инспектор при подаче декларации. К примеру, если плата за обучение в ВУЗе была увеличена, то сотрудник ФНС может попросить приложить соответствующий приказ ректора.

Как получить налоговый вычет 13% за обучение?

Существует всего два способа оформления социального налогового вычета на получение образования:

1.     Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ и подача документов в налоговую инспекцию.

2.     Получение вычета по НДФЛ за обучение через своего работодателя.

Каждый из этих способов имеет свои достоинства и недостатки.

Самостоятельный возврат налога

Основное достоинство получения налогового вычета через налоговую инспекцию – это возможность возврата сразу всей полагающейся по закону суммы за обучение (из ранее уплаченного НДФЛ) на свой расчетный счет.

Недостаток же этого метода заключается в определенной сложности заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ, разобраться с которой самостоятельно, порой, не так просто.

Подать заполненную налоговую декларацию с пакетом необходимых документов можно несколькими способами:

1.     Лично в налоговой инспекции, к которой вы прикреплены по адресу вашей регистрации;

2.     Через интернет – из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС, либо на портале государственных услуг;

3.     Отправить полный пакет документов на возврат налога в налоговую инспекцию Почтой России.

Но самый простой способ вернуть всю сумму вычета за обучение сразу – это обратиться за помощью к налоговому консультанту, который за небольшую плату сделает всё за Вас.

Подача документов на вычет через интернет

Чтобы иметь возможность подавать налоговую декларацию на вычет через личный кабинет налогоплательщика, необходимо заранее позаботиться о регистрации на сайте ФНС. Для этого необходимо обратиться в свою налоговую инспекцию за получением логина и пароля для входа в кабинет.

То же касается и портала госуслуг – регистрацию для доступа к онлайн-сервисам сайта можно пройти в любом ближайшем к Вам МФЦ.

После того, как через личный кабинет все документы будут загружены, система выдаст сообщение о принятии документации, и если все оформлено правильно, то примет их в обработку.

Деньги могут быть перечислены на расчетный счет налогоплательщика не ранее чем через 1 месяц после подачи заявления, этот срок отведен на камеральную проверку представленной документации. Максимальный предусмотренный законом срок возврата налога – до четырёх месяцев.

Получение вычета через работодателя

Основное достоинства данного способа – это его простота: для получение вычета не нужно заполнять декларацию и подавать её в налоговую инспекцию. Но и деньги при этом Вы не получаете сразу, просто с заработной платы какое-то время не будет исчисляться подоходный налог (до тех пор, пока его сумма не достигнет размера вычета).

Чтобы воспользоваться возможностью получения налогового вычета на образование через работодателя, налогоплательщик сперва должен обратиться в налоговую инспекцию, которая в письменной форме подтвердит его право на получение данной налоговой льготы.

Таким образом, нужно собрать следующие документы:

1.     Справку из налоговой инспекции о праве на вычет;

2.     Договор на оказание образовательных услуг;

3.     Квитанции об оплате обучения.

Далее необходимо написать заявление о зачете подоходного налога в счет вычета, и передать его в бухгалтерию по месту своей работы со всеми перечисленными выше документами. Образец заявления можно взять в бухгалтерии.

После сверки документов с налоговой инспекцией и получения от неё положительного решения по вычету, подоходный налог с заработной платы удерживаться не будет. То есть сотрудник будет получать полную зарплату до тех пор, пока вся сумма вычета за обучение не будет исчерпана.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Как долго готовятся документы?

Документы обычно готовятся в течение 2-3 рабочих дней. Срок может быть увеличен в период декларационной компании (с января по апрель).

Существует ли возможность подать декларацию 3-НДФЛ без посещения налоговой инспекции?

Кроме непосредственно личной сдачи в налоговые органы, предусмотрена отправка декларации почтой РФ или курьерской службой.

Сколько длится и как проходит процедура получения денег после подачи декларации?

Процедура получения денег может занимать до 4-х месяцев. После сдачи декларации в налоговую инспекцию, проходит камеральная проверка поданного комплекта документов, на которую по закону отводится до 3-х месяцев. После этого по итогам проверки выносится решение, с уведомлением Вас посредством почтового извещения по месту прописки.  Далее необходимо предоставить в налоговый орган заявление с реквизитами Вашего банковского счета, после чего в течение 1 месяца на него будет перечислена заявленная сумма.

До какого срока необходимо подать декларацию 3-НДФЛ?

Декларации 3-НДФЛ, связанные с имущественным и социальным вычетами, можно подавать в течение всего года. До 30 апреля необходимо подавать декларации при продаже имущества и других случаях получения доходов.

Что такое налоговый вычет за обучение

В законодательных актах нашего государства установлен порядок возмещения НДФЛ гражданам части уплаченных ими средств в бюджет (налоговые вычеты) в случае, если они затратили финансы на определенные мероприятия.

Компенсация финансов происходит через социальный налоговый вычет, который назначается, если лицо:

  • оплатило обучение;
  • понесло затраты на лечение;
  • внесло деньги в накопительную часть пенсии;
  • принимало материальное участие в благотворительности.

Стоит знать! При предоставлении социального вычета все средства, затраченные в вышеперечисленных областях, суммируются.

Вычет на обучение является одним из вариантов налоговых привилегий при затрате гражданином средств на социальные нужды.

Чем отличается от стандартного вычета

возврат налога за обучениеОтличается эта преференция от стандартного вычета на ребенка, не достигшего 18-летнего возраста, предоставляемого родителям каждый месяц по месту их трудоустройства тем, что вычет на обучение производится методом возврата денег из уже выплаченных налогоплательщиком средств в казну государства за период времени, который уже прошел. Мероприятие носит название возврат НДФЛ. Оно регламентируется ст.219 НК РФ.

В нормах закона страны нет указаний на то, что стандартный вычет на ребенка, не достигшего 18- летнего возраста и вычет, предоставляемый за обучение до 24-летнего возраста из социальной группы, являются взаимозависимыми. Они не относятся к категории «один из двух», а, значит, могут применяться в одно время. Например, если оплачивается нахождение малыша в частном детском саду.

Эти две налоговые преференции существенно разнятся по суммам, правилам их предоставления и получения.

Условия для получения данного вида вычета

Налоговый вычет на ребенка по месту трудоустройства отца или мамы предоставляется им обоим. Вычет, связанный с затратами на обучение, назначается только в случае соблюдения определенных требований:

  1. Обращение с комплектом документации и написание заявления на предоставление преференции возможно только после того, как год, в течение которого была произведена оплата обучения, закончился.
  2. Подача заявки происходит в ФНС.
  3. Сумма за истекший период выплачивается единожды и в полном объеме.
  4. Размер вычета лимитируется величиной выплаченных в виде налога средств за тот же год.
  5. Нельзя перенести преференцию на последующий год.
  6. За начислением льготы можно обращаться несколько раз, если появляются условия, необходимые для ее предоставления.

Какие виды обучения дают право на получение вычета

Финансы, которые были уплачены за учебу, подлежат частичному возвращению из налогов только тогда, когда обучение оплачивают родители ребенка или налогоплательщик затратил средства на собственное образование. Следует учесть, что организация, которая предоставляла образовательные услуги, обязана иметь лицензию или иное свидетельство его официального положения. Возвращение денег из НДФЛ происходит, если учеба проводилась по дневной (очной) форме в таких учебных учреждениях:

  • Вуз;
  • колледж;
  • детские садики;
  • школы;
  • профтехучилища;
  • школы для детей, обучающие музыке, танцам, художественному искусству, а также спортивные школы;
  • учреждения, предназначенные для получения допобразования, различные курсы, центры, в которых проводится переобучение людей и получение ими другой, более востребованной специальности на рынке труда и др.

Внимание! Оформить компенсацию из НДФЛ налогоплательщик вправе не только за получение первого образования, но и всех последующих. В нормативных актах нет ограничения на вид собственности заведения, в котором человек приобретал образование. Это может быть не только госучреждение, но и частная организация, предоставляющая соответствующие услуги.

Для исчисления преференции не имеет значения, если ребенок зарегистрирован по иному адресу, чем его мама и отец. В НК нет упоминаний о том, на территории какого государства должно находиться образовательное учреждение. Значит, вычет оформляется, даже если учеба проходила за пределами страны. Другое дело, что размер, полученной в этом случае компенсации из налогов, не измерим с затратной частью этого мероприятия. К тому же обязателен перевод всей документации на русский язык, а стоимость перевода, заверенного печатью, тоже не низкая, да еще лицо, оформляющее преференцию, должно проживать на территории страны 6 мес. и больше. Беря во внимание все описанное выше, следует задуматься о целесообразности назначения этой льготы.

При каких случаях получить вычет нельзя

Преференция не предусмотрена при следующих обстоятельствах:

  • гражданин, обучающийся на дневном отделении, не достигший 24-летнего возраста, за обучение которого платят родители, оформил брачные отношения;
  • учеба была оплачена финансами из материнского капитала (единоразовая выплата при рождении 2-го или последующего ребенка);
  • форма обучения ребенка не является очной.