Какие изменения произошли в 2019 году по получению налогового вычета по ипотеке

Согласно порядку указанному в законодательстве при покупке недвижимых объектов в 2019 году граждане могут рассчитывать на возврат подоходного налога. Таким образом, существенно уменьшается облагаемая налогом база.

Это значит, что повторный налоговый вычет при покупке квартиры помогает гражданам получить назад до 13% от всей суммы совершенной сделки, в случае если сумма не превышает 2 миллионов рублей.

Кроме этого законодательство позволяет пользоваться налоговым вычетом при погашении процентов, в случае если собственность оплачивается в кредит. Весь процесс уплаты имущественных вычетов подробно описан в статье 220 НК. В этом случае предельный размер льготы составляет 3 миллиона рублей, а возврату могут подлежать только проценты, уплаченные по факту.

Приобретая квартиру или иное недвижимое имущество, гражданин может рассчитывать не только на возможность проживать в ней, но и на получение денежного возмещения от государства. Такая льгота утверждена на законодательной основе и называется налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Сегодня действует определенный регламент, позволяющий возместить налоговые расходы на приобретение недвижимости на заемные средства. В новом 2019 году никаких радикальных поправок в этом направлении не предвидится, однако небольшие нюансы имеют место, и именно о них мы сегодня поговорим.

Содержание

Правовые основы и особенности законодательного регулирования вопроса

Чтобы разобраться в том, кто может рассчитывать на такую льготу и в каком размере осуществляется возмещение, необходимо понимать общий механизм возврата подоходного налога. Кроме того, стоит иметь общее представление о порядке расчета положенной компенсации.

В основе описываемой льготы лежит желание государства оказать населению материальную помощь в связи с крупными расходами при покупке жилья. Специально для осуществления такой поддержки был разработан механизм, в рамках которого осуществлялся возврат денежных средств, компенсирующих налоговые расходы, понесенные гражданином. Размер суммы при этом составлял 13 процентов от итоговой стоимости жилья. Иными словами, каждый гражданин, купивший квартиру, мог обратиться в ИФНС с официальным заявлением и получить возмещение в указанном размере.

Порядок возврата налогового вычета

Оформление компенсации представляет собой не очень сложную, но длительную по времени процедуру. Сделать это можно сразу несколькими способами:

  1. Обратиться с заявкой в налоговый орган.
  2. Подать заявление на возмещение в электронной форме через действующий онлайн-сервис, например, на портале «Госуслуги».

Важным вопросом является то, кому полагается такой вычет и все ли граждане могут рассчитывать на компенсацию. По закону, вернуть деньги вправе любой гражданин, который оформил ипотеку на приобретение жилого помещения и выполнил уплату подоходного налога.

Какие документы могут потребоваться для возмещения?

Компенсацию расходов можно получить только при подаче официального заявления совместно с необходимыми документами. К таковым относятся:

  • паспорт заявителя,
  • купчая на квартиру,
  • правовые документы на имущество,
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ, удостоверяющая, что заемщик регулярно производил отчисление подоходного налога,
  • декларация по форме 3-НДФЛ, где указано, что жилплощадь была приобретена в ипотеку и по сделке уплачены все необходимые взносы.

После рассмотрения документации и при отсутствии ошибок и неточностей обратившийся гражданин может рассчитывать на получение возмещения в полном размере по завершении финансового периода.

Какие изменения были внесены в законодательство в 2019 году?

Практически ежегодно в Налоговый кодекс РФ вносятся поправки и изменения. Специалисты разрабатывают новшества, чтобы улучшить систему и предоставить плательщикам оптимальные условия возврата заемных средств и возмещения положенных от государства сумм.

Что касается возврата 13 процентов от стоимости жилья, то поправки начали вноситься еще в 2016 году. Первое изменение коснулось количества обращений за возмещением. Если до этого периода гражданин мог воспользоваться такой возможностью только один раз, то сегодня возможность предоставляется в отношении каждого ипотечного займа.

В целом, можно отметить, что в 2019 году речь идет не об изменении положений действующего налогового законодательства, а о пролонгации Налогового кодекса. Основной механизм и порядок выполнения возмещения останутся прежними. Такая же ситуация сложится и в отношении размера компенсации.

Какие поправки были приняты в отношении суммы компенсации и требований к имуществу?

Изменений в размере возмещение не вносилось. Как и раньше, максимальная сумма ипотеки в 2019 году составляет 2 млн рублей, а размер возмещения – 260 тыс. рублей. Некоторые поправки коснулись супругов, приобретающих недвижимость совместно. Сегодня оба супруга могут обратиться за возмещением денежных средств.

Некоторые ограничения были установлены в отношении расходования ипотечных средств. Чтобы получить компенсацию, гражданин обязан был потратить деньги на:

  • покупку жилья,
  • ремонт квартиры или ее обстановку, обустройство,
  • закуп стройматериалов.

Чтобы оформить возмещение, от гражданина требовалось представить подтверждающую данный факт документацию. Еще одним существенным требованием являлось то, что жилище должно находиться в пределах государства, а не на территории другой страны.

Заключение

Налоговым кодексом сформулировано несколько правил и особый регламент, который позволяет лицам, оплачивающим подоходный налог, получить компенсацию при оформлении жилищного займа. Согласно установленному порядку, государство обязуется возместить сумму в размере 13% от стоимости квартиры, но не более 260 тыс. рублей. Для этого потребуется подготовить специальное заявление и дополнительные документы.

(Пока оценок нет)

Загрузка…

Заключение

Государство поощряет граждан, не скрывающих свои доходы и тех, кто добросовестно уплачивает НДФЛ, путем предоставления налоговый вычет при покупке квартиры.

При совершении сделки купли-продажи налог в размере 13% придется заплатить только продавцу квартиры. Здесь продавец может воспользоваться налоговым вычетом, а именно не платить налог с 1 млн. рублей.

Однако, уплаты налога можно избежать. Для этого нужно владеть недвижимостью боле пяти лет, если квартира приобретена по договору купли-продажи и более трех лет, если она получена по безвозмездным сделкам.

Покупка квартиры является очень дорогим мероприятием, но необходимым для человека. И даже возврат 13% от 2 млн. рублей будет значительной суммой. Эти денежные средства можно потратить на ремонт в новом жилье.

Вопрос

Имущественный вычет на двоих собственников

В 2016 году мы с мужем купили квартиру на собственные деньги. Квартира оформлена в долевую собственность по ½ каждому. Имеем ли мы право на имущественный вычет (я и муж)?

Ответ

Сумма налогового вычета зависит от того, как между собственниками делится квартира и как это оформлено документально. Если собственность совместная, то вычет полагается один на всех, а если оформлена долевая собственность, то вычет полагается всем собственникам. Таким образом, правом на вычет могут воспользоваться оба супруга, если ранее они его не использовали.

Общие правила

На возврат денег при приобретении жилой недвижимости могут рассчитывать только действующие резиденты РФ, а именно люди которые живут на территории России не меньше чем 183 дня подряд в течение последнего года.

Для получения вычета есть одно условие, которое учитывается и проверяется в первую очередь. У гражданина должен быть официальный доход. Причем именно с этого дохода должен оплачиваться процент на НДФЛ.

Удержанный работодателем в течение года подоходный налог играет важную роль при расчете налогового вычета. По правилам данный вычет не должен быть выше ставки НДФЛ за год.

Максимально допустимая сумма возврата подоходного налога может достигать всего лишь 13% от двух миллионов или 260 тысяч рублей.

Сколько раз можно получить?

С начала 2014 года использовать такую возможность можно приобретая от двух и более квартир. Однако тут есть одно условие. Документальная стоимость каждого приобретаемого объекта недвижимости не должна превышать планку в 2 млн. рублей.

Также важно учитывать остальные нюансы:

  • гражданин вступил в права владения после первого января 2014-го года;
  • до января 2014-го года гражданин не обращался за получением вычета.

Те, кто приобрел недвижимый объект до 2014 года и уже пользовался своим правом на вычет, но получил его не в полной мере, не могут получить остаток при покупке еще одного объекта недвижимости.

Покупая второй дом или квартиру, граждане вправе рассчитывать на вычет при соблюдении следующих требований:

  • первый недвижимый объект приобретен после первого января 2014 года;
  • ранее гражданин не пользовался своим правом на налоговый вычет;
  • стоимость данной квартиры или дома составляет менее двух миллионов рублей, и она была полностью погашена (в большинстве случаев это занимает несколько лет);
  • после приобретения первой недвижимости данный вычет составит некую разницу между вычетом, полученным при приобретении первого объекта и двумя миллионами.

Начиная с первого января 2014 года, налоговое законодательство допускает процедуру вычета, если недвижимость была куплена вместе с участком земли.

Это означает, что теперь на получение рассматриваемого вычета могут рассчитывать и граждане, приобретающие земельный участок, предназначенный для застройки.

Законодательная база

Все основные моменты в отношении возврата подоходного налога перечислены статье в статье 220 Налогового кодекса. В данную статью 23 июля 2013 года были внесены существенные дополнения.

Теперь на повторное возмещение налога влияет, то когда именно произошла покупка. Если это было до 2014 года, то все происходит по одному порядку, а после 2014 года совершенно по-другому.

Все изменения, которые были внесены в законодательство, оказали огромное влияние на процесс возврата подоходного налога. Теперь система стала значительно совершенней и больше сочетается с правовым статусом.

Повторный налоговый вычет при покупке квартиры

По установленному порядку получение вычета еще раз возможно в том случае, если в первый раз оно вообще не было применено или не была достигнута допустимая сумма.

Максимальная сумма, с которой выплачивается возмещение, составляет 2 миллиона рублей. Размер возмещения составляет 13% от этой суммы, то есть 260 тысяч рублей.

Если стоимость первого объекта недвижимости составляла 2 миллиона или более и гражданин уже получил налоговое возмещение по ней в размере 260 тысяч, то повторно получить вычет он не сможет. Исключение составляет только ипотека.

право на стандартные налоговые вычеты имеютУзнайте, кто имеет право на стандартный налоговый вычет

Как подать заявление на налоговый вычет ветерану боевых действий? Смотрите тут.

Положен ли?

Ответ — да, положен. При приобретении первого объекта недвижимости граждане имеют право получать вычет по второму объекту недвижимости.

Причем этот процесс может повторяться до тех пор, пока по документам не будет начислена максимальная сумма.

При приобретении второго жилья

Многих граждан интересует, могут ли они воспользоваться налоговым вычетом при покупке второго жилья. Тут может быть несколько вариантов:

  • В случае если недвижимый объект был приобретен до 1.01.2014, то на основании статьи 220 НК использовать вычет можно только один раз.
  • В случае, если вы приобрели недвижимый объект после 1.01.2014, то допускается многократный вычет в рамках суммы в 260 тысяч рублей.

В ипотеку

Особенность получения данной льготы в случае покупки квартиры в ипотеку состоит в увеличении суммы для того чтобы произвести расчет вычета на сумму процентов переплаченных за кредит.

Предельная сумма, с которой может быть высчитан налоговый вычет, составляет 3 миллиона рублей.

Для большей наглядности разберём пример. Гражданин Сидоров в 2015 году купил в ипотеку квартиру цена, которой составляет 3 миллиона рублей. Половина этих денег это переплата по кредиту за десять лет. Через год он приобрел еще один объект недвижимости стоимостью 6 миллионов и сроком в 15 лет. Переплата составила 3 миллиона.

Вычет за 1-ю жилплощадь – 455 тысяч рублей:

2 000 000 * 13% + 1 500 00 * 13% = 260 000 +195 = 455 000

Вычет за вторую квартиру составит 650 тысяч:

2 000 000 * 13% + 3 000 000 * 13% = 260 000 + 390 000 = 650 000

Во втором случае переплата больше. Использовать возможность вычета на ипотеку можно только один раз. Поэтому в нашем примере если Сидоров знал о покупке второй квартиры через год, то ему выгодней не использовать вычет при приобретении первой недвижимости.

Как оформить?

Процедура оформления вычета остается точно такой же, как при приобретении первого объекта недвижимости, а именно:

  • требуется составить заявление;
  • заполнить декларацию;
  • представить необходимые документы.

Для наглядности можно посмотреть пример заявления для оформления вычета после покупки собственности:

Какие документы нужны?

Вам необходимо будет представить следующие документы для налогового вычета за квартиру повторно:

  • заявление с просьбой вернуть часть уже уплаченного налога;
  • заполненную по всем правилам декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • копия удостоверения личности, свидетельство о регистрации брачного союза и о рождении детей (если они есть);
  • документы на купленную недвижимость;
  • договор на приобретении объекта в кредит (если есть);
  • выписка с подтверждением регистрации прав владения приобретенной недвижимости;
  • банковские реквизиты для перечисления налогового вычета.

Образец заявления на получение налогового вычета тут,

образец справки 2-НДФЛ тут.

При оформлении вычета на возврат налога гражданин вправе предоставить справки 2-НДФЛ с нескольких мест работы. 

как предоставляется налоговый вычет на ребенкаЧитайте, как предоставляется налоговый вычет на ребенка

Положен ли налоговый вычет за ремонт? Информация здесь.

Какие нужны документы для налогового вычета по ипотеке? Подробности в этой статье.

Способы и сроки возврата

Есть два основных способа получения средств вычет второй раз:

  • через работодателя;
  • через налоговую.

В первом случае после того как вы оформите вычет, вашему работодателю будет направленное уведомление о вашем праве на данную льготу. Со следующего месяца с вашего дохода перестанет списываться подоходный налог. Так продлится до тех пора пока вы не получите весь вычет.

Обычно проверка всех представленных документов занимает один месяц. Если никаких проблем с документами не возникло, то уже через месяц вы сможете получать зарплату без вычета подоходного налога.

При получении вычета через налоговую инспекцию вы сможете получить все средства перечислением на указанный банковский счет. В этом случае весь процесс займет три месяца, если не возникнет осложнений. Зато можно будет получить всю сумму разом.

На видео о получении налогового вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

На кого распространяется закон

Воспользоваться правом получения вычета может далеко не каждый россиянин. Список лиц, имеющих данное полномочие, указан в ст. 220 НК РФ. Граждане, получающие официальный доход и честно отчисляющие взносы в адрес государства, смогут вернуть часть денег, принадлежащих им по закону. Пенсионеры, которые не ходят на работу, в этот перечень не входят. Что касается работающих лиц пенсионного возраста, закон предоставляет им такую возможность.

В ряде ситуаций есть вероятность получения отказа в предоставлении вычета:

  1. Если ранее недвижимость принадлежала одному человеку, а затем досталась новому собственнику в виде наследства, средства не компенсируются.
  2. Если покупка произошла до 2014 года, возврату подлежит только часть денежных средств, отчисленных за последний год.
  3. При отсутствии официальной занятости и, как следствие, отчислений в ФНС, рассчитывать на вычет тоже не стоит.
  4. Откажут в возврате денег и в случае покупки жилья по специальной льготной программе.

Размер компенсации

В 2014 году в России стал действовать новый проект, в соответствии с которым льготники могут вернуть часть денег с приобретенного жилья. Размер компенсации составлял 13% (сумма НДФЛ). В 2019 году в законодательных нормах появились определенные ограничения:

  • возврат возможен в том случае, если недвижимость стоит от 2 000 000 руб.;
  • если квартира покупалась на условиях ипотечного займа, можно вернуть деньги только в том случае, если стоимость превысила 3 000 000 руб.

Многие граждане в момент выхода закона неправильно его поняли. Поэтому не пользовались такой возможностью. Рассчитать сумму компенсации можно самостоятельно. Для этого общая стоимость покупки квартиры делится на 13%. Полученная величина в 2019 году не должна превышать отметку в 260 000 руб. (при ипотечном займе – 320 000 руб.).

Возврат денежной величины возможен не только с одного объекта, а с нескольких видов жилья. Однако общая величина не должна быть больше установленного лимита. В действующем законодательстве существует несколько нюансов, создающих ограничения для проведения расчетов. В частности, возврат налога производится за счет отчислений работающего человека. Прочие порядки прописаны в статье 220 Налогового кодекса Российской федерации.

Новые законодательные нормы и последние новости в 2019 году

В 2019 году никаких нововведений не произошло. Зато они случились несколькими годами ранее. Так, с 2017 года действующим стал закон ФЗ №212, в тексте которого были затронуты нормы ст. 220 НК РФ. В связи с этими обстоятельствами максимальная сумма вычета стала равной 260 000 руб. Вне зависимости от даты, в которую была приобретена недвижимость, расчет компенсации осуществляется за 3 года.

Оформляя вычет в 2019 году, стоит помнить о необходимости приложения к заявлению ряда бумаг.

  1. С 2016 года на недвижимость, которая была куплена после 15.07.2016., прекратилась выдача свидетельств, связанных с правом собственности. Вместо них нужно получать выписки из Росреестра, которые с 2017 года стали обязательными.
  2. Ранее составление заявления производилось свободно. Начиная с 2017 года стала применяться специальная установленная форма.
  3. Образец декларации в форме 3-НДФЛ может в любой момент времени подвергаться коррективам. Поэтому целесообразнее всего взять бланк в налоговой службе по месту жительства, чтобы документ был актуальным на определенную дату.

Соблюдая изложенные правила, можно вернуть НДФЛ в размере 13% быстро и просто.

Сроки возврата

Одно из распространенных заблуждений связано с временным ограничением. Оно предполагает наличие срока давности по возврату сбора. Но срока обращения с формой 3-НДФЛ, регламентированного законодательством, не существует.

Несмотря на отсутствие временных рамок, многие граждане стремятся получить вычет как можно раньше, ведь компенсированные средства можно потратить на ремонт или погашение ипотечного займа.

Как оформить и получить

В настоящее время применяется несколько доступных способов компенсации налога:

  1. В отделении Федеральной налоговой службы. Обратиться в этот орган стоит в первой половине 2019 года, т. к. на это время никаких нововведений правительством не запланировано. Инспектор проверит документы, и деньги поступят на счет обратившегося гражданина в течение нескольких дней.
  2. У работодателя. Это наиболее простой способ возврата 13%. После проведения проверочных мероприятий со стороны налоговой службы работодатель перестанет делать соответствующие отчисления в налоговую инспекцию, и сумма зарплаты будет повышена на 13% до тех пор, пока не произойдет полного возврата денежных средств. В этом случае процедура полной компенсации «растягивается» во времени и длится 2-4 года.

В любом случае получатель должен обратиться в налоговый орган, т. к. подача документации осуществляется исключительно напрямую. В случае явки в ФНС сумма будет компенсироваться один раз в год при подтверждении обоснованности данного процесса. При действии через работодателя возврат средств будет организован каждый месяц.

В соответствии с новым законом подача документов для возврата НДФЛ доступна сразу после приобретения квартиры. Их перечень выглядит следующим образом:

  • заявление, связанное с оформлением вычета;
  • копия паспорта;
  • бумаги, свидетельствующие о праве собственности на недвижимость (это может быть договор между продавцом и покупателем, свидетельство о регистрации собственности и т. д.);
  • копии платежных документов – это всевозможные выписки, чековые документы, квитанции;
  • копия свидетельства ИНН ;
  • декларация;
  • заявление о необходимости распределения, если в качестве заявителей выступают супруги.

Пакет документов изучается специалистами налоговой инспекции на протяжении 2-4 месяцев. Подача заявления доступна в личном порядке, через персональный пользовательский кабинет на сайте государственных услуг. Повторение процедуры должно осуществляться ежегодно.

Расчет суммы вычета

В процессе определения денежной величины, подлежащей выплате, необходимо принимать во внимание несколько критериев:

  • относится ли лицо к группе возможных заявителей;
  • приобреталась ли имущественная собственность с применением ипотеки;
  • какой размер имеет зарплата на основном месте занятости заявителя;
  • были ли использованы государственные субсидии в ходе приобретения недвижимости.

Немаловажную роль играет то, за какие средства покупалась квартира – собственные ресурсы или материнский капитал. В общем порядке сумма вычета составляет 13%.

Средства собственника

Покупка квартиры с помощью средств собственника — самый распространенный вариант. Расчетные действия стоит рассмотреть на практическом примере:

  1. Официальная зарплата Иванова – 54 000 руб. За последний год размер отчислений равен 84 240 руб.
  2. Гражданин приобрел квартиру, стоимость которой составила 1,6 млн. руб.
  3. Суммарная величина вычета: 1 600 000 * 13% = 208 000 руб.
  4. Получая 84 240 руб., Иванов получит свои денежные средства обратно за 2,4 года.

Обратиться к работодателю или в ФНС гражданин Иванов решит в самостоятельном порядке. Еще один распространенный способ покупки собственной жилплощади – использование сертификата на материнский капитал. Порядок расчетных действий будет представлен ниже.

Привлечение материнского капитала

Некоторые люди покупают имущество не только за собственные ресурсы, но и за материнский капитал. Чтобы понять механизм расчета полагающейся суммы и срока, необходимо рассмотреть практический пример:

  1. Гражданка Петрова А. И. купила земельный участок, на котором находится постройка.
  2. Сумма приобретения составила 2,1 млн. руб. Материнский капитал, который был привлечен к данной операции, равен 453 026 руб.
  3. Годовой доход гражданки до этого равнялся 1 000 000 руб.
  4. Сумма НДФЛ за последних 12 месяцев равнялась 130 000 руб.
  5. Т. к. субсидии государственного типа не подлежат налогообложению, размер годового вычета составит (2 100 000 – 453 026) * 13% = 214 106,62 руб.
  6. В соответствии с уровнем зарплаты гражданка Иванова сможет компенсировать всю сумму через 1,6 лет.

Таким образом, процедура получения налогового вычета в связи с приобретением квартиры является простой и понятной. Несмотря на отсутствие временных рамок, в которые можно получить вычет, многие граждане стремятся сделать это как можно раньше, чтобы потратить вырученные средства на погашение части ипотечного кредита или организацию ремонта в жилье. Получить сумму средств можно через работодателя или в налоговой службе.

Первый вариант считается наиболее удобным и предпочтительным. Для этого нужно написать соответствующее заявление и приложить к нему набор бумаг, выступающих в качестве доказательной базы, подтверждающей право на получение вычета.

Дополнительную информацию о том, как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет с покупки квартиры, можно узнать ниже из видео-инструкции.

Понятие

Под налоговым вычетом подразумевается сумма, способствующая уменьшению размера доходов, с которого уплачивается налог.

Собственно говоря, эта льгота предоставляется только гражданам РФ, постоянно проживающим на территории данного государства.

Размер налогового вычета устанавливается на законодательном уровне. Он рассчитывается в соответствии с условиями применения.

Законодательная база

При продаже, покупке объекта недвижимости либо его доли человек может требовать возврата налога согласно ст.220 НК РФ.

Чтобы это совершить при покупке квартиры, надо обратиться в ФНС с заполненной декларацией 3-НДФЛ.

Только стоит не забывать о важности сбора остальной документации.

Существуют некие особенности, о которых не нужно забывать при продаже квартиры. Вычет предоставляется лишь в определенных случаях, и получить его можно лишь единожды.

Изменения 2019

Любой трудоустроенный гражданин России ежемесячно платит налоговые отчисления в бюджет государства, в том числе и с заработной платы – 13%.

В 2019 году произошли некие перемены в имущественных сделках.

Для начала, стоит понимать, что данный вычет бывает двух видов: льгота по покупке недвижимости и по продаже.

К примеру, при продаже дома или земли человек получает прибыль. Она возлагается подоходным налогом в размере 13%. Однако при этом продавец регулярно уплачивал сборы с заработной платы.

Поэтому государство по закону позволяет такому человеку получить вычет при расчете налоговой базы. В 2019 году он составляет 1 млн. рублей.

То есть если гражданка Литвиненко Н. П. продала 3-комнатную квартиру за 2,6 млн. рублей, то в бюджет ей придется внести сумму в размере 208 тысяч рублей, которая исчисляется по формуле:

2,6 млн. рублей – 1 млн. рублей (вычет) = 1,6 млн. рублей * 13%

При строительстве либо приобретении недвижимости в ипотеку расчет производится по другой схеме. В случае с долевым строительством ситуация не сильно отличается по выплатам. Все уточнения можно получить в ФНС.

Кому положен?

Каждый человек вправе вернуть свои деньги, уплаченные государству при продаже квартиры.

Финансовые средства могут быть получены в размере 13% в случае:

  • приобретения нового объекта недвижимости;
  • строительства собственного дома;
  • трат на ремонт либо отделочные работы новоиспеченного жилья (обязательно следует сохранять все чеки на приобретение стройматериалов);
  • оформления ипотечного кредита.

Следует знать, что такая льгота предоставляется государством в полном или частичном размере.

Стоит заметить, что она полагается по покупке квартиры как работающим пенсионерам, так и неработающим.

На него могут рассчитывать и индивидуальные предприниматели, которые официально зарегистрированы.

Кому не положен?

Не в каждом случае удастся добиться возвращения подоходного налога.

Вам могут отказать, если:

  • недвижимость приобреталась, а право не вычет уже использовалось;
  • квартира покупалась у близкого родственника;
  • в сделке по покупке принимал участие работодатель (организация, где вы работаете);
  • квартира покупалась за счет пользования государственными субсидиями, льготными программами, к примеру, если расчет был произведен материнским капиталом;
  • подоходный налог вами не был уплачен, так как вы не оформлены официально.

Налоговые вычеты поступают только после консультирования в налоговых органах и предоставления налогоплательщиком налоговой декларации.

Сколько раз можно получить?

Вернуть сумму подоходного налога можно лишь раз в жизни, независимо от того, в какую сумму обошлись квадратные метры жилья.

Многократный возврат налога, не превышающий общую сумму, стал доступным с 2014 года, то есть вычет возвращается частями.

Общие условия возврата

Максимальная сумма вычета при покупке-продаже объекта недвижимости стоимостью 2 млн. рублей — 260 тысяч рублей. При оформлении ипотечного займа – 3 млн. рублей и, соответственно, 390 тысяч рублей.

К примеру, если гражданка Иванова Л.Р. купила дом за 4 млн. рублей и по документам именно она считается собственником в единственном лице, то потребовать вычет ей можно не более допустимой суммы в 260 тысяч рублей. Если бы недвижимость приобреталась супружеской парой на равных условиях, то ситуация выглядела бы несколько иначе.

За покупку квартиры, купленной после 01.01.2014, можно получить от государства денежные средства, которые равны сумме подоходного, внесенного вами за год по месту работы.

При этом остаток денег, причитающихся вам по закону после имущественной сделки, не сгорает. Возврат оформляется до тех пор, пока не израсходуется лимит.

Как рассчитать?

При покупке жилья налогоплательщик имеет право затребовать вернуть ему сумму подоходного налога, уплаченного по имущественной сделке.

Налоговый вычет равен 13%. Максимальный размер финансовых средств, которые можно получить от государства, составляет 260 тысяч рублей.

То есть, согласно расчету:

2 млн. рублей (стоимость объекта недвижимости) X 13% = 260 тыс. рублей

В случае с возвратом денег при покупке жилья в ипотеку размер вычета рассчитывается как произведение суммы в 3 млн. руб и налога. В результате получается 390 тыс. рублей

Сумму налоговых вычетов можно получить как единовременно, так и повторно, по частям.

Пример расчета

Если гражданин Кришталь Р. Ю. ежемесячно получал зарплату в пределах 40 тысяч рублей и, соответственно, уплачивал в бюджет 13% налога, то при покупке квартиры за 1,8 млн рублей в дальнейшем он имеет право затребовать получения имущественного вычета.

Однако будет учитываться сумма налога за год, которая составила 62,4 тысяч рублей. Следовательно, при покупке квартиры за 1,8 млн. рублей человек вправе претендовать на 234 тыс. рублей (1,8 млн. рублей X 13%).

Учитывая сумму подоходного налога (62,4 тыс. рублей), которая ежегодно взимается с официально трудоустроенного гражданина, Кришталь не сможет рассчитывать сразу на всю сумму вычета. Она будет выдаваться раз в налоговый период до того момента, пока не будет выплачена полностью и в полном размере.

Сроки выплаты (возврата)

Выплата налогового вычета может совершаться на протяжении длительного времени. На это иногда уходят месяца, что связано с большой загруженностью налоговой инспекции.

Вычет можно получить только с учетом того, что гражданин получает задекларированный доход.

Граждане, которые зарабатывают на сдаче помещения в аренду, получат при этом отказ, если же 13% с прибыли не уплачивается.

Период возврата налогового вычета установлен на законодательном уровне. Срок рассчитывается с момента официального обращения в налоговую инспекцию.

То есть сумму вычета, на которую вы имеете право, налоговая перечислит вам лишь по истечении 6-12 месяцев.

Срок возврата при этом зависит от того, насколько быстро выполняют свои функциональные обязанности работники ФНС. Камеральная проверка длится 3 месяца.

Сотрудники налоговой службы должны ознакомиться с декларацией заявителя. В случае положительного решения, если дело совсем простое, налоговый вычет будет возвращен через 3-4 месяца.

Нюансы

Разъяснения относительно имущественных налоговых вычетов и порядка их использования описываются в ст. 220 НК РФ.

Если собственность общая (в долях)

Если расходы на покупку жилья составили от 4 млн. рублей, вычет не распределяется между супругами.

Но если данная сумма меньше, то в таком случае налоговый вычет будет распределен между ними в тех пропорциях, которые они пожелают установить.

Если купил у родственников и родителей

Если жилая недвижимость была приобретена у родителей или близких родственников, покупатель не получит налоговый вычет.

Если оформил квартиру на ребенка (детей)

Налоговый вычет будет выплачен тем пользователям, которые при покупке жилья и дальнейшего его оформления на ребенка соответствуют следующим критериям:

  • имеют статус резидента РФ;
  • имеют постоянный доход и уплачивают с него налоги;
  • покупка состоялась за счет собственных средств;
  • продавцом квартиры не выступает близкий родственник.

Если часть была куплена на материнский капитал

В соответствии с налоговым законодательством, все пользователи, которые покупают квартиру с привлечением материнского капитала или субсидии от государства, не смогут оформить налоговый вычет.

Если приобрела, пока была в декрете

Оформить налоговый вычет при нахождении в декрете невозможно, так как в указанный период НДФЛ не уплачивается.

Исключение будут составлять ситуации, когда женщина во время декрета платила налог с продажи недвижимости или машины, или же покупка была совершена на обоих супругов, и объект недвижимости признается совместным имуществом (налоговый вычет будет оформлен на супруга).

В каких случаях возможен отказ?

В соответствии с ключевыми положениями налогового законодательства, в некоторых ситуациях пользователю может быть отказано в получении налогового вычета:

  • истек трехлетний период с момента, когда были произведены расходы на покупку жилья;
  • пользователь не предоставил необходимые документы в налоговую службу, о чем имеется запись в акте камеральной проверки;
  • если у пользователя в источниках дохода имеются только те доходы, которые не подлежат налогообложению (пенсии, компенсации, социальные пособия, алименты и т.д.);
  • отсутствует право на получение налогового вычета;
  • пользователь не является резидентом РФ и не уплачивает налоги в бюджет;
  • оплата квартиры произведена за счет работодателей, средств маткапитала или бюджетных средств;
  • сделка о купле-продаже оформлена между взаимозависимыми лицами.

как прописаться в квартиреЧитайте на нашем сайте, как прописаться в квартире

Как написать характеристику с места жительства от соседей? Узнайте тут.

Можно ли оформить, если ты ИП?

Лицо, зарегистрированное как ИП, получит налоговый вычет в следующих ситуациях:

  • ИП имеет постоянный доход, с которого уплачивает налог — 13%;
  • не находится на специальных налоговых режимах (ЕНВД, ЕСХН, ПСН). Исключение составляют ситуации, когда налог в 13% продолжает уплачиваться при спецрежиме;
  • пользователь имеет на руках всю необходимую документацию;
  • приобретенное жилье оформляется в собственность предпринимателя, его супруги или ребенка.

Есть ли дополнительные льготы инвалидам?

Никаких льгот для инвалидов по вопросам налогового вычета при покупке жилья не предусматривается. И вычет будет оформлен на общих основаниях в зависимости от суммы уплаченных налогов и других факторов.

Удерживаются ли с суммы возврата алименты?

Данный вопрос является весьма спорным, и здесь разрешение проблемы будет зависеть от того, с какой стороны трактовать основные понятия.

Так, если налоговый вычет будет предоставлен через бухгалтерию предприятия по мере получения зарплаты, алименты будут подлежать удержанию, так как возврат в данном случае будет играть роль дополнительного дохода.

В случае с получением вычета у налоговой службы, удержание с полученной суммы алиментов будет только в той ситуации, если вычет будет признан дополнительным доходом.

Впрочем, учитывая некоторые правовые коллизии нашей правовой системы, этого может и не произойти, если своевременно обратиться за консультацией к опытному юристу.

Возмещение налогового вычета может получить как работающий человек, так и неработающий пенсионер. Правда, при этом схемы расчета будут отличаться.

Потребности пенсионера, который официально трудоустроен, также будут удовлетворены.

Имущественный вычет при строительстве дома

Последнее обновление 2019-01-08 в 10:38

Налоговый вычет при строительстве дома — это возврат денег, потраченных на возведение частного дома, в виде ранее уплаченного Вами НДФЛ с заработной платы или иного дохода.

В п.1 ст. 220 НК РФ и пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ прописано, что налогоплательщик может воспользоваться правом на возврат имущественного налогового вычета, если произошли такие финансовые операции:

  • разработка проекта дома и составление сметы затрат;
  • проведение коммуникаций в помещение (свет, вода, газ, канализация);
  • покупка земельного участка для строительства;
  • покупка недостроенного дома;
  • оплата услуг по постройке(достройке);
  • оплата услуг по отделке помещения;
  • расходы на строительные и отделочные материалы.
  • Максимальным пределом является сумма 2 000 000 руб.;
  • соответственно вернуть в сумме по всем вышеперечисленным расходам можно НДФЛ до 260 000 рублей.
  • Романов А.О. приобрёл земельный участок в 2014 году за 850 000 руб.;
  • в декабре 2015 он нанял бригаду на строительство дома и оплатил им 740 000 руб.;
  • в 2016 году он произвёл затраты на материал по строительству в размере 1 220 000 руб.;
  • в 2017 была нанята бригада отделочников, стоимость услуг 540 000 руб., а стоимость материала 610 000 руб.

Итого расходы по приобретению участка, строительству и отделки составили: 850 000 + 740 000 + 1 220 000 + 540 000 + 610 000 = 3 960 000 руб.

Т.к. итоговая сумма расходов превысила максимально возможный вычет, то Романов смог вернуть только: 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.

С оставшейся суммы расходов 3 960 000 – 2 000 000 = 1 960 000 руб. вычет получить не смог.

Условия получения налогового вычета на строительство

Одно из первых условий для возможности получения имущественного вычета:

  • наличие официальной работы, на которой работодатель будет регулярно удерживать подоходный налог с заработной платы и перечислять его в бюджет;
  • иной доход, с которого Вы уплачиваете НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов).

У кого есть право на налоговый вычет:

  • собственник участка земли, дома;
  • муж или жена собственника (состоящие в официально зарегистрированном браке);
  • родители несовершеннолетнего собственника (если собственность оформлена на него).

Существуют определенные основания, из-за которых налоговая инспекция вправе отказать в вычете за строительство дома:

  • затраты не понесены лицом, которое подает документы на вычет (например, за счет работодателя);
  • был использован материнский капитал или другие субсидии; Читать подробнее…
  • сделка была заключена с взаимозависимым лицом.

В случае отсутствия права регистрации граждан, на вычет документы можно не подавать, он одобрен не будет.

Как рассчитать размер налогового вычета при строительстве дома

Налоговый вычет на строительство дома своими силами(руками) рассчитывается так же, как и в случае вычета на приобретение квартиры.

Максимальная сумма вычета 2 000 000 руб., от сюда следует что:

  • Если затраты на строительство дома меньше этой суммы., то возврат будет 13% от фактически понесенных затрат;
  • если потрачено больше, то расчет будет от предельной суммы., с превышающей суммы получить возврат нельзя.

Налоговый вычет при строительстве дома по ипотеке

Также Вы имеете право вернуть НДФЛ за уплаченные банку деньги в счёт погашение процентов по целевому кредиту(ипотеке) на строительство дома.

  • Максимальный вычет в таком случае 3 000 000 руб.;
  • Значит вернуть можно до 390 000 руб.

Кузнецову А.Д. был одобрен кредит на строительство дома 5 400 700 руб. За несколько лет он выплатил процентов по кредиту в размере 680 500 руб. После подачи документы на вычет, ему вернулись:

2 000 000×13%=260 000 руб. (расходы на строительство).

680 500×13%=88 465 руб. (оплата процентов).

Обратите внимание!

При одобрении займа, убедитесь, что в договоре займа указана цель — на строительство (приобретение) жилья.

В ином случае, согласно письму Минфина от 26.07.2011 г. № 03-04-05/7-535 если в договоре займа будет указано на личные нужды (потребительский), то в получение вычета Вам будет отказано. Подробнее читайте в разделе «Имущественный вычет по ипотеке»

Отделочные работы

Имущественный вычет на ремонт и отделку можно получить на:

  • расходы за услуги по отделке;
  • расходы на материалы.

Более подробный список с пояснениями смотрите в разделе «Вычет на отделочные работы»

Документы, необходимые для возврата налогового вычета на строительство дома в 2019 году

  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • оригинал паспорта (при личном обращении в налоговую инспекцию);
  • заявление на имущественный вычет;
  • выписной лист из ЕГРН о праве собственности;
  • платежные документы и договоры, подтверждающие расходы на строительство и отделку дома (чеки, квитанции, акты выполненных работ и т. д.);
  • свидетельство о браке;
  • заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
  • свидетельства о рождении детей, если собственность оформлена на детей.

Если на строительство дома был взят целевой кредит, то также следует приложить:

  • кредитный договор;
  • справку банка о погашении процентов;
  • платежные документы, подтверждающие уплату процентов.

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дачного дома

Возврат налогового вычета с постройки дачного дома имеет свои особенности. Необходимо внимательно смотреть, как в свидетельстве записано имущество. В соответствии с пп.6 п.3 и пп.2 п.1 ст.220 НК РФ и письмом Минфина №03-04-05/7-652 от 29.10.2010 г., вернуть часть суммы можно только за жилой дом, в котором разрешена регистрация(прописка).

Если у Вас в документах указано:

  • жилое строение;
  • садовый домик;
  • дачный дом;

то вычет получить — нельзя.

Но Вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе дачного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и уже после переоформления можно будет обратиться и получить вычет на расходы по строительству данного дома.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома, если нет чеков

Возникает немаловажный вопрос — как быть в случае утери чека или он выцвел. Здесь налоговая инспекция никак не сможет принять расход без подтверждающих документов, поэтому чеки рекомендуется все сохранять.

В случае если чеки не удалось сохранить, Вы можете:

  • взять выписку из банка, если оплата была картой;
  • восстановить чек, обратившись в магазин за дубликатом.

Законодательно не установлено какие подтверждающие оплату строительных материалов документы необходимо представить. Согласно разъяснениям Минфина РФ от 20.12.2013 № 03-04-07/56452 таким документом может быть товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), при обязательном наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за стройматериалы.

В случае если Вы потеряли чеки об оплате услуг строительства или ремонта, Вы также можете обратиться в компанию для восстановления документов об оплате.

Для сохранности информации на чеках желательно с них делать копию или скан, так как по истечении короткого времени они выцветают, и текст становится нечитабельным.

Что делать, если приобретен объект незавершенного строительства

  • В договоре купли-продажи обязательно указать, что Вы покупаете объект незаконченного строительства.

Только в этом случае можно рассчитывать на получение вычета.

Если в договоре не будет указан данный факт, то на достройку, ремонт, отделку вычет применить никак нельзя, только на покупку.

Если, в договоре при покупке все-таки было указано, что Вы приобретаете незаконченный объект, то в этом случае можете получить возврат за достройку только после окончания строительства и регистрации дома.

Изменения в получении налогового вычета при строительстве дома в 2019 году

Явных изменений в нынешнем году не произошло, так как основные произошли ещё в 2014 году. С тех пор, можно получать вычет не по одному объекту, как это было ранее, а по нескольким, пока общая сумма покупок и расходов не превысила 2 000 000 руб.

Поэтому, здесь не стоит забывать, что теперь можно получить вычет не только за постройку недвижимости, но и за покупку участка земли.

Смотрите так же:  Страховка за 1500

Но тут есть свои особенности, которые необходимо учесть, если Вы будете собирать документы на получение вычета за строительство дома с земельным участком:

  1. земельный участок должен быть куплен исключительно для строительства жилого дома;
  2. только после окончания строительства и получения свидетельства о регистрации права собственности можно получить вычет на земельный участок (письмо ФНС России № ЕД-4-3/[email protected] от 13.04.2012 года).

Зачастую, стоимость земельного участка и постройки превышает 2 000 000 руб., а принять сумму, превышающую этот порог нельзя.

Здесь существует выход для супружеских пар, состоящих в официальном браке. Законодательством предусмотрено, что каждый из супругов имеет законное право получить имущественный вычет. Это считается совместно нажитым имуществом (письмо Минфин № 03-04-05/13204 от 26.03.2014 года).

Долевое владение недвижимостью

Бывают ситуации, когда у Вас в собственности только определенная доля в постройке (долевое участие). В данном случае все делится пропорционально долям владения.

Однако, если долевое владение участком земли и построенным на нем доме не совпадают, то согласно письму Минфин России № 03-04-08/4-167 от 13.09.2011 года, вычет рассчитывается между владельцами согласно их долей в доме.

Порядок и сроки получения налогового вычета на строительство дома

Как только Вы закончили строительство и получили свидетельство, можно собирать указанный перечень документов. Однако право подачи документов на вычет у Вас возникнет только в следующем году. По истечении этого времени, Вы приносите 3-НДФЛ и все документы в налоговую, которая обрабатывает Вашу налоговую декларацию и делает возврат.

Но есть способ не ждать так долго, можно получить возврат через своего работодателя. Тогда работодатель вместо того, чтобы удерживать из зарплаты НДФЛ и перечислять его в бюджет, будет выплачивать Вам полную сумму, до тех пор, пока не погасит сумму вычета полностью. Читайте подробнее об этом способе здесь…

Сроки возврата зависят от многих факторов, более точные значения смотрите в разделе «Сроки возврата имущественного вычета»

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(204 оценок, средняя: 4,70)