Калькулятор транспортного налога 2017-2019 года по регионам для физических лиц

Почему нужны изменения?

Необходимо внедрять новые подходы к налогообложению физических лиц. Государственная поддержка должна быть адресной, а социальные льготы направлены на конкретную социальную группу населения, требует от регионов Минфин РФ в методических рекомендациях. С 2010 года в округе была установлена льгота для всех владельцев автомобилей мощностью до 150 л.с., а также в 2 раза снижены ставки транспортного налога для более мощных машин. С тех пор параметры налогообложения существенно не менялись.

По последним данным налоговой статистики из 147 669 владельцев автотранспортных средств – 121 835 являются льготниками. То есть 82,5 процента автомобилистов, независимо от их финансового положения, социального статуса и уровня нуждаемости, были освобождены от транспортного налога. При этом, например, под категорию до 150 лошадиных сил попадают и авто стоимостью выше 2 млн рублей. Новый закон будет отвечать принципам справедливости, а льготы – носить адресный характер.

Кто не будет платить налог?

С 2019 года от транспортного налога освобождаются следующие категорий граждан: многодетные семьи; инвалиды и семьи, воспитывающие детей-инвалидов; пенсионеры; ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны; ветераны и инвалиды боевых действий; граждане, подвергшиеся воздействию радиации.

Льгота для них действует на один легковой автомобиль мощностью до 150 л.с. Многодетные семьи не будут платить налог за авто до 200 л.с.

Сколько будут платить все остальные?

Владельцы маломощных машин будут платить только 30% от установленной ставки налога. Так, за авто до 100 «лошадей» годовая сумма налога будет не более 450 рублей. Для сравнения, москвичи платят 1200 рублей за авто такой же мощности.

Для самой распространённой категории авто от 100 до 150 л.с. ставка налога составит 7 рублей 35 копеек. То есть ежегодная сумма, которую будут платить владельцы таких машин – от 740 рублей до 1100.

За самый мощный автомобиль – от 250 лошадиных сил стартовая сумма годового налога – 25 100 рублей. Верхняя граница зависит от мощности автомобиля по техпаспорту. Если стоимость автомобиля превышает три миллиона рублей, налог исчисляется с повышающим коэффициентом от 1.1 до 3. Минпромторг ежегодно публикует список таких автомобилей на своём сайте. При расчете налога в этом случае также учитывается год выпуска автомобиля. В Москве авто мощностью от 250 лошадиных сил обойдётся владельцу в 37 500 рублей.

Налоговая нагрузка для остальных категорий автомобилей существенно не изменилась.

На что будут тратиться деньги от транспортного налога?

Транспортный налог – один из источников дорожного фонда. Он расходуется на строительство, ремонт и содержание автодорог. За последние три года в дорожный фонд округа поступило около 2,38 млрд рублей средств от транспортного налога. На эти деньги ежедневно содержится 1273 км региональных трасс: ямочный ремонт, ремонт обочин, замена барьерных ограждений и знаков, обновление разметки, уборка мусора, чистка от снега и обработка против гололёда. Сюда же входит ежегодное строительство и содержание почти 800 км зимников.

Сумма транспортного налога на Ямале по-прежнему останется одной из самых невысоких в стране. А с учётом уровня средней заработной платы по региону налоговая нагрузка на население будет самой низкой среди регионов РФ. Она составит не более 0,1% от годового дохода. Для сравнения, в ХМАО этот показатель составляет 0,13%, в Чукотском АО – 0,2%, Москве – 0,42%, Санкт-Петербурге – 0,81, в Курганской области – 1,33%.

Источник r89.ru

Содержание

Кто имеет право на льготы по транспортному налогу в Московской области

Региональными властями разрешено устанавливать собственные правила удержания налогов с населения. Например, льготы в Московской области отличаются от других регионов страны. Рассмотрим более подробно все существующие положения по транспортному налогу, и узнаем какие послабления для своих жителей сделали власти Московской области.

С начала 2017 года (с января) правительство Московской области изменит порядок предоставление льготы многодетным. Выше мы упоминали, что на них не действуют ограничения, принятые для остальных категорий. В трех чтениях закон рассмотрели в конце ноября 2015 года. По результатам были внесены изменения в действующее налоговое законодательство, и отныне многодетные семьи имеют право не платить налоги только за один автомобиль, двигатель которого мощностью не превосходит 250 лошадиных сил.

Льготы по транспортному налогу в Московской области в 2017 году

Стоит учесть, что согласно действующему законодательству, транспортный налог в различных регионах не может превышать 10-ти кратный размер базовой, утвержденной ставки. Эта мера позволяет регулировать систему налогообложения и не допускает злоупотреблений на региональном уровне. Льготы по транспортному налогу в Московской области в 2017 году устанавливаются в соответствии с изменениями, принятыми в 2016 г.

Изменения, которые коснулись системы налогообложения, имеют несколько направлений. В первую очередь, речь идет о сроках уплаты налога на транспортные средства. Оплатить указанную в платежке сумму можно вплоть до декабря следующего года. При этом, уведомление об уплате поступает одно на все имущественные налоги гражданина.

Ставки транспортного налога в Московской области на 2019 год для юрлиц и ИП

Общие принципы применения, порядок исчисления и уплаты транспортного налога отражены в Главе 28 Части 2 НК РФ. В ст. 356 НК РФ определяет, что законодательные органы субъектов Российской Федерации утверждают налоговую ставку в пределах, установленных статьей 361 НК РФ. Также они имеют право определять порядок и сроки уплаты налога в отношении налогоплательщиков-организаций, устанавливать налоговые льготы и порядок их применения.

Льготы по налогообложению, в частности и по транспортному налогу, устанавливает Закон Московской области от 24.11.2004 № 151/2004-ОЗ (ред. от 18.07.2019) «О льготном налогообложении в Московской области» (принят постановлением Мособлдумы от 24.11.2004 № 10/118-П). Также он определяет порядок установления, использования и отмены налоговых льгот применительно к данному субъекту РФ.

Транспортный налог в Московской области в 2019-2018 г

Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами (граждане РФ) , уплачивают транспортный налог на машину на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.

Рекомендуем прочесть:  Увеличили Ли Ветеранам Труда Ветеранские В Орловской Области

В Московской области многодетные семьи имеют право на льготы по уплате транспортного налога. Один из родителей (законных представителей) в многодетной семье освобождается от уплаты транспортного налога в отношении следующих отдельных категорий транспортных средств: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, тракторы. Льгота многодетным предоставляется на автомобиль с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил (до 183,9 кВт) включительно, за исключением дорогостоящих автомобилей стоимостью выше 3 млн. рублей, в отношении которых применяются повышающие коэффициенты.

Особенности транспортного налога в Московской области 2019

При постановке автомобиля на регистрационный учет или при снятии с него в течении расчетного года применим коэффициент, который снижает налоговый сбор в соотношении с долей месяцев владения транспортом в течение года. Полным месяцем признается тот, в котором автомобиль был приобретен до 15 числа или выбыло после 15-го.

  • Процентные ставки по транспортному налогу могут быть как уменьшены, так и увеличены. Данные изменения не должны превышать установленное базовое значение более, чем в 10 раз. Снижение ставок не относится к легковым автомобилям, мощность двигателя которых не превышает 150 лошадиных сил.
  • Может быть рассмотрены и введена собственная система льготного налогового обложения.
  • Сроки и порядок погашения налоговой задолженности также могут быть пересмотрены.

Ставки Транспортного Налога В Московской Области 2017

Резиденты технико-внедренческой особой экономической зоны, признанные таковыми в соответствии с Федеральным законом от 22 июля 2005 года N 116-ФЗ «Об особых экономических зонах в Российской Федерации» резидентам технико-внедренческой особой экономической зоны, зарегистрированные в соответствии с законодательством Российской Федерации

Расчет суммы высвободившихся средств по итогам налогового (отчетного) периода и отчет об их использовании в соответствии с утвержденными Формами отчетности, если иное не предусмотрено Законом Московской области от 24.11.2004 № 151/2004-Высвобожденные в результате применения налоговых льгот средства организации направляют на строительство и восстановление культовых зданий и сооружений тех религиозных объединений, чьи вклады составляют уставный капитал организации. Если уставный капитал организации состоит из вкладов нескольких религиозных объединений, то сумма высвобожденных средств распределяется по культовым зданиям и сооружениям пропорционально доле участия в уставном капитале организации религиозных объединений.

Ставка транспортного налога в московской области в 2019-2017 году

Проверка — это совокупность проводимых органом государственного контроля (надзора) или органом муниципального контроля в отношении юридического лица, индивидуального предпринимателя мероприятий по контролю для оценки соответствия осуществляемых ими видов деятельности или действий (бездействия), производимых и реализуемых ими товаров (выполняемых работ, предоставляемых услуг) обязательным требованиям и требованиям, установленным муниципальными правовыми актами.

Рекомендуем прочесть:  Продажа Нежилого Помещения Физическим Лицом Налогообложение 2019

Разъяснения Ставки транспортного налога в Московской области на 2019 год (#10204) Ставки транспортного налога в Московской области на 2015 год установлены Законом Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области» (в ред.

Закон московской области о транспортном налоге на 2017 год

Вт до 183,9 кВт) включительно 65 — свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 85 Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) 25 Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): — до 50 л.с.

  • легковые автомобили;
  • мотоциклы и мотороллеры;
  • автобусы;
  • грузовые автомобили;
  • снегоходы и мотосани;
  • катера и моторные лодки;
  • яхты;
  • гидроциклы
  • Ставки транспортного налога в Москове
  • Порядок исчисления и уплаты транспортного налога
  • Льготы по транспортному налогу в Московской области
  • Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления
  • Как уплатить налоги через интернет
  • Как быть, если автомобиль продан по доверенности
  • Полезные ссылки по теме
  • Транспортный налог является региональным — это означает, что он начисляется и уплачивается на основании главы 28 Налогового кодекса РФ и законов субъектов РФ о транспортном налоге.

Изменения расчета транспортного налога в 2017 году в России

Сейчас достаточно часто встречается информация о том, что планируется упразднить транспортный налог как таковой, а эти деньги включить в стоимость топлива. Расчет таков: кто больше ездит на автомобиле и расходует топливо, тот больше и платит. Да и расход топлива у более мощных автомобилей выше, что оправдывает такую постановку вопроса. Но утверждать, что эти предположения подтвердятся пока рано. Поэтому рекомендуем автовладельцам все-таки рассчитывать бюджет на будущий год, включая в него расходы на привычный транспортный налог.

Транспортный налог в московской области в 2017 году будет отличаться от столичных цифр в меньшую сторону. Различна и градация мощности. Так, для легковых авто до 100 л. с. размер составит 10 рублей, а от 100 до 150 л. с. – 34 рубля. Максимум останется таким же – 150 рублей за мощность свыше 250 л.с.

Рекомендуем прочесть:  С каким числом рабочих мест допускается организованный воздухообмен за счет проветривания помещений

Как рассчитывается ставка транспортного налога в зависимости от региона и почему

В различных регионах сумма налога может зависеть от категории автомобилей, их вместимости, мощности, экологического класса и возраста авто. Кроме того, учитываются особые повышающие коэффициенты, которые устанавливаются для дорогостоящих автомобилей. Также при расчетах берется во внимание период владения транспортным средством.

Что касается физических лиц, в каждом регионе утверждается список категорий, имеющих льготы на уплату транспортного налога либо полностью освобождающихся от данного вида сборов. Как правило, это самые незащищенные категории граждан. В их число обычно входят инвалиды первых двух групп, ветераны войны, пенсионеры и многодетные семьи.

Какие ставки транспортного налога в Рязани в 2017 году

Налоговые ставки в разных регионах России отличаются, и это вполне объяснимо. В разных уголках страны заработные платы и количество используемых автомобилей различно, поэтому и расходы на восстановление дорог и оплату работы сотрудников ГИБДД неодинаковы. Например, транспортный налог в Рязани намного меньше, чем в столице, так как уровень зарплат и загруженность дорог абсолютно разные.

В нашем государстве транспортным налогом облагаются не только авто, так как он распространяется и на другие виды транспортных средств, подлежащие регистрации. К этой категории следует отнести мотоциклы, мотороллеры, любые виды грузовых автомобилей, вертолеты, самолеты, яхты, лодки и пр. Так же транспортный налог придется платить за мотосани и снегоходы.

Транспортный налог московская область ставки для юридических лиц

Ставки транспортного налога в Московской области Ставки транспортного налога в Московской области на 2019-2017 год устанавливаются соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах: Ставки транспортного налога в Московской области Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка (в рублях) на 2017, 2019 годы Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): — до 100 л.с.

Давайте посмотрим на них: Так как, транспортный налог – платеж региональный, то местные власти обладают правом устанавливать свои ставки транспортного налога в 2019 году для юридических лиц. Для этого они берут базовый налог и уменьшают, либо увеличивают его.

Нюансы начисления ТН

Транспортный налог, или сокращенно ТН относится, к региональным пошлинам. Его начисляют на каждый автомобиль, зарегистрированный за гражданином либо организацией.

Важный момент при проведении расчетов – правильно посчитать время пребывания автотранспорта на учете в течение налогового периода.

Мнение эксперта

Наталья Алексеевна

Для автовладельцев, являющихся физическими лицами, налог начисляется за 12 месяцев и оплачивается единым платежом до 1 декабря года, который наступит за тем, что принят налоговым периодом.

Схема

Другими словами, ТН за 2018 год автомобилист должен оплатить до 1 декабря 2019 года. Юридические лица проплачивают ТН квартальными платежами, поэтому, расчёт проводят по кварталам.

Автолюбители могут продать своего железного коня и купить нового либо по каким-то причинам переквалифицироваться в пешехода.

Причем, момент снятия или постановки машины на учет может быть как в начале месяца, так его средине или ближе к завершению.

Поэтому, всем автомобилистам важно знать, как правильно провести расчет налога транспортного за неполный месяц владения машиной.

В налоговом законодательстве периодически происходят изменения. Они коснулись двух аспектов, касающихся ТН. Во-первых, какой месяц считается полным. Раньше считалось по-другому, Поэтому, этот вопрос следует хорошо освоить. Во-вторых, ТН должен считаться полными рублями.

Изменениями в Налоговой кодекс принято правило: когда значение имеет менее 50 копеек, то они не учитываются, а больше – округляются до рубля.

Формула ТН

На многих сайтах функционирует специальный калькулятор, позволяющий рассчитать транспортный налог как за год, так за несколько месяцев.

Но чтобы самостоятельно проверять правильность суммы ТН в налоговом извещении, автолюбителю нужно ознакомиться с применяемой формулой, и правилами проведения расчета при разных условиях.

Для расчета ТН применяется такая формула: база ТН х ставка ТН х Кв х Кп.

Остановимся подробно на каждой составляющей формулы. За базу ТН приняли мощность двигателя автотранспорта, которая должна исчисляться лошадиными силами. Такой показатель указывается в техпаспорте автомобиля.

Формула

Для некоторых моделей машин мощность мотора в ПТС указана в кВт.

В таком случае применяется простая формула позволяющая переводить одни единицы исчисления в другие: 1 сила лошадки = 1 квт х 1,3596. Полученное число округляют до двух цифр после запятой.

В формуле могут использоваться 2 коэффициента:

  1. Кв – владения. Учитывает количество месяцев, считаемых полными, на протяжении которых авто было зарегистрировано за автовладельцем. Если машинка стояла на учете в организации или автолюбителя целый год, то коэффициент равен 1.

  2. Кп – повышающий.

    Используется при расчете ТН для легковых машин, стоящих свыше 3 млн. рублей.

Мы дальше на примере рассмотрим, как применяются оба коэффициента.

Особенности ставки по налогу

Ставка ТН в каждом регионе страны разная. Поскольку, ТН относится к региональным сборам, то на Федеральном уровне принято базовое значение ставки. Оно зафиксировано в НК.

В каждом субъекте РФ депутаты принимают закон о ТН, которым регулируют значение региональной налоговой ставки. Региональная ставка может отличаться от базовой в большую или меньшую сторону до 10 раз.

Мнение эксперта

Сергей Александрович

Независимый эксперт в сфере оценки после ДТП, юрист в автоправе со стажем.

Узнать значение ставки ТН можно в своей налоговой инспекции либо на сайте ФНС отыскать информацию о регионе проживания.

Её особенность в том, что в отличие от других налоговых ставок, которые измеряются в процентах, она исчисляется в рублях и имеет твердое значение на каждую силу лошадки. При её расчете учитывались три параметра ТС: объём двигателя, класс экологии и год выхода авто с конвейера.

Что надо знать о повышающем коэффициенте?

Таблица

Кп учитывается только при расчете ТН для авто, чья цена стартует от 3 млн. рублей. Причем, независимо от того кому принадлежит такая машина представительского класса – предприятию или гражданину.

Список дорогих машинок ежегодно до 1 марта публикует Минпромторг на своем сайте.

Значение Кп зависит от двух параметров: цены авто и года его производства. Чем старше становится авто, тем меньшее значение у коэффициента.

Для наглядности рассмотрим значения Кп для машин стоящих то 3 до 5 млн. рублей: 1,5 – авто до 1 года; 1,3 – машинке 1-2 года; 1,1 – ласточке 2-3 года и т.д. Таблица со значениями Кп находится в п. 1 ст. 363 ФНК.

Рассчитываем ТН за неполный год владения авто

Транспортный налог за неполный год владения автотранспортом рассчитывается по общей формуле, включающей значение Кв. Коэффициент рассчитывается делением числа полных месяцев, пребывания автотранспорта на учете организации либо автомобилиста за год, на 12 – общее количество месяцев в году.

Сайт

Исчисление транспортного налога за неполный год обязательно включает Кв, учитывающий количество полных месяцев владения автотранспортом.

Для граждан расчет проводят сотрудники налоговой службы и указывают сумму в уведомлении.

Бухгалтерам юридических лиц нужно самостоятельно провести расчет как за каждый квартал, так отчетный год. Поэтому очень важно знать, какой месяц считается полным.

Правила расчета ТН за неполный месяц

Раньше за месяц начисления ТН принимали тот, в котором автотранспорт проходил регистрационную процедуру. Если обе регистрационные процедуры совершались на протяжении одного месяц, то транспортный налог должен был начисляться только за один месяц. С начала 2016 года поменялись правила определения месяца для процедуры налогообложения.

Если автомобили зарегистрированы до 15-го числа месяца включительно либо сняты с учета после 15-го числа, то месяц считаем полным, и за него начисляется транспортный налог.

Как видим, правилами обозначено, до какого числа транспортным средствам необходимо быть зарегистрированными либо снятыми с учета.

Когда машины прошли регистрационные процедуры после указанных чисел, то ТН за такие месяцы не рассчитываются. Можно подытожить, что транспортный налог за неполный месяц рассчитывается в том случае, когда период владения автотранспортом был не менее половины месяца.

Пример: Легковой железный конь, имеющий под капотом 123 л.с., поставлен на учет 4 апреля. Региональная ставка налога 26 рублей. Стоимость авто 3,2 млн. руб., а с того момента, как он сошел с конвейера прошло 2,5 года.

Поскольку, машинку зарегистрировали до 15 числа включительно, то апрель учитываем. Авто было собственностью с апреля по декабрь – 9 месяцев. Находим в таблице значение Кп. При заданных данных коэффициент равен 1,1.

ТС = 123 х 26 х 9/12 х 1,1 = 2638,35 = 2638 рублей

В этом примере мы рассмотрели вымышленный автотранспорт, но учли все правила расчета налога.

По действующему законодательству физическим лицам транспортный налог начисляется налоговыми инспекторами. Они по почте направляют налоговое извещение и квитанцию, по которой нужно оплачивать налог. Без этих документов автовладелец не сможет внести платёж.

Если до 1 ноября он их не получил, то ему следует лично посетить налоговую инспекцию, чтобы уладить этот вопрос. Дело в том, что именно автолюбитель несет ответственность за своевременную оплату ТН в полном объёме. За долги по ТН насчитывается пеня и накладывается штраф.

Юридическому лицу необходимо самостоятельно рассчитать, сколько нужно заплатить ТН и своевременно внести авансовые платежи, если такие предусмотрены региональным законодательством. Таким образом, всем автовладельцам важно знать, ка правильно рассчитать ТН за неполный месяц и год Удачи на дорогах!

Кто должен подавать декларацию при продаже машины

Кто должен отчитаться перед ФНС при продаже транспортного средства:

  • Если гражданин продал свое транспортное средство в течение года, которым он владел менее трех лет, то он должен по окончании этого года подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. При этом не важно – приобреталось ли это имущество, было подарено или получено по наследству.
  • Декларация предоставляется вне зависимости – был получен доход от продажи или нет.

Декларация не предоставляется только в одном случае, если транспортное средство было в собственности более 3-х лет. При это никаким налогом оно не облагается и не имеет значение сумма продажи.

Сроки подачи декларации и уплаты налога

В какой срок нужно отчитаться о продаже автомобиля:

  • Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором он был продан. Например, если машина была продана в 2018 году, то декларация подается не позже 30 апреля 2019 года.

В какой срок нужно заплатить налог, если он был получен при продаже:

  • Если при реализации имущества был получен доход, то его необходимо оплатить не позднее 15 июля того же года, когда подается декларация.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Как узнать свой номер СНИЛС по паспорту, онлайн, по номеру ИНН

Каким способом можно подать декларацию

Отчитаться можно следующими способами:

  • Декларацию можно предоставить через интернет, с помощью сервиса налоговой, на сайте nalog.ru, но для этого потребуется электронная цифровая подпись.
  • Предоставить отчетность лично, распечатав его на бумажном носителе.
  • Отправить по почте ценным письмом с описью вложения. В этом случае необходимо узнать адрес своей налоговой инспекции.

Какие документы предоставлять:

  • Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
  • Копии договоров купли-продажи
  • Доверенность, если документы предоставляются представителем.

Размер налога с продажи машины и налоговый вычет

Ставка по налогу

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2019 годуСтавка по налогу следующая:

  • 13%, если имущество было продано резидентом РФ, т.е. ее гражданином.
  • 30%, если данное имущество было продано не резидентом Российской Федерации.

Доход от продажи машины рассчитывается как разница между стоимостью ее покупки и продажи. Т.е. Налог = (Цена приобретения – Цена продажи) * 13%. При этом необходимо иметь оба договора купли-продажи автомобиля, чтобы подтвердить данные цифры, а копии этих документов прикладываются к отчету.

Имущественный вычет

Если одного из документов нет, то можно применить налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в 2018 году:

  • Размер вычета в 2018 году составляет 250 000 рублей согласно ст. 220 НК РФ.
  • При этом можно применять что-то одно: либо уменьшать доход за счет документов о купли-продаже, либо применять вычет по налогу. Т.е. нельзя взять цену покупки, уменьшить ее на цену продажи, а потом еще применить вычет.
  • Если цена продажи менее 250 тысяч – то можно применить вычет, и не прикладывать договор о приобретении авто – только договор о продаже.

Пример расчета налога

Пример №1. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Оба договора купли продажи имеются в наличии.

Налог = (600 000 – 650 000) * 13% = 0, так как продажа была дешевле покупки.

Пример №2. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Есть договор продажи, а договора покупки нет. Применяем имущественный вычет.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Как получить ИНН физическому лицу: куда подать заявление, какие документы нужны

Налог = (600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рублей, так как продажа была дешевле покупки.

Пример 3. Машина была приобретена в апреле 2014 года за 300 тысяч рублей, а продана в декабре 2017 за 240 тысяч рублей. В этом случае можно воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. рублей либо приложить комплект документов – разницы нет, налог будет нулевой.

Внимание!

Если какой-либо из документов о приобретении или продаже был утерян, то можно попытаться восстановить их в том отделении ГИБДД, где осуществляли регистрационные действия.

Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НФДЛ по продаже машины – пошаговая инструкция

Шаг 1. Устанавливаем программное обеспечение

Прежде всего необходимо скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ с сайта nalog.ru. При необходимости можно скачать и инструкции. Затем устанавливаем программу.

Шаг 2. Заполняем раздел «Задание условий»

Выбираем тип декларации:

  • «З-НДФЛ», если документ предоставляется гражданином РФ.
  • «3-НДФЛ нерезидента», соответственно, если документ заполняет нерезидент.

Указываем общую информацию:

  • В первом поле необходимо указать цифровой код налоговой инспекции, состоит из четырех знаков, например, как у нас 6181. Нажимаем на квадратик с тремя точками справа от данного поля для выбора своей ФНС.
  • Номер корректировки оставляем без изменения – «0», если вы предоставляет форму впервые в этом году. Если повторно, например, для внесения изменений – вносим номер по порядку 1, 2 и т.д.
  • Вносим код ОКТМО той инспекции, куда предоставляете отчетность.

Признак плательщика выбираем «Иное физическое лицо». В графе об имеющихся доходах выбираем галочку сверху, как в примере (установлена по умолчанию).

В графе, где указывается кто подтверждает отчет, также оставляем «Лично» либо «Представителем», если форма подписывается доверенным лицом. В последнем случае необходимо будет приложить доверенность при сдаче отчета.

Шаг 4. Заполняем лист «Сведения о декларанте»

В верхнем поле вносим сведения о фамилии, имени, отчестве лица, которое отчитывается о полученных доходах. А также его ИНН и место рождения.

В поле о гражданстве указываем код 643 для граждан Российской федерации.

Если подтверждающим личность документом является паспорт, то в поле «Вид документа» выбираем после с кодом «21» для паспорта. После чего вносим данные подтверждающего документа – его серию, дату выдачи и кем он был выдан.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Код ОКТМО: что это такое, для чего он нужен, как его узнать

В конце необходимо указать свой мобильный номер телефона, по которому с вами можно будет связаться, если потребуется что-либо уточнить.

Шаг 5. Заполняем сведения о «Доходах, полученных в РФ»

Вначале вносим сведения об источнике выплат. Здесь указываем ФИО лица, который приобрел у вас автомобиль, а также код ОКТМО налоговой, куда предоставляются сведения. ИНН вносить не обязательно.

Далее заполняем поле о доходе:

  • Код дохода при продаже автомобиля 1520.
  • Ставим код вычета 903, если вы можете документально подтвердить расходы на покупку и продажу транспортного средства. Если вы получили доход от продажи, то в графе «доход» указываем сумму продажи, в графе «расход» сумму приобретения. Если вы продали дешевле, приобретения, то в графе «доход» и «расход» ставите сумму продажи транспортного средства.
  • Ставим код вычета 906, если его стоимость не превышает 250 тысяч рублей, либо, если документы на покупку были утеряны. Если вы продаете машину дешевле 250 тыс. рублей, то в графе «доход» и «расход» ставит сумму продажи. В противном случае в графе «доход» указываем сумму продажи, а в расходе сумму вычета в 250 тыс. рублей.
  • В конце указывается месяц получения дохода.

Шаг 6. Проверяем и распечатываем форму

Прежде всего необходимо нажать «проверить» в верхнем поле программы, если ошибок нет, тогда выводим декларацию на печать и еще раз проверяем все введенные данные.

Штраф за не предоставление декларации

Если вы просрочили или вовсе не сдали данный отчет, то возможны следующие штрафные санкции:

  • Ежемесячно будут начислять 5% исходя из суммы начисленного налога на доходы, но не более 30% от общей суммы. При этом минимальный порог штрафа за не сданные отчет – 1000 рублей.
  • Будет исчисляться пени за просроченную сумму налога.

Даже если по расчету не будет исчислен налог на доходы, за не вовремя сданный отчет придется все равно заплатить 1000 рублей штрафа.