Льготы в Москве по транспортному налогу в 2019 году

Многие жители России пользуются личным автомобилем. Для некоторых это означает удобство, другие нуждаются в транспорте в силу различных причин, третьи хотят подчеркнуть свой статус. В любом случае, пользование транспортным средством – это загрязнение окружающей среды, износ дорожного полотна и необходимость повышения эффективности регулирования дорожного движения и строительства новых дорог, мостов и парковок. Чтобы обеспечить гражданам возможность пользования личным транспортом, государство требует с каждого автовладельца уплаты транспортного налога. Однако, отдельные категории лиц имеют право на налоговые льготы по налогу на автомобиль.

Содержание

Как уплачивается транспортный налог

Транспортный налог начисляется владельцу автомобиля единожды в год, средства направляются в федеральный бюджет. Налогоплательщиком транспортного налога всегда является гражданин, обладающий документальным доказательством наличия прав собственности на ТС. В случае пользования сразу несколькими машинами, налог будет взиматься с каждой из них.

Налог на автомобиль – региональный, а потому порядок и сроки его уплаты, ставка, обладатели прав на льготу устанавливаются властями на местах в соответствии с требованиями федеральных законодательных актов.

Физическим лицам уведомление о необходимости перечисления средств в бюджет приходит от налоговых органов по почте. Величина налога будет варьироваться в зависимости от уровня мощности двигателя транспортного средства – чем мощнее машина, тем больше сумма налога.

Читайте также статью ⇒ “Предоставление льгот по налогам пенсионерам в 2019 году”.

Налоговые льготы по налогу на автомобиль для физических лиц

Расчет налога на автомобиль проводится сотрудниками налоговых органов на основании сведений, получаемых от ГИБДД. Даже в том случае, если транспорт был передан на безвозмездной основе или за деньги третьему лицу, счета будут приходить прежнему хозяину машины, пока новый водитель не зарегистрирует ТС на себя. Если же доверенность на управление транспортным средством была оформлена до 29 июля 2002 года, транспортный налог будет уплачиваться доверенным лицом.

Последним днем уплаты налога на автомобиль считается 1 декабря того года, за который производится оплата. Если авто было поставлено на учет в ГИБДД до 15-го числа любого месяца, транспортный налог будет рассчитываться за неполный месяц.

Физические лица в силу своей принадлежности к льготным категориям граждан могут быть освобождены от уплаты налога полностью или частично. Льготы могут быть установлены на федеральном и региональном уровне. В первом случае они распространяются на представителей льготных категорий лиц по всей стране, во втором случае – только на жителей субъекта РФ.

Льгота не будет назначена гражданину, имеющему на нее право, автоматически – придется лично обращаться в налоговую службу по месту регистрации транспортного средства и оставлять заявление с приложением к нему всех бумаг, подтверждающих наличие прав на льготу. Когда заявление будет рассмотрено, сотрудники ФНС не станут более присылать по почте уведомления о приближении сроков уплаты налога. Никаких деклараций с объяснением причин неуплаты сбора направлять не требуется.

Читайте также статью ⇒ “Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров в 2019 году”.

Налоговые льготы по налогу на автомобиль для юридических лиц

Организации самостоятельно рассчитывают суммы транспортного налога к уплате. Если имеется льгота, подается декларация с указанием причин неуплаты налога на ТС.

Транспортный налог будет уплачиваться организациями вне зависимости от того, применяется транспорт в хозяйственной деятельности фирмы, или нет – важно лишь то, что юридическое лицо владеет им. Налог не нужно уплачивать, если юрлицо владеет:

  • весельными лодками или лодками с мотором до 5 л.с.;
  • судами, используемыми для поиска природных ресурсов на дне моря;
  • судами для промыслов (речными, морскими);
  • водными видами ТС, которые указаны в международном реестре судов;
  • воздушные ТС для перевозки сотрудниками клиники раненых и тяжело больных;
  • ТС для военных нужд;
  • транспортные средства сельскохозяйственного назначения и для перевозки продукции сельского хозяйства;
  • машиной мощностью до 100 л.с., выданной органами социальной защиты населения;
  • транспортом, оборудованным специально под нужды людей с инвалидностью.

Читайте также статью ⇒ “Льгота на имущество многодетной семье в 2019 году”.

Какие бывают налоговые льготы по налогу на автомобиль

Льготы по транспортному налогу применяются только в отношении транспортных средств, мощность двигателя которых не превышает 200 л.с.

Льготы по налогу на транспорт могут предоставляться на двух основаниях:

  • если владелец транспорта принадлежит к льготной категории граждан;
  • если транспортное средство федеральным законом освобождено от налогообложения.

В первом случае льготы предоставляются следующие:

  1. Полное 100% освобождение от уплаты налога на автомобиль получают следующие категории лиц:
    • инвалиды 1-ой и 2-ой группы;
    • родители и попечители ребенка-инвалида;
    • ветераны Великой Отечественной Войны, инвалиды ВОВ и боевых действий;
    • Герои РФ и СССР.
  2. Полное освобождение от уплаты налога для одного из воспитателей (родного родителя или опекуна, попечителя) многодетной семьи.
  3. Полное освобождение от налога на автомобиль в отношении только одного ТС, зарегистрированного на водителя легкового авто с двигателем мощностью менее 70 л.с.
  4. Полное освобождение от налога на одно ТС с двигателем не мощнее 200 л.с.:
    • пострадавшим от осложнений лучевой болезни в виду работы с ядерными установками или космической техникой;
    • испытателям ядерного и термоядерного оружия;
    • ликвидаторам последствий катастрофы на ЧАЭС, пострадавшим от радиации после аварии, пострадавшие от излучений, вызванных радиационными отходами.
  5. Полное освобождение от налога на один автомобиль на усмотрение владельца:
    • если гражданин, принадлежащий к льготным категориям лиц, управляет более чем одним транспортным средством;
    • если лицо из числа льготников имеет сразу несколько оснований для получения льготы.

Если налогоплательщик владеет особым видом транспорта, не облагаемым налогом, придется встать на учет в ФНС и вовремя заполнять декларацию с указанием в ней причин, по которым налог не уплачивается. Потребуется также приложить документы, доказывающие его слова. Помимо транспорта, который мы уже перечислили в разделе про льготы для юридических лиц, налогом не облагаются:

  • транспортные средства фирм, зарабатывающих на пассажирских перевозках;
  • ТС федеральных органов, используемые в военных нуждах;
  • украденные автомобили (если есть доказательства кражи);
  • ТС бюджетных учреждений, таких как школы, скорая помощь и т.п.

Законодательные акты по теме

п. 1 ст. 362 НК РФ

О вычислении суммы транспортного налога на основании данных от ГИБДД

п. 2 ст. 56 НК РФ

Об отказе от налоговых льгот

Письмо Минфина РФ от 08.07.2004 № 03-06-11/100

О том, что транспорт для инвалидов, оборудованных для их нужд и купленный за свой счет, не подлежит налогообложению

п. 2 ст. 358 НК РФ

Перечень видов транспорта, которые не облагаются налогом

п. 1 ст. 360 НК РФ

О налоговом периоде транспортного налога

Типичные ошибки

Ошибка: Гражданин, имеющий право на льготу по уплате транспортного налога, подает заявление об освобождении от уплаты налога в отношении двух автомобилей.

Комментарий: Если у льготника имеется несколько транспортных средств, он вправе не уплачивать налог только за одно из них.

Ошибка: У гражданина имеется несколько оснований для того, чтобы не уплачивать налог на транспортное средство, при этом он владеет двумя автомобилями и требует не облагать налогом оба ТС.

Комментарий: Даже при наличии нескольких оснований для получения льготы по уплаты транспортного налога, гражданин не может быть освобожден от уплаты налога на несколько транспортных средств – придется выбрать только одно.

Ответы на распространенные вопросы про налоговые льготы по налогу на автомобиль

Вопрос №1: Транспортное средство было угнано. Уплачивается ли транспортный налог на это ТС физическими и юридическими лицами?

Ответ: Нет. Необходимо оформить бумаги. подтверждающие факт кражи транспортного средства и написать заявление в налоговую службу.

Вопрос №2: Имеет ли право пенсионер на освобождение от уплаты транспортного налога, если он не имеет иных оснований для получения льготы?

Ответ: Все зависит от того, в каком регионе проживает пенсионер – в каких-то субъектах РФ пенсионеры освобождены от уплаты налога на автомобиль, где-то предоставляется только скидка, в каком-то регионе может действовать льгота на определенный вид транспорта. Уточнять информацию нужно в местных органах налоговой службы.

? Видео-советы.Как рассчитать транспортный налог

В видео раскрываются сроки уплаты транспортного налога которые установлены законодательством субъектов РФ ⇓

Related posts:

  1. Льготы по движимому имуществу с 2019 года
  2. Льготы военным по транспортному налогу в 2019 году
  3. Транспортные льготы военным пенсионерам в 2019 году
  4. Транспортные льготы пенсионерам в Московской области в 2019 году

Особенности регионального законодательства

Законом Московской области № 129 установлены ставки, порядок оплаты и сроки по перечислению гражданами транспортного налога. Данный нормативный акт распространяется на все города в Московской области: Москва, Дзержинский, Балашиха, Домодедово, Дубна, Звенигород, Подольск, Орехово – Зуево, Химки, Фрязино, Серпухов, Мытыщи.

Процесс удержания с граждан ежегодных сборов за владение транспортным средством, регулируется НК РФ. Власти региона могут устанавливать ставки и льготы.

В соответствие с законодательством, граждане, владеющие транспортными средствами, должны:

  1. Вносить платежи не позднее, чем через месяц после того, как будет окончен налоговый период.
  2. Организации оплачивают транспортный налог не позднее 28 марта.
  3. Физические лица вносят оплату не позднее последнего дня сентября года, следующего за отчетным.

Региональным Правительством МО были установлены налоговые ставки.

Размер налога зависит от:

  • области или края России, в котором используется ТС;
  • мощности двигателя;
  • предназначения транспортного средства – личные или групповые перевозки;
  • типа ТС.

Самые высокие ставки установлены для владельцем водного и воздушного транспорта. За одну л.с. необходимо уплатить от 100 до 500 рублей.

За грузовые автомобили со сроком использования до 5 лет действует ставка до 60 рублей за л.с. Решение принимается в каждом случае индивидуально, после предоставления гражданином документов в ФНС.

Установленный порядок уплаты налога:

  1. Частные организации, деятельность которых осуществляется в МО, согласно закону обязаны вносить авансовые платежи до истечения установленного срока – не позднее последнего числа месяца, который следует за сроком отчетности.
  2. Физические лица, владеющие транспортным средством, в частности, легковым автомобилем, уплачивают налоговые взносы на основании уведомления, высланного органом ФНС. Размер налога рассчитывается с учетом сведений, представленных гражданином в службу.

К неплательщикам применяются строгие меры, от начисления пени, заканчивая штрафами. Денежные средства могут быть перечислены в почтовом отделении или банке, при наличии квитанции.

Кому положены

В соответствие с Законом Московской области № 129 «О транспортном налоге в Московской области» от уплаты налога на транспортные средства, имеющие мощность до 150 л.с., освобождаются частично или полностью следующие категории граждан:

  1. Участники Великой Отечественной Войны.
  2. Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы.
  3. Инвалиды Первой и Второй группы, инвалиды детства, вне зависимости от группы.
  4. Граждане, ликвидировавшие аварию на ЧАЭС, в том числе те, которые получили инвалидность в результате облучения.
  5. Многодетные семьи, в которых воспитывается три и более ребенка. Согласно статье, действие льгот распространятся только на одного родителя или законного представителя при условии, что было получено удостоверение многодетной семьи.

Получить льготу можно только по одному транспортному средству, при условии, что оно имеет мощность не выше той, что установлена законом.

Какие предоставляются льготы по уплате транспортного налога в Московской области в 2019 году

Льготы по транспортному налогу могут быть двух видов:

  • частичное освобождение от уплаты – скидка 50%;
  • полное освобождение – 100% льгота.

Итоговый размер льготы, положенной гражданину, определяется с учетом множества факторов: категории льготника, тип и мощность ТС.

Основания для назначения налоговых льгот по транспортному средству:

  1. Владение транспортными средствами с небольшой мощностью – моторные лодки с мощностью 5 л.с., весельные лодки, средства для передвижения инвалидов и оборудование для выполнения хозяйственных работ – граждане, являющиеся собственниками этих ТС освобождаются от налога полностью. Полный перечень ТС, на которые могут быть оформлены льготы,  приводится в Налоговом кодексе в статье 358.
  2. Установлен перечень физических лиц, которые могут рассчитывать на льготы – Ветераны войны и боевых действий, герои СССР и РФ, герои труда, инвалиды и граждане, пострадавшие от радиации. Полное освобождение возможно только в том случае, если мощность транспортного средства не превышает 100 л.с. Если она выше, гражданин осуществляет доплату.
  3. Федеральное законодательство Московского региона устанавливает налоговую льготу для владельцев большегрузных средств.
  4. Не уплачивают налог те граждане, у которых транспортное средство было украдено. В данном случае инспектор ГИБДД должен дать справку, которая станет основанием для отмены налога.
  5. Согласно решению ФНС № 6174, налоговая льгота, назначенная для владельцев сельскохозяйственной техники, должна подтверждаться ежегодно. Для того, чтобы получить такое подтверждение, нужно каждый год подтверждать право на льготу.

Также льготу могут оформлять владельцы тяжеловесного транспорта от 12 тонн, при условии, что его владелец оплачивает ущерб, который наносится дороге.

При расчете льгот учитывается, исходит ТС, его общая мощность:

  1. Исход больше транспортного налога на ТС – назначаются 100% льготы.
  2. Исход меньше транспортного налога – необходимо доплачивать налог для того, чтобы набрать определенную сумму. Так, предоставляется только частичная льгота.

Льгота на одно транспортное средство в размере 100% оформляется для:

  1. Ветеранов боевых действий.
  2. Героев СССР и РФ.
  3. Граждан, имеющих орден Славы любой степени.
  4. Многодетных семей.
  5. Чернобыльцев.

Инвалидам третьей группы оформляется скидка 50% только на одно транспортное средство.

Гражданину, для того, чтобы узнать, какой вид льгот ему положен по закону, следует обратиться в отделение налоговой службы со всеми документами. Сотрудник ФНС после их рассмотрения вынесет решение и подскажет, как правильно составить заявление.

Процедура оформления

Чтобы оформить льготы на личный транспорт, гражданину не достаточно иметь основания для назначения льготы, он также должен выполнять свои обязательства, и подавать все необходимые документы в налоговую инспекцию. Сделать это можно в отделении ФНС по месту жительства, или через онлайн – сервис на сайте Федеральной налоговой службы — nalog.ru .

Для оформления льготы владельцу легкового автомобиля нужно заполнить заявление. Бланк для заполнения можно скачать тут.

В нем указываются:

  1. Вид льготы – на транспортное средство.
  2. Показатель лошадиных сил ТС.
  3. ФИО налогоплательщика.

К заявлению прикладываются дополнительные документы, после чего заявка передается на рассмотрение сотруднику ФНС.

Образец заполненного заявления:

Процедура оформления льгот состоит из нескольких этапов:

  1. Подготовка заявления.
  2. Сбор необходимых документов.
  3. Обращение в службу ФНС и подача заявления.
  4. Получение результата.

Плательщикам необходимо обратить внимание на то, что в 2019 году порядок оформления и получения льготы по налогу на ТС был несколько изменен.

Если до этого момента льготник подавал заявление в ИФНС и в обязательном порядке прикладывал  документ, дающий право на льготу, то с 2019 года  инспектор самостоятельно запрашивает их в государственных организациях, и только если это окажется не результативно, гражданин должен будет предоставить их самостоятельно.

Необходимые документы

К заявлению нужно приложить следующие виды документов:

  • паспорт гражданина, копии основных страниц;
  • ПТС – паспорт транспортного средства;
  • ИНН;
  • справка о постановке на учет в автоинспекции;
  • нормативные акты, подтверждающие право гражданина на льготу – можно сделать отсылки к ним в заявлении;
  • пенсионное удостоверение.

Для каждой категории льготников перечень документов будет отличаться. Инвалиды ВОВ и боевых действий предоставляют свидетельство об участии в военных действиях, инвалиды по здоровью – справку МСЭ.

Могут ли отказать

В соответствие с нормами законодательства, отказ гражданину в предоставлении налоговых льгот может быть дан по следующим причинам:

  1. Недостаток документов – поданы не все бумаги, или имеются ошибки.
  2. Фальсификация данных с целью получения льгот по транспортному налогу.
  3. Отсутствие оснований для начисления льготы – не была оформлена инвалидность, статус ветерана труда или многодетной семьи.
  4. Гражданин уже получил льготу в текущем периоде.
  5. Планируется оформление льготы на второе транспортное средство, в то время как закон предусматривает льготы только для одного автомобиля с определенными показателями мощности.

Если отказ не окончательный, например, из – за нехватки документов, льготник может подготовить нужные документы и подать заявку вторично. В остальных случаях отказ является окончательным, но он может быть оспорен в вышестоящих инстанциях.

Перед тем, как обращаться в федеральную налоговую службу для получения льгот, гражданин должен убедиться в том, что он действительно имеет на них право, а все нужные документы подготовлены. Государство защищает права льготников, и дает им возможность уменьшить расходы по налогам и другим видам платежей.

Ограничения относительно объекта налогообложения и льготы: в чем разница?

На первый взгляд, обывателю все равно, на каком основании уплата налога для него не обязательна. Однако с процессуальной точки зрения разница есть:

  • если транспортный налог за владение определенным видом автотранспорта или ТС не предусмотрен, то и активные действия от его собственника не требуются;
  • если же по общему правилу ТН есть, но конкретное лицо от него освобождено – нужно заявить о своем праве в ФНС и предоставить подтверждающие льготу документы.

Тогда как льготы по транспортному налогу предусмотрены региональным законодательством, его объект оговорен на федеральном уровне. По НК РФ не подлежит уплате сбор с:

  • моторных лодок мощностью до 5 л.с.;
  • машин мощностью до 73,55 кВт или 100 л.с., предоставленных органами собеса;
  • автомобилей, переоснащенных под нужды инвалидов;
  • судов коммерческого использования;
  • тракторов, комбайнов спецтехники (молоковозов, автомобилей ветеринарной помощи и техобслуживания) сельскохозяйственных товаропроизводителей;
  • транспортных средств, пребывающих в розыске вследствие угона.

Льготы по транспортному налогу в Москве

Ст. 4 городского закона от 09.07.2008 №33 «О транспортном налоге» в редакции, действующей по состоянию на 2019 год, от его уплаты освободила следующие категории коммерческих плательщиков:

  • фирмы, предоставляющие в Москве услуги пассажирских перевозок общественным транспортом (кроме служб такси);
  • резидентов специальной ЭЗ «Зеленоград» – по транспорту, поставленному на учет после включения предпринимателя в реестр зоны.

Преференция в виде освобождения от начисления ТН за поставленный на учет на них лично автомобиль предоставляется физлицам:

  • героям СССР и РФ;
  • получившим орден Славы трех степеней;
  • военным ветеранам и инвалидам ВОВ и боевых действий, признанных РФ;
  • инвалидам I и II групп;
  • малолетним узникам фашистских концлагерей;
  • родителям/усыновителям, опекунам/попечителям детей-инвалидов;
  • собственникам маломощного автотранспорта – до 51,49 кВт или 70 л.с.;
  • многодетным родителям/усыновителям (читайте также: какие льготы есть у многодетных семей);
  • пострадавшим от ядерных испытаний или аварий на ЧАЭС, ПО «Маяк», от сброса зараженных стоков в речку «Теча», испытаний на Семипалатинском полигоне;
  • опекунам недееспособных инвалидов детства.

Как видно, послаблений столичным пенсионерам при уплате транспортного налога в 2018 и 2019 году не оговорено. Особенность законодательства города Москва еще и в том, что льготы для физических лиц не распространяются на:

  • водные и воздушные средства передвижения, а также мотосани и снегоходы;
  • ТС мощностью более 147,1 кВт/200 л.с. (ограничение не касается многодетных).

Другие региональные правила

В связи с кризисом и необходимостью наполнить опустевшие региональные бюджеты, местные власти в 2018 году сократили число льготников по ТН.

Преференций в большинстве регионов лишились не только пенсионеры. Этот шаг законодатели объяснили махинациями: для ухода от налогообложения на пенсионеров и инвалидов массово регистрируют свои авто родственники и посторонние люди.

Как уже подчеркивалось, подход к вопросам транспортного налога может иметь региональную специфику. Чтобы это наглядно продемонстрировать, можно сравнить Москву и Санкт-Петербург. Правки в закон культурной столицы «О ТН» от 04.10.2002 №487-53 были внесены 13.11.2014 и вступили в силу в 2015 году. Нижеизложенный перечень составлен с их учетом.

  • Не взимается транспортный налог с собственников машины мощностью мотора до 200 л.с., если он поставлен на учет жителем Санкт-Петербурга:
  1. героем СССР; РФ или Социалистического Труда;
  2. полным кавалером ордена Славы или Трудовой Славы.
  • Не взимается ТН с собственников единственного автомобиля мощностью до 150 л.с., если после выпуска его с конвейера прошло более 15 лет:
  1. ветеранов ВОВ и боевых действий СССР и РФ;
  2. инвалидов первой и второй групп;
  3. имеющих ограничения к труду II и III уровня, которым такой статус предоставлен до 2010 бессрочно;
  4. пострадавших от ядерных испытаний или аварий на ЧАЭС, ПО «Маяк», от сброса отходов в речку «Теча», испытаний на Семипалатинском полигоне;
  • Все питерцы освобождаются от ТН за изготовленный до 1990 года:
  1. единственный автомобиль советского изготовления мощностью до 80 л.с.;
  2. один мотоцикл/мотороллер отечественного производства.
  • От платежа ТН за единственный автомобиль мощностью до 150 л.с. либо ТС мощностью до 30 л.с. (кроме яхт и гидроциклов), выпущенных отечественными производителями до 1991, освобождаются:
  1. пенсионеры (читайте также: какие льготы положены пенсионерам?);
  2. супруги погибших при выполнении должностных обязанностей военнослужащих, сотрудников Госбезопасности, ОВД и Противопожарной службы, если они повторно не вступили в брак;
  3. один из родителей/усыновителей, а также опекунов/попечителей семьи, где воспитываются четверо и более несовершеннолетних.
  • Резиденты специальной экономической зоны в Санкт-Петербурге освобождаются от транспортного налога на срок до 5 лет с момента постановки транспорта на учет (правило не касается водных и воздушных ТС).

Москва и Санкт-Петербург пошли путем полной отмены ТН льготным категориям своих жителей. Это не единственный возможный подход. Некоторые регионы оставляют за льготниками обязанность платить налог в принципе, но снижают его процентную ставку. Такие правила действуют относительно новосибирских пенсионеров по старости. Процент скидки варьируется от типа и мощности транспортного средства, зарегистрированного за льготником.

На нашем сайте вы можете в течение 5 минут получить бесплатную консультацию нашего корпоративного юриста!

Читайте также: льготы для инвалидов в 2019 году

Поделитесь с друзьями, пожалуйста:

Нравится

Читайте также:

Налоговые льготы по уплате земельного налога в 2019 году

Льготы для пенсионеров при уплате земельного сбора в Московской области

Как предоставляются налоговые льготы многодетным семьям в 2019 году

Транспортный налог для пенсионеров

Платят ли пенсионеры транспортный налог в Москве, решают региональные законодательные органы. Вносить налоговые суммы указанного типа не нужно только в одном случае – если такая возможность предоставлена местными органами власти.

Льготы для пенсионеров по транспортному налогу зависят исключительно от законодательных актов, утверждённых муниципальными органами управления. Решить вопрос о том, должны ли платить пенсионеры транспортный налог, опираясь исключительно на положения НК, не представляется возможным.

Transportnyj nalog dlya pensionerov

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога

Платят ли пенсионеры налог на транспортное средство, а также все нюансы, связанные с этим вопросом, можно уточнить, обратившись в местное представительство налоговой службы. Сотрудники этого органа хорошо осведомлены обо всех изменениях в сфере льготной системы, действующей для конкретного региона или населённого пункта.

Задать вопрос

Важно понимать, что никто из чиновников не несёт ответственности за предоставление льготы на транспортный налог для пенсионеров. Заинтересованный в государственной помощи гражданин должен самостоятельно заявить о своих правах через подачу заявления и необходимого пакета документов в налоговую инспекцию. Решением вопроса, должен ли пенсионер платить налог на автомобиль, занимаются исключительно сотрудники этой службы.

Задать вопрос

Ещё один любопытный момент – это владение несколькими автомобилями. Вопросом, пенсионеры платят транспортный налог или нет в этом случае, интересуются многие владельцы машин. Законодательством допускается льготное обложение налогами (или освобождение от них) только в отношении одного транспортного средства. Выбрать, по какому именно из автомобилей будет сокращена налоговая ставка, пенсионер может на своё усмотрение.

Статья 358 НК перечисляется весь транспорт, исключённый из обложения налогами:

  • лодки с вёслами или двигателями, имеющими мощность не более пяти лошадиных сил;
  • автомобили, специально оборудованные для управления инвалидом;
  • автомобили, предоставленные пенсионерам через местные органы социальной защиты и имеющие двигатель мощностью менее 100 лошадиных сил.

Пенсионеры, имеющие в собственности один из перечисленных видов транспорта, освобождаются от налога.

Полезно узнать, как списать машину с себя, если ее, например, угнали, или она продана по генеральной доверенности, другими словами — как утилизировать автомобиль без автомобиля в ГИБДД.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу в СПБ

Все пенсионеры освобождены от уплаты транспортного налога в Санкт-Петербурге. Условия предоставления пенсионерам льгот по транспортному налогу в СПБ для лиц различных категорий, указаны в ст. 4-1 Закона г. Санкт-Петербурга от 04.11.2002 N 487-53 (ред. от 12.11.2012) «О транспортном налоге». В первую очередь, это:

  • Герои Советского Союза;
  • Герои РФ;
  • Герои Соцтруда;
  • Полные кавалеры ордена Славы;
  • Полные кавалеры ордена трудовой Славы;
  • ветераны ВОВ;
  • иные категории лиц.

Кстати, можно произвести проверку налогов по ИНН физического лица онлайн с помощью портала Госуслуги.

L

Налог на автомобиль для пенсионеров в Москве

В Москве налог на авто для пенсионеров платится на общих основаниях. Среди категорий лиц, которые освобождаются от уплаты транспортного налога^

  • инвалиды первой и второй групп,
  • опекуны недееспособных инвалидов детства,
  • многодетные семьи — собственники маломощного транспорта (до 70 л.с.).

Nalog na avtomobil

Скидка пенсионерам на транспортный налог

Чтобы иметь возможность не платить налог на автомобиль для пенсионера, необходимо выполнить два условия:

  • гражданин должен достичь возраста, указанного в законе для назначения пенсионных выплат (то есть, быть по факту пенсионером);
  • пенсионер обязан подать заявление в местное отделение налоговой службы.

Вопрос о том, платят ли пенсионеры налог на транспортное средство или освобождаются от него (либо платят частично) решается только на региональном уровне. Если в одном регионе доступно снижение ставки, это не означает, что точно такая же льгота будет доступна и в соседних регионах. Консультации по решению данной проблемы должны проводиться в индивидуальном порядке, чтобы нуждающийся в помощи пенсионер смог определить, должен ли он платить налог на автомобиль.

Читайте также: как восстановить ПТС на автомобиль.

Skidka-pensioneram-na-transportnyj-nalog

Особенности оформления льготы на уплату транспортного налога

У заявления нет регламентированной формы бланка. Важно, чтобы документ составлялся самим пенсионером либо писался от его лица законным представителем. Из содержания должно быть понятно, на каких основаниях предоставляется снижение пенсионерам транспортного налога или его отмена. Обязательно перечисляются все документы, которые одновременно с заявлением подаются в налоговую службу.

Звоните:

8 800 350-54-95

platyat-li-pensionery-transportnyj-nalog-v-moskveПредусмотрено два способа подачи заявления:

Задать вопрос

  • традиционно, на бумаге (нужно явиться лично или послать законного представителя);
  • через электронное сообщение, к нему дополнительно прилагаются копии всех необходимых документов (обычно, это —  пенсионное удостоверение, паспорт на транспортное средство и документ, служащий основанием для оформления льготы на транспортный налог для пенсионера).

Заверять копии отсылаемых или подаваемых документов согласно НК в этом случае не требуется.

Таким образом, чтобы узнать, надо ли платить конкретному лицу транспортный налог, следует:

  • обратиться в местные налоговые органы за разъяснением;
  • в случае положительного ответа написать заявление о снижении налога на автомобиль для пенсионера либо его полной отмене.

Osobennosti oformleniya l

Инфографика «Льготы пенсионерам на транспортный налог»

Видео-инструкция «Налог на автомобиль для пенсионера»

Необходимая информация

Одной из разновидностей имущества, которое подвергается соответствующему налогообложению, являются транспортные средства.

Здесь для инвалидов первой группы предусмотрены определенные льготы по уплате налога за автомобиль, который находится в непосредственном их владении. Размер и порядок уплаты налога, а также льгота по нему определяется региональными аппаратами власти.

В некоторых регионах владельцы транспортных средств с инвалидностью первой группы могут и вовсе претендовать на скидку в 100% по оплате транспортного налога. В данном случае ярким примером является столица Российской Федерации город Москва.

Здесь нетрудоспособные граждане первой категории могут рассчитывать на скидку в 100% при наличии определенных условий. Главным, из которых является наличие одного автомобиля на инвалида.

Основные понятия

Прежде чем углубиться в суть вопроса относительно предоставления инвалидам первой группы льготы по уплате транспортного налога в Санкт-Петербурге или ином крупном городе РФ, следует рассмотреть некоторые понятия:

Гражданин РФ Подданный Российской Федерации, который обладает установленными законами правами и обязательствами перед государством при нахождении на его территории
Льготы и привилегии Установленные государством поощрения для определенной категории населения, кому на законных основаниях положена помощь от государственных муниципальных органов власти
Транспортный налог Налог, который взимается с владельца транспортного средства в определенном объеме и форме в зависимости от региона регистрации
Компетентные органы власти Аппараты правления, которые отвечают перед населением за урегулирование определенных вопросов
Инвалид 1 группы Нетрудоспособный гражданин Российской Федерации, который не может самостоятельно обеспечить свою жизнедеятельность и нуждается в регулярном уходе

С учетом этих понятий можно более детально изучить порядок предоставления льгот для этой категории населения по уплате транспортного налога в ИФНС по месту регистрации.

Кто освобождается от госпошлины в Москве

В столице Российской Федерации насчет уплаты транспортного налога действует отдельный закон № 33, который регулирует правила уплаты этого взноса для всех граждан, проживающих на ее территории, в том числе и инвалидов первой группы.

Рассмотрим более подробно, как освободиться от уплаты налога:

  • иметь подтвержденную инвалидность первой группы;
  • своевременно подать соответствующее заявление о предоставлении льгот;
  • иметь в собственности одно транспортное средство;
  • мощность двигателя автомобиля не должна превышать 100 лошадиных сил;
  • автомобиль должен быть оборудован соответствующим транспортировочным оборудованием для инвалида первой группы.

Лишь при наличии этих условий можно получить полное освобождение от уплаты транспортного налога. В противном случае будет доступна лишь определенная скидка.

Правовая база

Урегулирование вопроса относительно предоставления льгот по уплате транспортных налогов для нетрудоспособных граждан первой категории основывается на следующих нормативно правовых актах:

Налоговый Кодекс Российской Федерации глава 28 «Транспортный налог»
Федеральный закон № 181 от 24.11.1995 года «О социальной защите инвалидов в РФ»
Федеральный закон № 143 от 15.11.1997 года «Об актах гражданского состояния граждан РФ»
Федеральный закон № 178 от 17.07.1999 года «О государственной социальной помощи»
Федеральный закон № 195 от 10.12.1995 года «Об основах социального обслуживания населения РФ»

На основании этих законов, а также при содействии нормативно правовых актов местных органов власти устанавливаются правила предоставления льгот по уплате транспортного налога для инвалидов первой группы.

Должен ли инвалид 1 группы платить транспортный налог

В соответствии с действующим законодательством имущественные налоги обязательны для уплаты всем гражданам Российской Федерации, невзирая на их льготы и привилегии.

Однако для льготников в данном случае предусмотрена целая система скидок. Рассмотрим более подробно, как осуществляется уплата транспортного налога инвалидом первой группы:

  1. Инвалиду приходит соответствующая квитанция о транспортном налоге.
  2. Его законный представитель посещает налоговый орган с пакетом документов.
  3. Пишет соответствующее заявление на предоставление инвалиду льготы.
  4. Сотрудники ИФНС делают перерасчет и предоставляют скидку в размере 100% от стоимости транспортного налога.

Инвалид самостоятельно или при помощи законного представителя уплачивает положенный взнос, а при посещении налогового органа пишет соответствующее заявление на возмещение компенсации в стопроцентном размере. Привилегия действует лишь при условии, что у инвалида имеется одно транспортное средство.

Какие льготы предоставляются государством

Для инвалидов первой группы предоставляется определенный перечень льгот, которыми они могут пользоваться безотлагательно, а именно:

  • предоставление соответствующих субсидий;
  • единовременная денежная выплата;
  • социальная пенсия по инвалидности;
  • начисление трудовой пенсии, при наличии минимального трудового стажа;
  • скидка на оплату коммунальных услуг;
  • предоставление бесплатных лекарств;
  • скидки на оплату имущественных налогов;
  • льготы для ежегодной поездки в санатории.

На все эти льготы и привилегии могут претендовать инвалиды первой группы. Отдельно внимания в данном случае заслуживает скидка на уплату транспортного налога, которая предоставляется на один автомобиль.

Особенности уплаты для многодетных семей

Если в российской семье на иждивении находится ребенок инвалид, то его родители вправе получить скидку по уплате транспортного налога.

Размер данной льготы составляет до 50% от полной стоимости налога. Связано это, прежде всего с тем, что до совершеннолетия ребенку не предоставляется группа инвалидности.

Если же речь идет о многодетной семье, то здесь размер скидки может быть существенно увеличен, а в большинстве случаев и вовсе выносится освобождение от уплаты транспортного налога.

Это происходит при условии, что в семье один автомобиль и он регулярно используется для транспортировки ребенка с ограниченными возможностями.

Можно ли совершить услугу онлайн

В настоящее время гражданам Российской Федерации вовсе не обязательно посещать уполномоченный орган власти для получения льготы, так как вся процедура может быть оформлена в удаленном доступе.

Для этого выполняется следующий ряд действий:

  1. Осуществляется авторизация на государственном или городском портале услуг.
  2. Находится соответствующий раздел налогообложения.
  3. Пишется заявление о предоставлении льготы.
  4. Прикладываются все необходимые документы в электронном виде.
  5. Отправляется заявка на рассмотрение.
  6. После этого через небольшой промежуток времени инвалиду первой группы будет предоставлена скидка в размере 100% на оплату транспортного налога.

Все те же действия можно выполнить непосредственно на официальном ресурсе налоговой службы Российской Федерации.

На что обратить внимание

При оформлении льготы для инвалида первой группы, ему и его законному представителю следует обратить внимание на некоторые моменты, а именно:

  • стопроцентная скидка может быть предоставлена лишь на одно транспортное средство;
  • программа льготы по транспортному налогу действует на всей территории РФ за исключением Омска и Ленинградской области;
  • для предоставления льготы необходимо подать в ИФНС по месту регистрации все соответствующие документы;
  • для получения льготы нужно подтверждение того, что у вас нет заложенности перед ИФНС.

Перед оформлением льготы, рекомендуется обратить внимание на эти моменты, кроме того, для получения льготы можно воспользоваться онлайн-сервисами или Почтой России, и сделать все оформление без непосредственного посещения налогового органа.

В Российской Федерации для инвалидов делается все необходимое, чтобы эта категория граждан могла чувствовать себя полноценными членами общества.

Для них предусмотрены все условия комфортного существования. Льготы в РФ не предоставляются автоматически. Для их оформления необходимо своевременно обратиться в уполномоченные органы власти.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Правовые основы освобождения от уплаты транспортного налога

Использование льгот по транспортному налогу позволяет сэкономить неплохую сумму владельцам автомобилей, если речь идет о мощной машине. Но и хозяину небольшой мотоколяски налоговое освобождение будет приятным бонусом. Поэтому вопросы предоставления привилегий всегда актуальны среди пользователей.Кто из льготников освобождается от уплаты транспортного налога?

Основные положения уплаты налога на транспорт предусмотрены 28 главой НК РФ. Ставки, льготы по транспортному налогу в субъектах РФ — компетенция региональных законодателей. Они вводят законы, действующие на конкретной территории. Региональные акты разрабатывают с учетом положений Налогового Кодекса России. Следствием такого положения является то, что освобождение от уплаты транспортного налога могут получить категории налогоплательщиков как на всей территории РФ, так и в пределах границ региона.

Налоговые льготы для всех россиян содержатся в 28 главе НК РФ. Региональные преференции следует искать в законах конкретного субъекта РФ. Законодательство территорий отличается. Нормативные акты носят разные названия, могут регулировать только транспортный налог или комплекс обязательных сборов. Некоторые регионалы разделили по разным законам расчет налога и льготы по нему. Следует учитывать и часто вносимые изменения в нормативную базу. При отсутствии регионального закона действуют ставки, предусмотренные ст. 361 НК РФ, и льготы, установленные ст. 361.1 НК РФ.

Все это затрудняет поиск информации на уровне субъекта РФ. Актуальная информация представлена на официальном портале налоговой службы. Можно обратиться в инспекцию ФНС по месту проживания для получения разъяснений.

Освобождение от транспортного налога независимо от места регистрации

Привычно считать транспортный налог обязательным платежом на автомобили, но под его действие также попадают воздушные и водные средства передвижения. Льготы есть по всем видам транспорта. Объекты, не подпадающие под обложение налогом независимо от места проживания хозяина (оно же место регистрации ТС), перечислены в ст. 358 НК РФ. Сюда включаются:

  1. Весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил.
  2. Автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.
  3. Промысловые морские и речные суда.
  4. Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок.
  5. Тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции.
  6. Транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба.
  7. Транспортные средства, находящиеся в розыске.
  8. Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы.
  9. Суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.
  10. Морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Собственниками машин могут быть компании или физические лица. Включенный в список транспорт не подпадает под налог при условии подтверждения факта, исключающего его из объектов налогообложения. Владельцы автомобилей и других механизированных устройств должны принести доказательные документы в налоговую инспекцию по месту регистрации. Юридическим лицам не следует включать этот транспорт в налоговые декларации.

Еще одна группа льготников — хозяева большегрузных машин с разрешенным весом более 12 тонн, зафиксированный в системе Платон. Полное освобождение от платежа они получают, если сборы по сервису за отчетный год превысят размер налога (ст. 361.1 НК РФ). Чтобы воспользоваться льготой, собственники автомобилей представляют в ФНС заявление и бумаги, свидетельствующие об уплате сборов.