Льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу

Для ветеранов ВОВ и других боевых действий в нашем государстве предусмотрено немало льгот. Некоторые из них касаются уплаты различных налогов. Подобные вопросы регулируют федеральные законы и нормативно-правовые акты федерального и регионального уровней. В этих нормативных актах также содержится информация о том, нужно ли ветеранам военной службы оплачивать налог на машину.

Местное законодательство и нормативные акты суммарно определяют основные правила его начисления, размер, сроки оплаты, перечень категорий, освобождённых от его уплаты.

Льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий

Согласно этим положениям определяются льготы по транспортному налогу на машину для всех ветеранов военной службы и участников боевых действий, которые действительны в 2019 году в Москве, Московской области и других регионах РФ. Этот обзор поможет детально разобраться, кто полностью освобожден от платежей, а для кого предусмотрены частичные налоговые льготы.

Содержание

Льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий

Федеральный закон № 5-ФЗ «О ветеранах», Налоговый кодекс (глава 28), региональные законы, ведомственные и муниципальные нормативно-правовые акты устанавливают льготы для ветеранов.

Часто граждане смешивают понятия «ветеран (участник) боевых действий», «ветеран военной службы». Отсюда происходит искажение информации, должны ли они платить налог.

Закон «О ветеранах», являясь гарантом льгот для особой категории военнослужащих и гражданских лиц, определяет:

  • лица, имеющие право получить статус ветерана боевых действий (ст. 3), военной службы (ст. 5);
  • политику государства в сфере социальной помощи (ст. 8);
  • социальные меры (ст. 16).

Кто относится к ветеранам боевых действий

К этой категории относятся группы граждан:

  1. Военнослужащие (в том числе в запасе и отставке), военнообязанные во время военных сборов и служащие в системе МВД, ФСБ, ГУФСИН, принимавшие участие в боевых действиях при исполнении служебных обязанностей в других государствах или на территории России и бывшего Советского Союза, а также выполнявшие на этих территориях боевые задания по разминированию в 1941-1951 годах и минному тралению в 1945-1957 годах.
  2. Военнослужащие, доставлявшие грузы автомобильным транспортом, совершавшие вылеты на самолётах в Афганистан во время ведения там боевых действий.
  3. Гражданские лица, командированные в 1979-1989 годах в Афганистан либо получившие ранения, награждённые орденами и медалями во время обслуживания воинских частей в Афганистане или Сирии (с 30.09.2015).

Ветераны ВОВ

Список государств и территорий Российской Федерации, являющихся основанием для получения статуса, определён Перечнем, прилагающимся к № 5-ФЗ. Наряду с территориями Перечень определяет и конкретные периоды, начиная с Гражданской войны 1918 года. Раздел III очерчивает круг территорий, где боевые действия проводились, начиная со второй половины XX века:

  • Вьетнам;
  • Лаос;
  • Ангола;
  • Бангладеш;
  • Египет;
  • Таджикистан;
  • Йемен;
  • Сирия (отдельные периоды 1967-1982) и др.

К особой группе относятся территории:

  • Чеченская республика в условиях вооруженного конфликта (1994-1996);
  • Южная Осетия и Абхазия в части защиты граждан РФ (август 2008);
  • Северо-Кавказский регион в условиях контртеррористических операций (с августа 1999 года);
  • Сирийская Арабская республика (с 30 сентября 2015 года).

Льготы по транспортному налогу для ветеранов военной службы

Федеральный закон № 5-ФЗ указывает, что к категории «ветеран военной службы» относятся военнослужащие:

  • со сроком службы от 20 лет, награждённые ведомственными знаками отличия, орденами, медалями, грамотами и благодарственными письмами Президента РФ;
  • ставшие инвалидами из-за заболевания, ранения, увечий, полученных во время службы.

Следует обратить внимание, что различные субъекты РФ, муниципальные образования при определении льгот на законодательном уровне обычно указывают только категорию «ветеран боевых действий». Поэтому в каждом конкретном случае следует индивидуально узнавать в ФНС по месту жительства, платят ли налог ветераны военной службы.

Например, на сайте ФНС можно увидеть, что к льготным категориям граждан по уплате транспортного налога отнесены инвалиды боевых действий (как одна из подгрупп категории ветеранов военной службы) в таких территориях, как Москва, Санкт-Петербург, республики Марий Эл, Удмуртия, Кировская область.

Льготы участникам боевых действий

Пачка денег в женских руках

Во многих нормативно-правовых актах встречается такое понятие, как «участник боевых действий», однако точное определение этого термина на законодательном уровне отсутствует.

Тем не менее, при рассмотрении дел, связанных с признанием граждан участниками боевых действий с целью предоставления им льгот, судебная практика приравнивает этот статус к категории «ветеран боевых действий».

В некоторых территориях при установлении льгот по уплате налога используется понятие «участник боевых действий» (например, в Оренбургской области).

Льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий в 2019 году

Предоставление транспортных налоговых льгот определяется субъектами Российской Федерации, органами местного самоуправления, которые руководствуются возможностями областного и муниципального бюджетов.

Единый подход к назначению указанной льготы отсутствует. При этом общим признаком является предоставление налоговой льготы только для одного автомобиля.

Часто при определении налоговых льгот на транспортное средство законодатели указывают на мощность двигателя, измеряемую в лошадиных силах (далее по тексту – л.с.).

Предоставление налоговых льгот можно условно объединить в три группы. Далее приводится справочная информация о ставках и льготах по транспортным налогам, основанная на данных, указанных на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы.

Освобождение ветеранов боевых действий от транспортного налога

Фара красного автомобиля

Некоторые регионы предоставляют полное (100%) освобождение от уплаты налога, но с определёнными ограничениями по мощности двигателя):

  • Москва – до 200 л.с.
  • Санкт-Петербург, Краснодарский и Приморский края, Ростовская область – до 150 л.с.
  • Республика Хакасия, Хабаровский край, Брянская область – до 100 л.с.

Без ограничений по мощности двигателя полное освобождение от уплаты транспортного налога в 2019 году предоставляют республики Адыгея, Карелия, Ставропольский край.

Льготы по уплате транспортного налога для ветеранов боевых действий в виде пониженной налоговой ставки

Пониженная процентная ставка с ограничениями по мощности двигателя предусмотрена в ряде регионов:

  • Республика Марий Эл – 50%, до 200 л.с.
  • Удмуртия – 50%, до 100 л.с.
  • Кировская область – 50%, до 150 л.с.

В рублевом выражении предоставляется транспортная налоговая льгота в Архангельской области (980 руб.)

Областной Закон Московской области № 129/2002-03 (с изменениями, действующими в 2019 году), определяя ставки, сроки и порядок уплаты налога, даёт ответ на вопрос, платят ли ветераны боевых действий транспортный налог в Московской области. Для ветеранов (участников) предусмотрено снижение на 50% ставки налога.

Законодатели республик Ингушетия, Саха (Якутия) не предоставляют льготы на уплату транспортного налога отдельным категориям граждан, в том числе — ветеранам (участникам) боевых действий либо ветеранам военной службы. Зато они предусмотрели общую льготу, распространяющуюся на все физические лица, имеющие автомобили отечественного производства, с учётом мощности двигателя и года выпуска.

Отсутствие льготы на уплату транспортного налога

Водитель сидящий за рулем

Во многих субъектах Российской Федерации участники боевых действий платят транспортный налог на общих основаниях. Объясняется это тем, что органы местного самоуправления такие льготы не предусматривают. Среди таких территорий: республики Бурятия, Чувашия, Калмыкия, Карачаево-Черкесская, Коми, Мордовия, Татарстан, Тыва, Алтай и Алтайский край; области: Амурская, Астраханская, Белгородская, Магаданская.

Порядок оформления транспортной налоговой льготы

Рассмотрим, как оформляются налоговые льготы на автомобиль.

Гражданин Российской Федерации, имеющий статус ветерана боевых действий, должен обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением. Важным моментом является то, что если, к примеру, машина зарегистрирована в Ростове-на-Дону, а автовладелец проживает в Москве, то с заявлением о льготе он должен обратиться в московскую налоговую инспекцию.

Подать документы в налоговую инспекцию можно одним из способов:

  • лично или через третье лицо с нотариально заверенной доверенностью;
  • зарегистрировавшись в

    личном кабинете

    на сайте ФНС;

  • заказным письмом почтой России (желательно с описью вложений в письмо).

Автомобильная фара

Налоговый орган, определяющий, должны ли ветераны боевых действий платить транспортный налог, при приёме заявления должен вынести решение о предоставлении льготы или отказе в её предоставлении. А затем в течение 10 календарных дней уведомить заявителя о своём решении.

В заявлении на получение транспортной налоговой льготы нужно указать:

  • наименование органа, в который обращается автовладелец;
  • личные и паспортные данные заявителя;
  • место прописки и контактные телефоны;
  • информацию об автомобиле (модель, государственный номер, VIN);
  • перечень документов, приложенных к заявлению;
  • дату составления заявления;
  • подпись заявителя.

К заявлению прилагаются:

  • копия паспорта и удостоверения ветерана;
  • копия паспорта транспортного средства;
  • справка с места проживания.

Заявление составляется в нескольких экземплярах, на экземпляре автовладельца сотрудник ФНС должен поставить отметку о принятии заявления к рассмотрению.

Особенности предоставления транспортных налоговых льгот

Следует обратить внимание, что в России в сфере назначения налогов на транспортное средство ежегодно может происходить перерасчёт:

  • налоговых показателей на транспортное средство;
  • налоговых ставок;
  • самих льгот.

Учитывая, что предоставление льгот определяется законами на региональном уровне, полную информацию о том, платят ли ветераны боевых действий налог на машину в том или ином регионе, можно получить в отделении налоговой службы по месту жительства, на сайте местной налоговой инспекции или непосредственно на официальном сайте ФНС России.

Бесплатная консультация автоюриста

Мы помогли тысячам автолюбителей бесплатно! Задайте свой вопрос по .

Получить консультацию

Или свяжитесь со специалистом по телефону:

Москва и область: +7 (499) 938-43-99

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 425-68-61

Льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу: что нужно знать

Льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу:

  1. Транспортный налог для ветеранов боевых действий в Москве и других регионах страны устанавливается местными властями и может уменьшаться или упраздняться для отдельных категорий людей.
  2. Льгота для этой категории распространяется в 33 административных субъектах.
  3. Право получения полагается лицам, лично участвовавшим в вооруженных конфликтах на законных основаниях.

Политика регионов

lgoty-veteranam-boevyh-dejstvij-po-transportnomu-naloguВопрос полного или частичного освобождения отдельных субъектов от перечислений в бюджет за принадлежащее им средство передвижения регламентируется на уровне местных властей. В 2019 году привилегии закреплены законодательно в 33 областях. В столице и еще шести административных единицах такой вид финансовой нагрузки отменен полностью. Транспортный налог ветеранам боевых действий в Московской области составляет 50%.

14 регионов связывают наличие привилегии с характеристиками автомобиля. Для Ленинградской области льгота рассчитана на владельцев средств передвижения, мощность которых не выше 80 л. с. Для Осетии и Краснодарского края этот показатель равен до 100 л. с. В Санкт-Петербурге, Башкортостане, установлен самый высокий показатель – 150 л. с. Для региона Чечни соответствующий налог снижается на 70%.

Проценты и характеристики транспорта могут изменяться в разные годы. Политика обусловлена экономическим фактором, актуальностью вопроса, процентным соотношением льготников, культурно-социальными особенностями.

Читайте отдельно в статье: льготы пенсионерам по земельному налогу.

Кто может претендовать на льготу

Льготы что такое, читайте в отдельной статье) ветеранам боевых действий по транспортному налогу могут получить:

  • Сотрудники органов полиции и системы безопасности;
  • Уволенные в запас физические лица, пребывавшие на военных сборах в стране;
  • Граждане, участвовавшие в нейтрализации военных конфликтов внутри России и за ее пределами;
  • Физические лица, участвовавшие в процессе разминирования после завершения ВОВ;
  • Участники активных событий в Афганистане, в том числе специалисты летных бригад и лица, помогавшие доставлять грузы в горячую точку и исполнявшие специальные поручения;
  • Субъекты, получившие ранения вследствие деятельности по обеспечению войск;
  • Физические лица, получившие соответствующие ордена и медали.

Порядок оформления

Инициирование процедуры происходит при подаче заявления в налоговый орган. С документом подается перечень приложений. Доступно несколько форм обращения:

  • лично,
  • воспользовавшись специальной электронной формой,
  • или услугами почты.

Задать вопрос

Для рассмотрения заявления у сотрудников есть срок не более 10 дней, после чего субъект уведомляется о принятом решении.

Задать вопрос

К обязательному перечню прилагаемых документов относится копия паспорта и кода заявителя; копия техпаспорта на автомобиль или мотоцикл, в отношении которого подается обращение; документы, о соответствующем статусе; справку с места проживания

Для рассмотрения обращения обязательно соблюдение требований к составлению заявления. В документе излагается информация, идентифицирующая заявителя и транспортное средство идентично паспорту гражданина и документации на автомобиль. Обязательна личная подпись обращающегося лица, проставление даты и указание перечня приложений. При участии в процессе представителя предъявляется нотариально оформленная доверенность.

Местом обращения является уполномоченный орган на территории прописки заявителя. Не учитывается, в каком городе проведена регистрация объекта.

Освобождение владельцев техники от обязательства уплачивать пошлину является способом социальной защиты и гарантий обеспечения прав. Льгота может составлять 100, 50 или 70% в зависимости от политики конкретного региона.

Законодательная база

Все налоговые льготы, которые положены ветеранам военных действий, прописаны в таких законодательных актах:

  1. Законы о налоговых льготах ветеранам боевых действийСтатья 407 НК РФ, согласно которой ветераны боевых действий имеют право на льготу по уплате налога на имущество физических лиц;
  2. Налоговый Кодекс РФ, в частности статья 218 пункт 1 Подоходный налог, который четко определяет порядок вычеты фиксированной оплаты Налогового Кодекса;
  3. Статья 391 Федерального закона, которая предусматривает налоговые льготы на земельные участки для ветеранов военных действий;
  4. Постановление Правительства РФ, которое гарантирует получение налоговых льгот (в полном либо частичном объеме) пенсионерам РФ (включая ветеранов боевых действий).

Стоит также помнить о том, что в каждом регионе существуют свои местные законы, которые предусматривают дополнительные критерии предоставления налоговых льгот для этой категории граждан.

Перечень

Пенсионерам предусмотрены налоговые льготы следующих видов:

  • Виды налоговых льгот ветеранам боевых действийимущественные;
  • земельные;
  • транспортные;
  • НДФЛ.

Имущественные

Согласно действующему законодательству, в 2019 году пенсионеры и ветераны боевых действий освобождены от оплаты имущественного налога.

Однако, некоторые регионы вправе корректировать подобную льготу исходя из местности проживания на региональном уровне.

Земельные

В этой категории льгот предусмотрено снижение налоговой базы по налогу на земельный участок на необлагаемую сумму размером в 10 тысяч рублей. Это предусмотрено Налоговым Кодексом РФ, в частности статьей 391.

Этот закон также включает в себя возможность внесения изменений на региональных уровнях местными органами самоуправления.

Помимо этого, пенсионеры освобождаются от уплаты налоговых сборов на один из своих земельных участков. Стоит отметить, что площадь земельного участка, который не подлежит налогообложению в каждом регионе свой, поэтому лучше уточнить данную информацию по месту своего проживания.

В 2019 году ветераны могут воспользоваться положенной льготой только в пределах одного российского региона.

Транспортные

Законодательство РФ освобождает от оплаты транспортного налога данную категорию граждан в таких случаях:

  • транспортное средство имеет мощность менее 100 лошадиных сил;
  • транспортное средство было собрано либо изготовлено на территории РФ либо Советского Союза.

Транспортные налоговые льготы ветеранам боевых действийВ некоторых регионах страны могут быть предоставлены дополнительные льготы, а в некоторых и вовсе отменены из-за отсутствия средств в местном бюджете.

Жилищные

Такая категория ветеранов может претендовать на жилищные льготы, которые в 2019 году предусмотрены по следующим направлениям:

  • предоставляется возможность приобрести собственное жилье, задействуя для этих целей выделяемую государством субсидию;
  • компенсируется стоимость коммунальных услуг.

Стоит отметить, что в случае смерти ветерана, его льготой могут воспользоваться члены семьи. Выплаты, которые осуществляются государством, являются целевыми, поэтому льготники должны будут документально подтвердить факт их использования. В 2019 году жилье такой категории ветеранов выделяется не из жилищного фонда местных муниципалитетов, а в следующем порядке:

  1. На руках должно быть свидетельство ветерана.
  2. Претендент должен числиться в списке льготников, нуждающихся в квадратных метрах.
  3. Делается обращение в местную администрацию.
  4. В течение 30-ти дней ожидается ответ.
  5. После получения приглашения собирается пакет документации, который подается в местную администрацию.

НДФЛ

Для пенсионеров в 2019 году предусмотрен налоговый вычет в сумме 500 рублей за каждый месяц налогового периода при начислении НДФЛ.

В том случае, если пенсионер является инвалидом, сумма увеличивается до 3000 рублей.

С дополнительным перечнем льгот по конкретному региону можно ознакомиться в местном налоговом органе.

Льготы со стороны ПФР

Пенсионным фондом РФ проводится активная работа по предоставлению льгот разным категориям пенсионеров, в частности ветеранам боевых действий:

  1. Ежемесячная денежная выплата (ЕДВ) с уетом индексации 1 февраля 2019 года составляет размер 2972,82 рублей. Эта сумма рассчитана с учетом стоимости набора социальных услуг.
  2. Такая категория граждан может отказаться от предоставленных социальных услуг и получить вместо них денежную компенсацию. На медицинские препараты – 863,75 руб.; на санаторное лечение – 133,62 руб.; на проезд к месту лечения – 124,05 руб.
  3. Все пенсионные выплаты будут проиндексированы.
  4. Родители погибших военнослужащих будут получать пенсионные выплаты по потере кормильца.

Медицинские

Ветераны могут обращаться в медицинские учреждения для прохождения лечения по месту прохождения службы (работы). Их прием осуществляется вне очереди, по предъявлению соответствующего удостоверения.

Такой категории граждан бесплатно выдаются лекарственные средства по предъявленным рецептам, выписанными лечащими врачами.

Трудовые

Если ветераны боевых действий имеют инвалидность группы 1-3, то для них работодатели должны предоставить льготные условия труда. Все остальные ВБД могут рассчитывать на следующие преференции:

  • дополнительный неоплачиваемый отпуск (до 35-ти дней);
  • дополнительный оплачиваемый отпуск до 15-ти дней предоставляется ветеранам, проходящим военную службу по контракту или по призыву;
  • использование ежегодного отпуска в удобное для себя время;
  • получение за счет работодателя профильного образования, либо прохождение курсов повышения квалификации.

Порядок оформления

Несмотря на то, что в некоторых регионах могут предоставляться все положенные налоговые льготы, а в некоторых только часть из них процесс оформления ничем не отличается.

Весь процесс оформления заключается в следующем:

  • составление заявления (его образец можно взять в налоговой инспекции по месту жительства);
  • сбор документов (отсутствие какого-либо документа из основного перечня категорически запрещается, в противном случае отказ будет гарантирован);
  • подача заявления и документов в соответствующий орган;
  • ожидание принятия решения;
  • получения уведомления о предоставлении льгот (как правило, уведомление приходит либо по почте, либо звонком на контактный номер телефона из налоговой службы).

Правила оформления налоговых льгот для ветеранов боевых действийПодать документы и заявление пенсионеры (включая ветеранов военных действий) могут несколькими способами:

  • самостоятельно;
  • попросить об этом родственника;
  • отправить весь пакет документов по почте.

Если говорить о сроках принятия решения, то по законодательству на это отводится не более 30 календарных дней с момента получения их адресатом (вне зависимости от того, каким способом подана документация).

Куда обращаться

Подавать заявление и весь необходимый пакет документов необходимо в налоговую службу в том регионе, где прописан пенсионер. Подача в другом регионе запрещена законодательством.

Составление заявления

В этом документе обязано быть указано:

  • инициалы человека, который претендует на налоговые льготы (пишутся без сокращений);
  • паспортные данные пенсионера (необходимо следить за каждой вписанной цифрой либо буквой во избежание ошибок);
  • место жительства (подробно с указанием города, улицы и так далее);
  • мобильный номер телефона (при его отсутствии следует указывать домашний номер телефона). Лучшим вариантом станет указание номера телефона как мобильного, так и домашнего (при условии, если оба имеются);
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру, дом, земельный участок или автомобиль (если пенсионер претендует на полный перечень льгот, необходимо предоставлять все);
  • перечень документов, которые были приложены к составленному документу;
  • дата составления документа и подпись заявителя.

Перечень необходимой документации

Если говорить о самом перечне документов, то он заключается в следующем:

  • Заявление и другие документы для получения налоговых льгот ветеранам боевых действийкопия паспорта заявителя;
  • копия ИНН (если его нет, то оформлять не стоит – просто указать это в заявлении);
  • копию документов на право собственности движимого и недвижимого имущества (если пенсионер претендует на все виды налоговых льгот, необходимые документы: документ на квартиру либо дом, автомобиль, земельный участок);
  • справку о месте проживания;
  • копию пенсионного удостоверения (ветерана боевых действий), что подтверждает возможность предоставления налоговых льгот.

Стоит отметить, что этот перечень утвержден на законодательном уровне, но при этом местными органами самоуправления он может быть дополнен, поэтому необходимо уточнять информацию по месту проживания.

В процессе оформления налоговых льгот стоит обращать внимание на некоторые нюансы, а именно:

  • если пенсионер (ветеран военных действий) оформляет льготы не сам, а этим занимаются другие лица (родственники, друзья, знакомые) необходимо обязательно оформить доверенность, в противном случае ничего не получиться, их просто не примут;
  • при попытке получить транспортный налог, помимо документа на право собственности автомобилем необходимо указывать: марку, год выпуска, VIN (прописан в техпаспорте машины). Автомобиль в обязательном порядке должен быть собран в Российской Федерации либо в бывшем Советском Союзе;
  • при отправке документации по почте необходимо делать опись письма, во избежание дальнейших недоразумений. Помимо этого стоит до принятия решения сохранить квитанцию об оплате за пересылку. Эксперты также советуют оформлять уведомление о получении, чтобы точно знать дату отсчета времени, которое отведено на принятие решения.

Соблюдение таких нюансов поможет каждому пенсионеру быстро оформить положенные ему законодательством РФ налоговые льготы без возвращения их на устранение недочетов.

Региональные особенности

Согласно действующим законам Российской Федерации все категории граждан, которые относятся к “льготникам”, на сегодня разделяются на несколько групп, а именно:

  • федеральных;
  • региональных.

Если говорить о федеральных льготниках, то условия предоставления налоговых льгот по всей территории Российской Федерации неизменны.

Налоговые льготы для ветеранов боевых действий в регионахВ свою очередь условия предоставления налоговых льгот для пенсионеров из второй группы напрямую зависят от региона проживания и от самих органов местного самоуправления.

Помимо этого, часть налогов могут находиться на балансе самого региона, поэтому все вычеты и льготы зависят непосредственно от размера бюджета того региона, в котором проживает пенсионер. Если говорить простыми словами, то в одном регионе отсутствует для пенсионера плата транспортного налога, а в некотором имеется только 50% скидка.

Так, к примеру, в Москве ветераны боевых действий освобождаются от уплаты транспортного налога в том случае, если их автомобиль изготовлен в России и имеет мощность двигателя не больше 200 лошадиных сил.

В Белгородской области, вне зависимости от категории пенсионера, они все освобождаются от уплаты такого налога на всю имеющуюся в их собственности сельскохозяйственную темнику.

Для того, чтобы знать все тонкости предоставления налоговых льгот в конкретном регионе, рекомендуется обращаться в орган социальной защиты населения и налоговую инспекцию по месту проживания.

О льготах для ветеранов боевых действий рассказано в следующем видеоматериале:

Важная информация

Поскольку региональные льготы устанавливаются местными властями, то они могут отличаться по России. Это касается как перечня льготников, так и уровня уменьшения транспортного налога.

В некоторых случаях речь может идти о полном освобождении от налога. Чтобы получить льготу, нужно иметь удостоверение ветерана, которое выдается в специализированных военных инстанциях.

Необходимые термины

Чтобы разобраться в вопросе начисления льгот и точной процедуре, которая предшествует предоставлению привилегий, необходимо разобраться в действующей терминологии и хотя бы поверхностно определить значение полезных понятий:

Термин Значение
Льгота Определенное право на что-либо, которое предоставляется человеку, имеющему особый статус или заслуги, которые доказывают необходимость облегчения жизни путем минимизации каких-то финансовых обязательств, включая налоги или прочие платежи
Ветеран боевых действий Граждане, которые участвовали в боевых действиях в составе Вооруженных сил Российской федерации на территории страны или других государств в составе миротворческого контингента. Причем звание военнослужащего не имеет значения, и для получения статуса ветерана необходимо подтвердить боевой опыт
Военнослужащий Лицо, которое служит в армейских структурах на временной или постоянной основе. Солдаты-срочники также имеют право на льготы, но в основном они касаются кадровых военных, которые могут получить ведомственное жилье и даже льготные кредиты, а также раньше выходят на пенсию

Кто относится к данной категории граждан

К тем, кто потенциально может получить право на льготу в отношении транспортного налога и имеют статус ветерана боевых действий, относятся следующие люди:

Военные Которые находятся в запасе, но проходили военные сборы в России ранее. Получившие награды, о чем есть записи, в частности, медали и ордена
Сотрудники полиции И прочие служащие органов безопасности, а также миротворцы
Граждане Которые участвовали в разминировании на территории России после Второй мировой войны. Люди, которые были ранены при обеспечении военных в местах ведения боев
Служащие автобригад Которые занимались доставкой грузов в Афганистан в период ведения боевых действий
Летчики Которые выполняли ведомственные поручения на территории Афганистана, как боевые задачи, так и решали вопросы снабжения

В каких случаях уплачивается в полной мере

Если ветеран не проживает в регионе, власти которого дают льготы на транспортный налог, то ему придется уплачивать его в полном объеме.

Так, есть всего 14 регионов, которые предоставляют полное освобождение от налога, а еще 8 областей предоставляют своим жителям частичное освобождение от такого обязательства, устанавливая определенные условия.

К примеру это может зависеть от мощности двигателя автомобиля, которым владеет льготник, и именно этот параметр чаще всего принимается во внимание.

Действующая нормативная база

Перечень людей, которые могут считаться ветеранами боевых действий, и тем самым получить налоговые послабления, описан в законе 5-ФЗ “О ветеранах“.

Именно в статье 3 этого нормативного акта говорится о том, какие категории людей являются ветеранами, а в приложении к закону есть список территорий, на которых велись боевые действия с участием советских или российских вооруженных сил.

Стандартный налоговый вычет, который закреплен на федеральном уровне, прописан в Налоговом кодексе и его статье 218, но в статье 356 закреплена норма, позволяющая местным властям самостоятельно определять размер льготы относительно участников боевых действий.

Кому положены

Для начала нужно определиться кто же такие ветераны боевых действий, и законное основание для причисления гражданина к данной категории. На сегодня действует закон «О ветеранах» № 5ФЗ от 12.01.1995.

Несмотря на тот факт, что закон был принят еще в прошлом веке в него довольно регулярно вносятся дополнения, что позволяет ему идти в ногу со временем. Последнее изменение было внесено в январе 2019.

В соответствии со ст. 3 закона к ветеранам боевых действий относят:

  • военнослужащих, в том числе и тех, кто сейчас в отставке, которые участвовали в боевых действиях на территории РФ;
  • военнослужащие которые занимались разминированием в определенные годы после войны 41-45 г;
  • военнослужащие проходившие службу в Афганистане, во время когда там велись боевые действия;
  • люди отрабатывающие спецзадачи в Сирии.

Список по данной статье необходимо уточнять в зависимости от изменений. Есть специальный перечень, в котором приводятся данные в какие периоды и на каких территориях граждане РФ принимали участие в боевых действиях.

Какие льготы по транспортному налогу предоставляются ветеранам боевых действий

Для того чтобы разобраться какие льготы по ТН есть у ветеранов, необходимо рассматривать региональное законодательство. В каждом субъекте Федерации есть свой закон о транспортном налоге или о налоговых льготах, в котором указан перечень льготных категорий граждан.

В таблице приведена лишь малая часть регионов в качестве примера:

Регион Есть ли льгота Условия предоставления Законодательный акт
Москва да За 1 ТС в собственности Закон г. Москвы о Трансп.налоге № 33 от 9.07.08
Санкт-Петербург да  1 ТС не мощнее 150 лс или старше 15 лет Закон С-Петербурга О трансп. налоге
Ленинградская обл да За 1 ТС в собственности не мощнее 150 лс Област. З-н Ленингр. Обл. О транспор. налоге
Ярославская обл нет    

Закон Ярославск. Обл № 71-з О транспор. налоге в Яросл. области от 05.11.02

Вологодская область да За 1 ТС Закон Вологод. обл № 842-ОЗ О трансп. налоге от 15.11.02
Краснодарский край да Автомобиль – до 150 лс

Моторная лодка – до 20 лс

Мотоцикл – до 35 лс

1 единица по выбору владельца

Закон Краснодар. Края № 639-КЗ О трансп. налоге на территории Краснодарс. края от 26.11.03
Красноярский край   1 ТС  до 100 л.с. З-н Краснояр края №3-676 О транспор. налоге от 08.11.07
Воронежская область да  1 ТС до 120 лс Закон Воронеж. Области № 28-ОЗ О предоставлении налоговых льгот по уплате ТН на терр. Воронеж. Обл. от 11.07.03
Тамбовская область да За 1 ТС в собственности не мощнее 150 лс ЗаконО транспортном налоге в Тамбов. области
Волгоградская область да За 1 ТС Закон Волгогр. области №750-ОД О транспортном налоге от 11.11.02
Ульяновская область да За 1 ТС до 150 лс Закон Ульянов. Обл. О транспортном налоге в Ульяновской обл.
Самарская область да Автомобили легковые  до 100 л.с.Мотоциклы, мотороллеры  до 40 л.с.Катера, моторные лодки до 30 л.с.Самоходные ТС, на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с.. Закон N 86-ГД

О трансп. налоге на терр.Самарской области от 06.11.02

Адыгея да За 1 ТС Закон респ. Адыгея №106 О транспор. налоге от 29.12.02
Астраханская область нет   Закон Астрахан. области N 49/2002-ОЗ О транспор. налоге от 22.11.02

Таким образом очевидно, что в разных регионах России льготы различаются довольно серьезно. Поэтому важно изучить законы в своем регионе, чтобы выяснить есть ли льготы по транспортному налогу.

Процедура оформления

Льготы по ТН применяются по уведомительному принципу. Другими словами, гражданин должен сам обратится в налоговую инспекцию и сообщить о том, что у него есть льгота по тому или иному основанию. До момента подачи заявления на льготу, налог будет начисляться в полном объеме.

Заявление можно подать:

  • лично явившись в отделение налоговой инспекции;
  • отправить по почте, заказным письмом с уведомлением.

Ни в коем случае нельзя отправлять документы обычным письмом.

На это есть несколько причин:

  1. Во первых, вероятность, что письмо просто затеряется среди сотен других довольно велика.
  2. Во вторых, у отправителя не будет на руках никакого подтверждения об отправке заявления и доказать, что оно действительно было отправлено не удастся.
  3. В третьих, в письме должны быть копии документов, а в наше неспокойное время лучше не рисковать пересылая их обычным письмом.

Визит в налоговую инспекцию предпочтительнее, поскольку инспектор может разъяснить все возникшие вопросы и подсказать, если есть ошибка в документах. 

В отделении необходимо будет заполнить заявление.

Заявление заполняется по стандартному образцу, как на предоставление льготы по любому другому налогу.

В нем указывается:

  • ФИО заявителя, а также все контактные данные для связи, включая телефон и электронную почту;
  • адрес регистрации;
  • автомобиль на который запрашивается льгота. Необходимо указать номерной знак, номер и серию ПТС и VIN;
  • срок предоставления льготы;
  • основание для получения льготы. Необходимо указать данные удостоверения (номер, серию, дату выдачи и орган, который произвел выдачу).

Образец заполнения:

Онлайн — оформление происходит на официальном сайте — nalog.ru

Если еще не подключен Личный кабинет налогоплательщика, то необходимо получить пароль для входа. Данный сервис удобен тем, что при наличии интернета можно быть в курсе всех налоговых начислений и применения льгот.

Для регистрации в системе нужен пароль, который выдается только гражданину при предъявлении паспорта.

После получения пароля в систему необходимо внести данные ИНН. После первого входа пароль выданный в налоговой инспекции необходимо сменить на тот, который будет использоваться в дальнейшем.

В личном кабинете будут отражаться все объекты налогообложения и вся информация по начисленным и уплаченным налогам. Это облегчает контроль за оплатой, поскольку налоговое уведомление может затеряться и не прийти вовремя.

Необходимые документы

Для получения льготы необходимо написать заявление по стандартной форме. К заявлению необходимо добавить ксерокопии документов, которые доказывают, что гражданин имеет право на льготу. 

Для ветеранов боевых действий основным документом будет удостоверение ветерана. Это номерной документ, с фотографией владельца и печатью органа, выдавшего его.

Только наличие этого удостоверения позволяет претендовать на получение льготы, поэтому крайне важно получить данный документ как можно быстрее, чтобы воспользоваться привилегиями, который он дает. 

Для оформления льготы по транспортному налогу необходимо предоставить следующие документы:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • СНИЛС;
  • удостоверение ветерана;
  • ПТС;
  • свидетельство о регистрации авто.

Когда могут отказать

Перед тем как обратиться за применением льготы необходимо тщательно изучить местное законодательство. В ряде регионов льгота для ветеранов предоставляется на любое транспортное средство, независимо от мощности двигателя, а в некоторых есть существенные ограничения.

Также нужно учитывать, что есть области, где ветераны боевых действий не вправе претендовать на освобождение от уплаты ТН.

К примеру, в республике Адыгея льгота предоставляется на одно транспортное средство по выбору гражданина, тогда как в Самарской области ветеран имеет право на льготу при наличии автомобиля мощностью до 100 л.с.

Следовательно, в Самарской области основанием для отказа в льготе будет большая мощность автомобиля.

Также основанием для отказа будет наличие у ветерана второго автомобиля. Так как льгота применяется только на одно ТС, то за второй автомобиль придется оплачивать налог в полном объеме.

Получение льготы по налогу – это право гражданина, а не обязанность налогового органа. Таким образом, чем быстрее человек предоставит все документы, подтверждающие это право, тем быстрее будет оформлена льгота.

Платят ли ветераны боевых действий транспортный налог

Налог на транспортное средство, относящийся к категории региональных, регламентируется Налоговым Кодексом РФ и законами субъектов РФ.

Региональные документы устанавливают налоговые ставки для различных транспортных средств, сроки оплаты налога для граждан и юридических лиц, а так же списки лиц, освобождающихся от уплаты налога или имеющих право на определенные льготы.

Относятся ли ветераны боевых операций, проводимых РФ в различных государствах, к категории льготников? Что необходимо для правильного оформления льготы в случае ее наличия?

Ответы на эти вопросы необходимо искать исключительно в законодательных актах региона. Попробуем самостоятельно разобраться с наиболее частыми вопросами.

Кто относится к данной категории граждан

Среди категорий физических лиц, являющихся льготниками по оплате налога во многих регионах России встречаются граждане, которые признаны ветеранами боевых действий.

К ним относятся (данные взяты из закона «О ветеранах», последняя редакция которого проводилась в 2004 году):

  • военнослужащие, уволенные в запас, проходившие военные сборы на территории РФ и в других государствах в периоды ведения боевых операций;
  • сотрудники полиции и иных органов, относящихся к системам внутренних дел, а так же к органам государственной безопасности, исполняющие свои обязанности по устранению военных конфликтов внутри страны или за ее пределами;
  • лица, принимавшие личное участие в разминировании территории государства после окончания II Мировой войны;
  • служащие автомобильных подразделений, доставлявших грузы в Афганистан на момент ведения в регионе боевых операций;
  • пилоты и иные участники летных бригад, исполнявших поручения государства в Афганистане;
  • лица, получившие ранения при обеспечении войск, находившихся на территории различных государств или получившие ордена и медали.

Список боевых действий, участники которых признаны ветеранами, определяется приложением к указанному закону.

К ним относятся операции, проводимые в следующих государствах (список представлен в порядке ведения боевых операций по годам):

  • Алжир;
  • Египет;
  • Йемен;
  • Вьетнам;
  • Сирия;
  • Ангола;
  • Мозамбик;
  • Эфиопия;
  • Афганистан;
  • Камбодже;
  • Бангладеш;
  • Лаос;
  • Ливан и Сирия;
  • Таджикистан;
  • Чечня;
  • Северо-Кавказкий регион;
  • Южная Осетия и Абхазия.

Принадлежность физического лица к категории ветеранов боевых действий подтверждается удостоверениями или иными документами.

Где на территории РФ ветераны боевых действий освобождены от уплаты транспортного налога

В 2018 году льготы по уплате налога на автомобили и иные транспортные средства для ветеранов вышеуказанных боевых операций предусмотрены в 33 регионах государства. При этом только в 7 из них указанные лица полностью освобождаются от налога.

К ним относятся:

  • Москва (не включая область);
  • Тульская область;
  • Адыгея;
  • Сахалинская область;
  • Кабардино-Балкария;
  • Мурманская область;
  • Липецкая область.

Освобождение от уплаты налога не зависит от мощности, имеющегося в распоряжении человека, транспортного средства.

Как оформить льготу на транспортный налог пенсионерам, читайте здесь.

В каких регионах предоставляются льготы

Освобождение от транспортного налога для ветеранов боевых действий в 2018 году определяется мощностью автомобиля в 14 регионах:

Скидка на транспортный налог ветеранам боевых действий в виде понижения налоговой ставки так же предусмотрена:

В иных регионах России рассматриваемая категория граждан оплачивает налог на транспортное средство в общем порядке налогообложения.