Можно ли получить налоговый вычет за страхование жизни

Заключение договора страхования жизни в некоторых ситуациях является хорошей идеей. В течение жизни люди составляют планы, но им не всегда суждено сбыться. Использование страхования иногда позволяет учесть возможные случайности. Государство предоставляет возможность получить налоговый вычет в некоторых случаях при такой страховке.

Содержание

Основания для оформления возврата

Когда заключается договор страхования жизни, речь может идти не только о выплатах в связи со смертью застрахованного. В число таких соглашений входят и такие, выплаты связаны с достижением определённого возраста или с тем, что в жизни произошли определённые события.

Все указанные разновидности договоров при соблюдении приведённых здесь условий дают возможность получить налоговый вычет за страхование жизни:

  • Срок действия страхового договора не может быть меньше пятилетнего срока.
  • Застрахованные — это ближайшие родственники.
  • Претендент на получение вычета является выгодоприобретателем по договору. Он не может быть заключён в пользу кого-то ещё.
  • Страховой взнос делается именно выгодоприобретателем, а не другим человеком или организацией.

В качестве ближайших родственников здесь рассматривают детей, внуков, мужа жену или родных братьев или сестёр.

Сложность может возникнуть в том случае, если рассматриваемый договор предусматривает несколько видов, причём страхование жизни является одним из них. В этом случае также возможно получить данный вычет. Для этого необходимо взять в страховой фирме справке о том, какая часть из выплаченных взносов относилась именно к страхованию жизни.

Закон

Получение социальных налоговых вычетов рассматривается в Налоговом Кодексе. Этот вопрос рассмотрен в статье 219.

Компенсация полагается только за реально выплаченные взносы. При этом платежи рассматриваются на ежегодной основе.

Предельная сумма по социальным вычетам за конкретный год не может превышать 120 000 рублей.

Если кроме данного, используются и другие их разновидности (например, страхование здоровья), предусмотренные в данной статье, то ограничение относится ко всем, в сумме.

Но здесь имеется два исключения:

  1. Если берутся вычеты, которые относятся к затратам на образование детей, верхний предел для них берётся отдельно и этот вид платежа не учитывается при ограничениях за страхование жизни.
  2. Иногда имеет место оплата дорогостоящих медицинских услуг и сервисов. Она также не учитывается при определении верхнего предела.

Налоговый вычет за страхование жизни

Если такой договор был заключён с соблюдением указанных выше условий, то право на вычет имеется. В некоторых случаях такого рода договор приходится заключать при получении ипотечного кредита. В таком случае налоговый вычет не предоставляется.

Добровольное личное

В этом случае при получении вычета учитываются уже сделанные страховые выплаты за год. Предел в 120 000 рублей относится к ежегодной сумме.

Если компенсация получена за текущий год, но выплаты были продолжены после этого, то, в своё время налоговый вычет можно будет получить и за следующий налоговый период.

кому положен налоговый вычет при покупке квартирыУзнайте, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

Положен ли налоговый вычет для ИП на УСН? Смотрите тут.

По ипотеке

Страховой договор, который заключается в этих случаях имеет свои особенности:

  • Выгодоприобретателем по кредиту и договору страхования является банк, который выдал ипотечный кредит. А это нарушает условия предоставления компенсации.
  • Обычно срок такого договора меньше пяти лет, а в этом случае ещё одно условие нарушено.

Поэтому налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке не полагается.

Как получить?

Такой вычет не предоставляется в автоматическом режиме. Для того, чтобы его получить, необходимо подготовить пакет документов и обратиться с ним в налоговую инспекцию.

В ФНС

После того, как будет сделано обращение в налоговую, на рассмотрение вопроса уйдёт четыре месяца. После этого вычет может быть получен в сумме, которая не превышает весь налог, уплаченный в течение отчётного (предыдущего) года.

У работодателя

Есть и другой вариант. Сначала также нужно с подготовленными документами прийти в налоговую инспекцию. В течение месяца будет получен письменный ответ. Его нужно будет подать в бухгалтерию.

После этого на сумму вычета будет уменьшена величина подоходного налога. Поскольку обычно суммы за один месяц для этого не хватает, оставшаяся часть будет погашаться в течение последующих месяцев до полного исчерпания.

Порядок действий

При получении льготы у работодателя в 2019 году необходимо предпринять следующие шаги. При получении вычета на работе поступают так:

  1. Подготавливается нужный комплект документов.
  2. Наносится визит в ФНС и делается заявление о том, чтобы получить вычет.
  3. В течение ближайших тридцати дней налоговая инспекция рассматривает документы и принимает решение о предоставлении вычета.
  4. На руки заявителю выдаётся соответствующее уведомление о праве на получение компенсации.
  5. Уведомление вместе с заявлением передаётся в бухгалтерию предприятия. Начиная со следующего месяца вычет начнёт применяться.

Если есть намерение получить вычет от налоговой, то туда обращаться нужно только после окончания отчётного периода по НДФЛ. Здесь имеется в виду год, за который планируется получить льготу:

  1. Подготавливается комплект документов. Он совпадает с тем, который использовался в предыдущем случае, но к нему добавляется справка о полученных доходах 2-НДФЛ и налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Наносится визит в налоговую инспекцию и подаются документы.
  3. В течение четырёх месяцев данный вопрос рассматривается и принимается решение о выплате.
  4. После завершения срока рассмотрения происходит перечисление суммы вычета на счёт заявителя.

Необходимые документы

Для того, чтобы обосновать своё право на получение рассматриваемой компенсации, прежде всего необходимо составить необходимый пакет документов.

Он будет включать в себя следующие бумаги:

  1. Справку о полученных доходах 2-НДФЛ.
  2. Налоговую декларацию по подоходному налогу, из которой будет ясно, какая сумма подоходного налога за отчётный год была выплачена государству.
  3. Заявление, в котором выражается намерение получить социальный налоговый вычет.
  4. Необходимо подготовить копию соглашения, которое было подписано со страховой компанией. Причём данный договор должен соответствовать необходимым условиям.
  5. Если в договоре нет данных о лицензии, на основании которой компания занимается страховой деятельностью, потребуется копия такого документа.
  6. Необходимо предоставить квитанции и другие документы, если это необходимо, которые подтверждают сделанные выплаты. Причём важна как информация об их сумме, так и подтверждение того факта, что их делал именно заявитель.

Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ здесь.

Также нужно указать реквизиты счёта, на который необходимо сделать выплату, если речь идёт о получении денег от налоговой. Е

сли же вычет планируется получать на предприятии, то первые два документа (справка о доходах и налоговая декларация) включать в данный пакет документов не нужно.

налоговый вычет в мфцПри желании можно оформить налоговый вычет в МФЦ

Можно ли подать на налоговый вычет онлайн? Информация здесь.

Как рассчитать налоговый вычет на лечение? Подробности в этой статье.

Когда перечислят средства?

Перечисление средств будет осуществлено после проведения камеральной проверки поданной декларации. По закону для выплаты предоставляется срок в четыре месяца.

Получение социальных налоговых вычетов оказывает материальную поддержку гражданам. Для того, чтобы пользоваться этим правом, необходимо разбираться, в каких случаях на это государством предоставляется право.

На видео о получении вычета за страхование жизни

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налоговый вычет при добровольном страховании жизни

Если вы думаете покупать полис и хотите получать вычеты по страховым взносам, убедитесь, что предлагаемые компанией условия соответствуют требованиям НК, а именно:

  1. Срок полиса. Он не должен быть меньше 5 лет. Вариант с более коротким сроком и ежегодным возобновлением страховки не подходит. Такие объяснения дал Минфин в сообщении от 30.09.2016 № 03-04-05/57201.
  2. Круг застрахованных лиц и выгодоприобретателей. Это могут быть: страхователь, его родитель, ребенок, супруг(а), усыновитель. Если в полисе выгодоприобретателем указан кто-то другой, налоговый вычет со страхования жизни не сделают. Родственные связи устанавливаются по отношению к тому, кто заключает договор (страхователю).

Пример 1

Алексей оформил накопительную страховку на своего тестя на 8 лет. Выгодоприобретателем указал супругу, т.е. дочь застрахованного. По мнению Минфина, Алексею не положен вычет, т.к. родитель супруги не указан в пп.4 п.1 ст.219 НК (см. письмо от 29.05.2018 № 03-04-05/36622). А вот жена Алексея может попробовать получить возврат налога по страхованию жизни отца (см. письмо ФНС от 24.10.2016 № БС-4-11/[email protected]).

  1. Риски: смерть, дожитие, наступление иного события. Это вытекает из п.1 ст.4 закона от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ». Как указывает в сообщении от 20.06.2018 № 03-04-05/42144 Минфин, взносы, уплачиваемые по риску несчастного случая или болезни, под вычет не подпадают. Если в одном полисе собрано несколько рисков, попросите страховую компанию выделить расходы на страхование жизни отдельной суммой.

Пример 2

Лаврентий оформил себе накопительную страховку на 20 лет с двумя программами, основной и дополнительной. В доп. программе предусмотрена выплата возмещения в случае травм и болезней. Суммы в полисе разбиты: из годового платежа 84 700 руб. на страхование жизни полагается 70 500 руб., а 14 200 руб. на остальные риски. При таких условиях Лаврентий оформит налоговый вычет по договору страхования жизни по основной программе и вернет НДФЛ 9 165 руб. (13% от 70 500 руб.).

  1. Сумма премий. Она может быть любой, однако вычет предоставят по расходам не более 120 000 руб. в год. Причем, учтут все затраты социального характера, о которых говорится в пп.2-6 п.1 ст.219 НК. Так, если вы в одном году потратились на страховку, мед. услуги, пенсионные взносы и т.д., все расходы в целях вычета сложат вместе и сравнят полученную сумму с общим лимитом. Все, что потрачено сверх разрешенного максимума, к вычету не принимается.

Пример 3

Зинаида потратила в 2018 г.: на страхование жизни 67 400 руб., на операцию и лекарства маме 54 900 руб., на взносы по негосударственной пенсии 34 300 руб. Итого получилось 156 600 руб. Со всех понесенных расходов вычет Зинаиде получить не удастся. Она может выбрать, какие траты заявить в рамках установленного лимита. Максимальный НДФЛ к возврату – 15 600 руб.

Как получить налоговый вычет за страхование жизни

П.2 ст.219 НК предлагает 2 варианта:

  1. Получить налоговый вычет за страхование жизни через налоговую. Понадобится подготовить документы (о них расскажем дальше), взять на работе справку о доходах и заполнить декларацию 3-НДФЛ. Налоговая принимает декларации в течение 3 лет после окончания отчетного периода. В 2019 г. — за 2016, 2017, 2018 гг.
  2. Оформить налоговый вычет за страхование жизни у работодателя, обратившись к нему с заявлением в год оплаты полиса. Предварительно придется сходить в налоговую, отдать документы и написать заявление. Бланк приведен в письме ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/[email protected] В ответ ФНС предоставит уведомление, на основании которого работодатель пересчитает НДФЛ.

Пример 4

В марте 2018 г. Влад оформил полис на 10 лет и заплатил первый взнос — 45 500 руб. В мае он получил от ФНС уведомление и сразу обратился к работодателю. При расчете зарплаты бухгалтерия сделала вычет в сумме уплаченного взноса и не начислила на него НДФЛ. Итого, Влад получил зарплату за май 2018 г. на 5 915 руб. больше (13% от 45 500 руб.).

Важно! Для всех вычетов действуют условия:

— получатель вычета несет затраты, в нашем случае — оплачивает взносы, из своих средств;

— в отчетном периоде он получил облагаемый НДФЛ доход;

— сумма дохода превышает размер заявленного вычета, т.е. в бюджет перечислено НДФЛ больше, чем предполагается вернуть.

Налоговый вычет при инвестиционном страховании жизни

Налоговый вычет за страхование жизни можно получить и по такому виду, как инвестиционное страхование. Условия его предоставления не отличаются от рассмотренных. Обратите внимание:

  1. Стандартный срок полиса при ИСЖ — 3-5 лет. За договоры, заключенные на период менее 5 лет, вернуть налоговый вычет за страхование жизни не получится.
  2. Условия полиса иногда требуют внести сразу всю сумму по договору. Рассчитывая взнос, помните о существующем лимите на размер вычета.

Пример 5

Алена заключила договор ИСЖ на 5 лет. По условиям она должна сделать 2 взноса по 240 000 руб., в 2018 г. и 2019 г. Итого Алена сможет вернуть НДФЛ за оба года 31 200 руб. (13% × max 120 000 × 2). Если бы она разбила взносы на 4 года, сумма к возврату была бы в 2 раза больше.

Документы для налогового вычета за страхование жизни

В пп.4 п.1 ст.219 НК нет точного перечня. Указано только, что налогоплательщик должен подтвердить фактические расходы. Согласно письму ФНС 25.05.2016 № БС-3-11/[email protected], за получением нужной информации можно обратиться на сайт службы в раздел «Часто задаваемые вопросы».

По данным этого сервиса для социального налогового вычета на страхование жизни потребуется предоставить (в копиях):

  • договор (полис) с имеющимися доп.соглашениями;
  • документы на уплату взносов (выписки, квитанции, чеки и пр.);
  • при необходимости — свидетельства о рождении/браке, документы об усыновлении;
  • в случае смерти страхователя-супруга — свидетельство о смерти.

Налоговый вычет на страхование жизни и здоровья ребенка

Полис накопительного страхования часто используют родители, чтобы собрать определенную сумму, например, на учебу ребенка, покупку ему квартиры и т.д.

Хотя правила получения налогового вычета при страховании жизни ребенка стандартны, есть несколько моментов, на которые следует обратить внимание:

  1. Возраст ребенка в НК не уточняется. Значит, страховать можно как несовершеннолетнего, так и уже взрослого.
  2. Застрахованный ребенок должен приходиться страхователю родным, усыновленным или опекаемым. Если супруг оформил полис и платит взносы на ребенка жены от первого брака, он не сможет воспользоваться вычетом.
  3. В отличие от затрат на детскую учебу, страховые премии за ребенка учитываются в общем лимите социального вычета.

Пример 6

Александр подписал со страховой 2 договора на 10 лет: застраховал себя в пользу супруги и 8-летнего сына (до совершеннолетия) в его же пользу. В 2017 г. сумма взносов составила 134 700 руб. Оформив вычет, Александр смог вернуть только 15 600 руб. (13% от максимальных 120 000 руб.).

Итоги

  1. Налоговый вычет за страхование жизни в 2019 году предоставляется на сумму уплаченных взносов, не превышающих установленный лимит.
  2. Срок договора должен составлять не менее 5 лет.
  3. По платежам от несчастного случая и болезни налог не вернут.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Налог за страхование жизни

Добросовестные налогоплательщики в России имеют право оформлять социальные налоговые вычеты. Все знают, что вернуть налог можно после покупки жилья, платного образования и медицинских услуг. Но мало кто возвращает налог за страхование жизни. Кто может получить помощь от государства, и какой размер компенсации положен за страхование жизни. Какие документы, в какие сроки необходимо собрать, чтобы получить выплату.

Суть компенсации за страховку

В 2015 г. государство включило в социальные налоговые вычеты затраты на приобретение полиса о добровольном страховании жизни, подчеркивая важность таких услуг. Эти выплаты регулируются ст. 219 НК РФ.

Обратиться за вычетом могут все страхователи, которые оформили и самостоятельно оплатили полис страхования жизни на 5 лет и более. Договор можно оформить как на себя, так и на супруга, детей, родителей. Выгодоприобретателем, для того, чтобы получить вычет, должен выступать либо сам страхователь, либо его близкие родственники. Предметом договора может быть только страхование жизни.

Стоит отметить, что страхование жизни при ипотечном или ином кредите оформляется в пользу банка. Если полис оформлен таким образом, то вернуть налог не получится.

Размер компенсации

Согласно ст. 219 НК РФ максимальный размер налоговой базы составляет 120 000 рублей ежегодно. Многие считают, что именно эту сумму можно вернуть. Но возврату подлежит только 13% от 120 000 руб. Максимальная сумма при возврате налога за страхование 120 000 * 13% = 15 600 руб. Налоговый вычет не может превышать размер уплаченного НДФЛ.

Пример расчета. Федин Н.К. в январе 2017 г. купил полис страхования жизни на 5 лет за 50 000 рублей. В 2017 г. с зарплаты Федина Н.К. был уплачен НДФЛ — 45 000 рублей. Федин Н.К. может рассчитывать, что ему вернут 6 500 руб. (13% от 50 000).

Кто может вернуть налог

Вернуть налог может любой добропорядочный налогоплательщик, заключивший и оплативший договор страхования жизни. Главное, чтобы полис был оформлен минимум на 5 лет и выгодоприобретателем был сам застрахованный или его близкие родственники.

Процесс возврата налога при страховании жизни

Вернуть налог за страхование жизни можно двумя способами: в ФНС и через работодателя.

Возврат в Федеральной налоговой службе

Чтобы получить вычет налогоплательщику понадобятся:

  1. Заполненная налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ) за тот год, когда был куплен полис. Декларация за 2017 г. может быть заполнена не раньше января 2018.
  2. Справка с работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий год, выдается в бухгалтерии на работе.
  3. Копия страхового полиса
  4. Копии документов, подтверждающих степень родства. При оплате полиса за родителей, детей или супруга.
  5. Копия чека или платежного поручения.
  6. Копия лицензии страховой компании.
  7. Реквизиты, куда будут перечислены деньги.

Все собранные документы необходимо предоставить в налоговую службу по месту жительства лично или по почте.

Важно: При личном обращении в ФНС достаточно иметь просто копии и оригиналы документов. Сотрудник службы сам заверит экземпляры. Если отправляете по почте, копии необходимо заверить нотариально.

В течение месяца из ФНС придет письменный ответ об отказе или положительном решении о возврате налога. Деньги перечисляют в течение 30 дней.

Возврат через работодателя

Оформить возврат налога у работодателя можно двумя способами

  1. Когда страховые взносы выплачивались работником самостоятельно нужно:
  • Выполнить все пункты с 1 по 6 из раздела «Возврат в налоговой службе»
  • Получить в ФНС подтверждение о праве на вычет
  • Передать в бухгалтерию на работе заявление и уведомление о подтверждении права на возврат налога.
  1. Если страховые взносы выплачивал работодатель напрямую из зарплаты, необходимо:
  • Подготовить документы (паспорт, договор страхования)
  • Передать документы в бухгалтерию на работе, и написать заявление на компенсацию

Срок давности возврата налога

При возврате налога через ФНС, подать декларацию можно только на следующий год после оплаты. Например, договор страхования был оформлен и оплачен в 2018 г., на вычет можно подать с января 2019.

Оформить возврат налога за страхование жизни можно в течение трех лет. Т.е. при покупке полиса в 2018 г., подать декларацию нужно до 2021 г. включительно.

Если договор оплачивал работодатель, то вернуть налог можно только до конца календарного года, в котором был оплачен договор страхования. При таком оформлении, возврат денег происходит путем выдачи зарплаты без удержания НДФЛ в размере вычета.

Страхование жизни — это надежная финансовая защита своих родных и близких. Эти деньги не могут быть конфискованы и не подлежат разделу. Если государство включило данный вид страхования в социальные выплаты, почему бы этим не воспользоваться?

Подробно ознакомиться с условиями страхования жизни можно на странице

Страхование жизни

Размер налогового вычета

Величина возврата по договору добровольного страхования жизни пропорциональна сумме перечисленных средств в фонд организации за отчетный год. Формула для расчета этой величины выглядит так: сумма платежей, умноженная на 13 % (налоговая ставка). Это основная схема расчета ожидаемой выплаты. Она корректируется в зависимости от ряда условий:

  • Общая сумма всех социальных вычетов за данный период не превышает 120 тысяч руб. То есть вернуть получится не более 15 600 руб. (13 % от допустимого максимума).

ВАЖНО! В данный лимит входят суммы всех возвратов по ст. 219 НК, кроме компенсации затрат на обучение детей и оплаты дорогостоящего лечения. Возврат по этим причинам не уменьшает оставшийся максимум.

  • Нельзя получить сумму, превышающую перечисленную в бюджет налогового органа за отчетный период. Обычно она составляет 13 % от всех имеющихся официальных доходов.
  • Вычет при страховании жизни вычисляется с учетом только тех взносов, которые были перечислены после первого января 2015 года, даже если сам договор был заключен до этого момента.

ВНИМАНИЕ! Если возврат получен за тот период времени, когда договор был фактически расторгнут, деньги придется вернуть государству. Исключение составляет расторжение сделки не по вине застрахованного лица, например, по факту разорения страховой организации.

  • При заключении комбинированного договора, возврат рассчитывается только исходя из величины перечисленных взносов на охрану жизни. Для его оформления получатель должен взять выписку в финотделе страховой компании, с делением перечисленных им средств по целевому назначению.

Как получить вычет за страхование жизни

Получить вычет по страхованию жизни можно только при наличии подтвержденного права на него. Оно возникает при соблюдении условий:

  • Договор заключен на срок от пяти лет.
  • Объектом охраны является жизнь самого плательщика взносов или его близких родственников, в том числе совершеннолетних детей.
  • Застрахованное лицо является гражданином РФ и резидентом страны.

ВАЖНО! Резидентами РФ считаются только граждане, постоянно проживающие на территории государства. Если лицо находится за рубежом более ста восьмидесяти суток в течение года, статус резидентами утрачивается даже при сохранении гражданства.

Для получения налогового вычета по страхованию жизни лицо должно иметь официальный доход и оплачивать взносы за свой счет.

Воспользоваться возвратом гражданин может, только если он выгодоприобретатель по условиям договора. На данную привилегию не могут рассчитывать лица, застраховавшие жизнь при заключении кредитного договора с банком (например, при ипотеке). В последнем случае страховую сумму получит банк при наступлении оговоренных обстоятельств.

Оформить возврат возможно только за три прошедших и текущий год. Кроме того, если в прошлом году получателю была перечислена не вся сумма из-за ошибки в расчетах или по другой причине, компенсация перечисляется в конце текущего.

ВНИМАНИЕ! Стоит помнить, что вычет положен только по полису охраны жизни, а не от несчастных случаев. В законодательстве нет четкого разграничения этих понятий, поэтому страховые агенты руководствуются разными отличительными признаками. Стоит уточнить этот момент перед подписанием договора.

Предоставление льготы носит заявительный характер. Обратиться с этим вопросом можно напрямую в ФНС или к работодателю.

Как оформить льготу в ФНС

Чтобы оформить возврат на страхование жизни в ФНС, нужно сдать в территориальное подразделение налогового органа пакет документов:

  • Заявление.
  • Налоговую декларация 3-НДФЛ, заполненную самостоятельно.
  • Справку 2-НДФЛ, которую можно заполнить в бухгалтерии на работе.
  • Копию договора о страховании.
  • Копию лицензии страховой организации.
  • Чеки, подтверждающие перечисление денег.

ВНИМАНИЕ! Если предметом страхования является жизнь близкого родственника, дополнительно понадобятся документы, указывающие на степень родства.

Передать пакет специалистам следует до 30 апреля года, следующего за отчетным, так как положенная льготная сумма выплачивается за счет налога, указанного в декларации. Соблюдать этот срок необязательно, если 3-НДФЛ подается только ради данной процедуры.

В течение четырех месяцев с момента принятия документов, ФНС перечислит на счет получателя положенную сумму.

Каким образом оформить возврат у работодателя

Чтобы оформить вычет у работодателя, также придется посетить налоговую для получения справки о праве на льготу. В ФНС нужно предоставить:

  • Заявление.
  • Документы, подтверждающие право на льготу.

В течение месяца уведомление будет готово. Этот документ необходимо отнести в бухгалтерию по месту работы, приложив к нему заявление о предоставлении возврата.

В таком способе получения компенсации есть преимущество: обратиться с заявлением в бухгалтерию можно в любой день в течение года. Не обязательно ждать конца расчетного периода. В этом случае положенная сумма не перечисляется один раз за все время, а будет поступать с зарплатой каждый месяц за счет перерасчета подоходного налога.

Не всегда, застраховав жизнь, можно оформить налоговый вычет по этому поводу. Для этого необходимо соответствие договора перечисленным в законе условиям. Если право на данную льготу есть, то получить возврат возможно, но на его оформление придется потратить некоторое время.

Как получить выплату юбилярам супружеской жизни в Москве?

Отличник погранвойск 1, 2 и 3 степени

В чем важность страхования?

Страхование собственной жизни относится к соглашениям, приносящим неотъемлемую пользу налогоплательщику. Суть заключается в предоставлении финансовой компенсации при наступлении несчастного случая, предусмотренного страховкой, лично с человеком либо с его близким родственником.

Оформленный должным образом письменный документ предусматривает такую классификацию видов Налоговый вычет на страхование жизнистрахования:

  1. Несчастного случая.
  2. Жизни.
  3. Медицинской направленности.
  4. Смешанная.

Выгода предусматривает процедуру выплаты материальных сбережений, накопившихся в течение длительного срока за непосредственный личный счет страхователя. Компенсация допускается в пользу состояния здоровья третьего лица. Обычное явление, когда одним из субъектов страховых правоотношений выступает руководитель (начальник) предприятия, организации, а другим – работники по наему, коллеги по смежному виду осуществляемой деятельности.

Условия предоставления вычета

Налоговый вычет по страховке жизни относится вычетам социальной направленности, регламентированные Налоговый вычет на страхование жизнинормами НК РФ. Вспомним, что к ним относятся затраты на:

  1. Благотворительность, пожертвование.
  2. Учебный процесс.
  3. Предоставление квалифицированных услуг сферы здравоохранения, приобретение медицинских лекарственных препаратов.
  4. Пенсионное обеспечение.

Граждане вправе по закону воспользоваться прерогативой при наличии одного из оснований:

  1. Прохождение процедуры подписания договора страхования со сроком действия не менее 5-ти лет.
  2. Осуществление страхового процесса в отношении собственной личности, ближайших родственников (детей, родителей).
  3. Назначение страхователя лицом, получающего выгоду согласно договорным обязательствам.
  4. Предоставление вкладов по страхованию из личных доходов.
  5. Получение налогоплательщиком в границах РФ заработка, уровень которого подлежит государственного налоговому сбору с доходов физических лиц (НДФЛ).

Читайте также:  Налоговый вычет при обучении в автошколе

Неотъемлемым предметом оформленных обязательств со страховой компанией, является жизнь. Определение другого типа объекта правоотношений исключает возможность получить налоговый вычет.

Договор страхования: выбор страховой компании, время Налоговый вычет на страхование жизни

заключения договора

Договором страхования жизни является соглашение в письменном виде между застрахованным лицом и страховщиком, подтверждающее определенные права и обязанности обеих сторон до и после наступления конкретного страхового события.

Важным моментом является выбор страховой компании. Обязательно следует ознакомиться с правоустанавливающими и уставными документами организации, обратить внимание на наличие лицензионного свидетельства, срок его действия и вид осуществляемой деятельности согласно классификатору (КВЭДу).

Содержание соглашения, являющегося своего рода разрешением использования налогового вычета, должно соответствовать нижеперечисленным требованиям:

  1. Подробная информация о страхователе.
  2. Характеристика случая, определяющего осуществление денежной выплаты.
  3. Размер суммы, предоставляемая страховщиком.
  4. Период действия договорных обязательств.

Оформление официального документа допускается в любое время года. Важным условием остается срок юридического действия —  5 и более лет.

Право реализации социального налогового вычета распространяется на соглашения, заключенные до января 2015 года. Но уплачены могут быть средства, рассчитанные после наступления указанного времени. Расходы, осуществленные в 2013 году, не подлежат налоговому вычету по договору.

Как документально оформить вычет?

Оформляется налоговая компенсация в соответствии с договором страхования в случае обращения, застрахованного в ближайшую налоговую инспекцию, при сдаче ежегодной декларации о получаемой Налоговый вычет на страхование жизнидоходной части. Прилагается дополнительная информация, содержащаяся в документах:

  1. Сделка о процессе страхования (заверенная надлежащим образом копия).
  2. Официальное подтверждение соглашения с НПФ.
  3. Платежки, чековые квитанции, удостоверяющие факт оплаты страховых взносов согласно действующему договору с фирмой.
  4. Справка 2-НДФЛ, о заработной плате.
  5. Личные данные застрахованного третьего лица.
  6. Заявление на вычет с налога.

Стоимость страховки

Налоговый вычет на страхование жизниРазмер денежной компенсации, выплачиваемый кампанией, зависит от индивидуальных особенностей. Наиболее дорогостоящим видом является рисковое. Суть заключается в уточнении на бумажном носителя перечня конкретных ситуаций повышенного риска, в результате наступления которых, осуществляется выплата денежных средств заинтересованному лицу.

Читайте также:  Имущественный вычет при продаже земельного участка

Сумма зависит от степени тяжести вреда нанесенного здоровью застрахованного. Если действие контракта утратило силу, лицо не сможет вернуть взносы в свой бюджет.

Период действия  составляют годы, но возможно и определенные часы во время исполнения должностных обязанностей. В таком случае, рассчитывать на налоговый вычет не представляется возможным.

Размер вычета

Нормами статьи НК РФ регламентирован максимальный размер налогового вычета, составляющий 120000 Налоговый вычет на страхование жизнироссийских рублей. Установленное ограничение – обобщенное, содержит следующие разновидности затрат:

  1. Страхование жизни на добровольной основе путем заключения контрактного соглашения с лицензированной кампанией.
  2. Личный учебный процесс либо ближайших родственников.
  3. Лечебные процедуры.
  4. Оплата дополнительных средств, в случае накопительной системы материального обеспечения в старости.
  5. Частное пенсионное страхование.

Где получить вычет? У работодателя или через ИФНС

Процесс реализации прав на налоговый вычет допускается в двух вариантах:

Работодатель ИФНС
Осуществление налогового вычета происходит в текущем году до его календарного окончания. Работодатель вправе начислить государственную поддержку, в случае удержания с заработной платы суммы на оплату страховки.

Порядок предусматривает соблюдение условия, касающееся затрат собственных заработанных средств.

Не исключено наличие заявления сотрудника об обязанности предоставления страховых платежей из заработка.

Обратиться с требованием налогового вычета следует письменно, предоставив страховой договор.

Получить сумму, предусмотренную налоговым вычетом, можно в следующем календарном году. Требуется предоставление документов:

1.      Декларация, предусмотренная формой 3-НДФЛ.

2.      Установление факта уплату страховых платежей.

Что именно относится ко второму пункту, следует уточнить в ближайшей налоговой инстанции.

Время обращения в государственное учреждение должно соответствовать дате до наступления 30.04. следующего после страхового года.

Декларация, содержащая только вычет, подается без особых требований в сроках.

Заключение

В этой статье, вы узнали как вернуть имущественный вычет при покупке квартиры в 2019 , процентов и страховки. Вычет по НДФЛ – это инструмент стимулирования рынка кредитования со стороны государства. Это своеобразная помощь честным и добросовестным налогоплательщикам. Которые имеют ряд финансовых трудностей, толкнувших их на приобретение жилья в кредит.

Заключение

В этой статье, вы узнали как вернуть имущественный вычет при покупке квартиры в 2019 , процентов и страховки. Вычет по НДФЛ – это инструмент стимулирования рынка кредитования со стороны государства. Это своеобразная помощь честным и добросовестным налогоплательщикам. Которые имеют ряд финансовых трудностей, толкнувших их на приобретение жилья в кредит.

Можно ли получить налоговый вычет при страховании жизни по ипотеке

Российские граждане имеют возможность получить имущественный вычет, если они покупают жилую площадь по ипотечному кредитованию вне зависимости от вида рынка, то есть первичный или вторичный.

При этом засчитывается любой тип недвижимости. Например, квартира, жилой индивидуальный дом, дачное строение, земельный участок либо некая доля имущества.

Необходимые условия

Если граждане приобретают собственное жилье, то государство возмещает налог при определенных условиях. Основными из них являются наличие российского гражданства, официальное трудоустройство, совершение регулярной уплаты налога.

Помимо выплаты имущественного вычета государство компенсирует часть процентных начислений, когда граждане погашают ипотечный кредит, стоимость затрат на выполнение работ по отделке жилья.

Законодатель установил требование, согласно которому срок действия договора страхования должен быть равен 5 годам.

Если в его продолжение договор не будет расторгнуть, то будучи резидентом России, гражданин может воспользоваться своим правом на получение вычета. Он выплачивается только один раз на протяжении всей жизни граждан.

Социальный вычет предоставляется гражданам, имеющим российское подданство при условии:

Показатели Описание
Получения дохода, облагаемого НДФЛ в размере 13%
Заключение договора страхования роком не меньше, чем пять лет
Совершение уплаты страховых взносов из собственных средств

Он выдается по статьям расходов направленных на страхование собственной жизни, включая жизни второго супруга, вдовы либо вдовца, родителей, кровных и усыновленных, пребывающих под попечительством или опекой детей.

На какой процент можно рассчитывать

Сообразно нормативам законодательных актов ему будет возвращена сумма, равная 13% от общей суммы уплаченных им в качестве налога средств.

К примеру, если физическое лицо получает заработную плату в размере 55 000 рублей, то налог в размере 13% от него составит сумму, равную 7 150 рублям.

С него каждый месяц будет удерживаться указанная сумма, перечисленная в федеральный бюджет, которая за один год увеличиться до 85 800 рублей.

Требуемые документы

В нормативах законодательных актов не предусмотрены потребные документы, которые следует предъявлять для подтверждения расходов для осуществления выплат по страховке.

Граждане должны уточнить в налоговой службе перечень потребных документов. Хотя их перечень приводится в указаниях статьи 219 НК.

Для получения вычета им следует предъявить в районное отделение налоговой службы по местожительству:

Показатели Описание
Лицензия страховой компании
Договор страхования жизни, приобретаемого жилья
Налоговую декларацию формы 3-НДФЛ которая зарегистрирована недавно
Справка о доходе формы 2-НДФЛ
Договор на получение ипотечного кредита
Договор сделки купли-продажи ибо договор на долевое строительство
Платежные документы которые подтверждают совершение оплаты

Если производилась уплата страховых взносов за родственника, то надлежит представить документ, подтверждающий родство. Например, свидетельство о браке.

При покупке жилья на первичном рынке недвижимости к вышеперечисленным документам добавляется договор на приобретение жилья в новостройке, акт его приема-передачи.

Процесс возврата

Будущему владельцу собственного жилья государство выплачивает сумму в размере от 1 000 000 рублей до 2 600 000 рублей. Он обуславливается стоимостью жилья, общей суммы уплаченных в федеральный бюджет налогов.

Государство возвращает гражданам 13% уплаченных в казну средств максимальный размер, которого составляет 2 000 000 рублей, если жилье было приобретено с 2008 года.

До указанного выше срока возврату подлежит 13% от суммы, равной 1 000 000 рублей. Чтобы получить средства граждане должны обратиться не позже 30 апреля текущего года, если в прошедшем имелись расходы на страховку.

В декларации должны быть заявлены доходы, которые подлежат обязательному декларированию.

Остаточная сумма при превышении расхода страховки за год 120 000 рублей не подлежит перенесению на будущий год.

Налог будет истребован обратно в федеральный бюджет, если граждане успели его использовать при условии досрочного расторжения страхования. Как правило, возвращает налог страховая компания.

Видео: налоговые вычеты по страхованию жизни

Основные нюансы

Если приобретенное жилье подлежит оформлению нескольким собственникам, то сумма налогового вычета делится на всех соразмерно их долям.

Например, при оформлении жилья на праве собственности в соотношении 50 на 50 долей сумма имущественного вычета делится между ними поровну. В отдельных случаях возможно перераспределение долей по согласованию собственников жилья.

Министерство финансов внесло предложение о выдаче вычета в полном объеме каждому собственнику некой доли жилой площади, но пока окончательное решение по нему правительством не принято.

Работодатель может выплатить вычет, если он производит отчисления в страховую компанию за своего работника соответственно указаниям статьи 219 НК.

Но работник должен написать заявления, чтобы с его заработной платы работодатель удерживал страховые взносы.

При заключении договора ипотечного кредитования и страхования следует внимательно изучить их условия, потому они относятся к долгосрочным договорам.

В сложившейся ситуации надлежит тщательно распланировать и оценить возможные риски, чтобы не попасть в затруднительное положение.

В отдельных случаях возникают ситуации, когда заемщик готов заключить какой-угодно договор страхования. Но не каждая страховая компания готова предоставить ипотечный кредит, поэтому она отказывает ему.

Как показывает практика, зачастую налогоплательщик получает отказ при неправильном оформлении договора страхования.

Если заемщик, взявший ипотечный кредит оформляет новый кредит, то он лишается права на получения вычета с процентных отчислений по вновь оформленному кредиту.

Вычет предоставляется на приобретение жилой площади, исключая возможность погашения кредитных средств.

Сообразно предписаниям Налогового кодекса налогоплательщик имеет право не предоставлять одновременно акт приема-передачи и правоустанавливающие документы на жилье.

Нужно предъявить один из указанных документов. В отдельных случаях при участии в долевом строительстве можно представить инвестиционный договор сообразно условиям, которого владелец жилья является соинвестором.

До сдачи здания в эксплуатацию будущий владелец не сможет получить акт приема-передачи, вследствие чего он не сможет получить налоговый вычет.

Чтобы подтвердить сумму процентных начислений, которые были уплачены в банк в целях погашения ипотечного кредита, следует получить по истечению года выписку об осуществлении платежей.

Как правило, банк производит их разбивку на две части – основного долга и процентных начислений.

При оформлении ипотечного кредита в иностранном денежном знаке при осуществлении размера вычета все произведенные платежи подлежат перерасчету в рубли.

При этом принимается курс валюты сообразно установленным Центральным банком на день, когда осуществляется платеж.

Согласно нововведениям предельная сумма процентных начислений, которые подлежат возврату, составляет 3 000 000 рублей.

При не покрытии годовой суммы заработной платы размера причитающегося налогового вычета они переносятся на будущий год.

Возникновение права собственности на жилую площадь после наступления 2013 года позволяет налогоплательщику получить повторный вычет в будущем, если он не получил лимит в размере 2 000 000 рублей.

При официальном трудоустройстве налогоплательщика в нескольких местах сообразно нововведениям Налогового кодекса он вправе получить вычет только у каждого работодателя.

Как правило, отчисления в федеральный бюджет налога производится со всех мест, где работник трудится.

Чем регулируется

На рынке недвижимости четко проявляются признаки рыночных взаимоотношений, которые возникают среди ее участников. Рынок недвижимости в целом по стране является собственностью государства.

Он регламентируется рядом законодательных актов, в которых определены нормативы приобретения собственного жилья.

Они относятся к значимым документам, позволяющим обеспечить права российских граждан. Регламент предоставления имущественного налогового вычета разъяснен в положениях статьи 220 НК.

К основополагающим законодательным актам относятся

Федеральный закон:

Номер Описание
102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»
4015-1 (27 ноября 1992 года) «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

Налоговый кодекс:

Статья Описание
210 налоговая база
219 социальные налоговые вычеты

Помимо них действуют региональные и муниципальные программы, которые способствуют регулированию рынка недвижимости каждого отдельно взятого региона в зависимости от его экономического положения.

Квартира в ипотеку Как взять ипотеку на квартиру, узнайте в статье: квартира в ипотеку

Интересуетесь когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, читайте здесь.

Хотите узнать, можно ли продать квартиру в ипотеке, смотрите тут.

И в заключении нужно подметить, что система рыночных взаимоотношений на рынке недвижимости контролируется государством.

Оно осуществляет контроль при помощи комплекта законодательных актов различного уровня. При этом обеспечивается защита интересов российских граждан среднего класса, у которых не высокий заработок.