Можно ли получить штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ

Если Вы получили какой-то доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиры или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля – заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

Мы разделим ситуации на три основные группы и рассмотрим их отдельно:

  1. если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая декларация»);
  2. если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
  3. если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

Последний день подачи 3-НДФЛ в 2019 году — 30 апреля, а рассчитанную сумму налога на доходы физических лиц нужно оплатить до 15 июля. За несвоевременное декларирование доходов, а также за неуплату НДФЛ предусмотрены штрафы (ст. 119 и 122 Налогового кодекса РФ). Рассмотрим, каков он, штраф за несдачу 3 НДФЛ в 2019 году.

Напомним на всякий случай, что декралацию о доходах нужно подавать за прошлый год (то есть в 2019 году мы подаем отчет за 2018-ый).

Содержание

Если не подана нулевая декларация

Нулевая декларация — это отчетность, по которой не нужно выплачивать сборы, например, когда вычет полностью покрывает полученный доход. Если говорить проще: вы получили в прошлом году деньги, которые нужно задекларировать, но налог по ним вы платить не будете, так как он весь укладывается в размер положенного вам налогового вычета. И хотя в этом случае никаких денег государству платить не нужно, но отчитаться перед налоговой стоит обязательно.

Штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ составит 1 000 рублей (статья 119 НК РФ). ФНС требует предоставления нулевой декларации, чтобы подтвердить отсутствие НДФЛ к уплате – так они контролируют происходящее.

Штраф за неподачу 3-НДФЛ

Если документы переданы в инспекцию позже положенного срока, и в них фигурирует сумма, положенная к уплате в госорган, то вам придется заплатить по 5% за каждый день просрочки. При этом законом установлено ограничение — штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ не может быть больше 30% высчитанного налога и не может быть меньше 1 000 рублей (статья 119 НК РФ).

Помните, если вы не сдали декларацию, то 1000 рублей придется отдать государству в любом случае, даже если налог уплачивать не нужно. Таков закон, предусматривающий штраф за непредоставление декларации 3-НДФЛ физическим лицом в 2019 году.

За неуплату или неполную уплату НДФЛ грозит санкция в размере 20% от суммы налога (статья 122 НК РФ). Санкция применяется в случае, если нарушение обнаружила ФНС. Если вы сами погасили задолженность вместе с пени за просрочку, то дополнительных наказаний не последует и штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ физическим лицом не будет назначен.

Пени за просрочку выплат государству составят 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ за каждый день просрочки — за первые 30 дней просрочки, далее — 1/150. С 2016 года ставка рефинансирования самостоятельно не утверждается, а она приравнивается к ключевой ставке ЦБ РФ. С 14 декабря 2018 года ключевая ставка составляет 7.75%.

За нарушения порядка декларирования доходов в электронном виде или за ошибки в расчетах также предусмотрено наказание — оно составит 200 рублей.

Уголовная ответственность за неуплату НДФЛ

Если налог не был выплачен намеренно, то вас оштрафуют на 40% от размера неуплаченной суммы. Если сумма к уплате больше 600 000 рублей, но вы не подали отчетность и не выплатили ничего, то вам грозит уголовное преследование по 198 статье Уголовного кодекса РФ.

Санкции для должностных лиц

Несвоевременная подача 3-НДФЛ государственными работниками влечет административный штраф в размере от 300 до 500 рублей.

comments powered by HyperComments

Штраф за несдачу 3-НДФЛ за 2017 год

В нашем сегодняшнем материале выясним, какие предусмотрены штрафы за несдачу налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год в 2018 году.

Напомним, подать декларацию 3-НДФЛ необходимо в ИФНС по месту регистрации следующим налогоплательщикам в следующие сроки:

  • лицам, получившим в течение 2017 года доход, который не был задекларирован в срок до 30 апреля 2018 года;
  • лицам, имеющим право на получение налоговых вычетов (социальных, имущественных, стандартных, профессиональных, инвестиционных), в течение трех лет после возникновения прав на получение вычета. Например, в 2018 году можно обратиться за получением имущественного вычета в счет покупки квартиры или дома за период 2015–2017 годов.

Тут важно понимать, что если лицо не предоставит декларацию 3-НДФЛ для получения вычета в срок, то штраф ему не грозит. Но в этом случае лицо будет лишено права на получение вычета.

Другая ситуация с нарушением подачи срока или вовсе не сдачей декларации 3-НДФЛ, если был получен доход в 2017 году, и он не был задекларировали другим способом.

В этом случае, в соответствии с законодательством РФ, возможны следующие последствия:

1. Не подана вовремя нулевая декларация, т. е. незадекларированный доход был, но налогооблагаемой базы не было. ФНС оштрафует на 1 000 рублей, согласно ст.119 НК РФ и обяжет сдать декларацию 3-НДФЛ.

2. Не подана вовремя декларация, по итогам которой нужно было заплатить налог, но налог при этом уплачен в срок, установленный законодательством. В этом случае действует та же статья 119 НК РФ. Размер штрафа в этом случае составит 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, начиная с мая 2018 года. При этом сумма штрафа не может превышать 30% от суммы рассчитанного налога на доход.

3. Декларация не подана вовремя, и налог уплачен несвоевременно. Напомним, что налог за 2017 год должен быть уплачен до 15 июля 2018 года. Если был нарушен срок подачи декларации и уплаты налога, но все же эти действия в итоге были совершены добровольно, без участия ФНС, то наложить штраф ИНФС не может. Если все же пришло уведомление от налоговой, то лицо обяжут выплатить штраф в размере 20% от суммы налога, согласно ст.122 НК РФ.

Размер этого штрафа ИФНС может увеличить в два раза, если докажет что действия по не предоставлению декларации и уплаты налога были умышленными. Т. е. в вместо 20%, вас обяжут уплатить 40% от размера налога. Однако доказать такой момент на практике очень сложно.

Помимо штрафа в этой ситуации необходимо уплатить пени. Размер пени рассчитывается в зависимости от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день неуплаты налога.

4. Своевременно подана декларация, но не уплачен налог. В этой ситуации штраф не грозит, но уплатить пени придется. Размер пени составит 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки уплаты налога.

5. Для ИП, адвоката или нотариуса дополнительное наказание за несвоевременную сдача отчета 3 НДФЛ – блокировка расчетных счетов в банке на основании ст. 76 НК РФ.

Статья отредактирована в соответствии с действующим законодательством 04.06.2018

Декларация, по которой НДФЛ не взимается, подана не в срок

Многие сейчас подумают, раз по декларации налоги платить не надо, то какой же штраф за ее неподачу может быть предусмотрен. Но штрафные санкции все-таки есть:

  1. Специалисты налоговой службы начнут требовать от вас все-таки сдать декларативные бумаги. Делается это специально для того, чтобы гражданин мог доказать факт нулевой суммы уплаты налога.
  2. Штраф в размере одной тысячи рублей, даже если 3-НДФЛ был сдана на час позже, уплатить по законодательству РФ все-таки придется.

Для наглядности приведем пример.

Некий гражданин Кузнецов в прошлом году продал автомобиль, которым он владел менее 3 (или пяти) лет. Купил ранее машину он за полмиллиона, а продал за 300 000. То есть прибыли Кузнецов не получил. Гражданин не знал о том факте, что так как он был владельцем транспортного средства менее 3 лет, то он должен подать декларацию. Но он по незнанию ее не предоставил в налоговые службы.

Когда работники налоговой инспекции обнаружили факт неподачи, они потребовали оформить 3-НДФЛ надлежащим образом, а также уплатить штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ, что вполне законно.

Особенность! Налоговые работники не любят, когда их заставляют делать двойную работу. Поэтому можно с уверенность говорить, что помощь в оформлении гражданину, просрочившему срок сдачи декларативных бумаг, они оказывать не захотят. Если гражданин при этом не в состоянии сам подать документ, то за доплату ему могут помочь в специализированных организациях.

Налог уплачен, но 3-НДФЛ не была подана в установленные законом сроки

В данном случае штрафные санкции будут зависеть от суммы неуплаченного налога и срока неподачи. Рассмотрим поподробнее:

  1. Согласно данным из статьи 219 Налогового кодекса РФ гражданину светит штраф в размере 5 процентов от неуплаченной суммы дивидендов за каждый месяц просрочки. Отсчет ведется с первого мая, а через полгода заканчивается, так как максимальная сумма штрафа не должна превышать 30 процентов от суммы неуплаты.
  2. Когда декларация не была подана и налог не был уплачен в срок до максимальной даты, то есть пятнадцатого июля, резиденту светит штраф в размере 20 процентов от неучтенной налогооблагаемой базы. Предусматривает такое наказание статья 122 Кодекса о Налоговых сборах. Особенность! Данный вид штрафов налоговая инспекция вольна наложить только в том случае, если сама заметила неподачу. А вот если гражданин собственноручно принес и оформил документы, а также оплатил налоги вместе с пеней, то такое наказание по закону неправомерно. Стоит обратить внимание! Эта же часть НК РФ предусматривает штраф до 40 процентов, если гражданин совершил неуплату не по незнанию, а умышленно. Однако в жизни обычно суд становится на сторону гражданина, так как доказать факт умышленной неуплаты довольно сложно.
  3. Если гражданин до 15 июля не подал декларацию и не уплатил налог, то он обязан дополнительно к штрафу уплатить пеню в размере 1 из 300 частей от ставки рефинансирования на тот момент времени.
  4. Если сумма уплаты налогов составила более 600 000 российских денежных знаков, то к лицу могут применить уже уголовную статью о сокрытии и уклонении от уплаты налогов.

Более подробно о вопросах штрафов при неподаче налоговой декларации можно узнать из следующего видео:

Свежие материалы

  • Акт недопуска в квартиру, образец

    ВСЁ, ЧТО КАСАЕТСЯ КОМПАНИИ БУРМИСТР.РУ CRM система КВАРТИРА.БУРМИСТР.РУ СЕРВИС ЗАПРОСА ВЫПИСОК ИЗ РОСРЕЕСТРА И ПРОВЕДЕНИЯ…

  • Бухгалтерский баланс АО

    Бухгалтерская (финансовая) отчетность предприятий 39 149.84 млрд ₽ — АО ВТБ КАПИТАЛ 4 892.93 млрд…

  • Налоговое планирование

    Налоговое планирование в организации Налоговое планирование может значительно повлиять на формирование финансовых результатов деятельности организации,…

  • Освобождение от НДС

    Уведомление об использовании права на освобождение от НДСУведомление об использовании права на освобождение от НДС…

Штраф за декларацию по УСН в 2018 году

Статьи по теме

Бухгалтеры спрашивают, какие штрафы действуют в 2018 году за несдачу декларации по УСН? Отвечаем.

Рассчитать налог по УСН и заполнить декларацию в один клик может наша программа «Упрощенка 24/7». Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю. Первый год работы в программе «Упрощенка 24/7» для вас совершенно бесплатный. Начните прямо сейчас.

Штраф за декларацию по УСН

За опоздание декларации штраф равен 5% за каждый полный или неполный месяц задержки. Он рассчитывается от суммы упрощенного налога за год (ст. 119 НК РФ). Минимальный штраф за просрочку для ИП и юрлиц — 1000 руб. Такой штраф налоговики выпишут за нулевую отчетность. Максимальный штраф — 30% от суммы налога. Это если вы задержали декларацию более чем на полгода.

Срочная новость для всех предпринимателей: Банки изменили правила работы с ИП. Подробности читайте в журнале «Упрощенка»

Налоговый штраф налоговики выписывают после камеральной проверки декларации. Учитывайте, что по итогам камералки инспектор может доначислить упрощенный налог к уплате. А значит, расчет штрафа будет вести уже по суммам, которые посчитает инспектор.

Фокус: не сдам декларацию — не будет камералки — не будет штрафов — не пройдет.

Через 10 рабочих дней после истечения срока представления декларации (31 марта для компаний и 4 мая для ИП) инспекция заблокирует все счета (п. 3 ст. 76, п. 6 ст. 6.1 НК РФ). И вы вынуждены будете принести декларацию.

Помимо налоговой есть еще и административная ответственность за задержку отчетности. По заявлению налоговиков суд может оштрафовать предпринимателя, руководителя или главного бухгалтера на сумму 300 — 500 руб. (ст. 15.5 КоАП РФ).

Какой штраф грозит за непредставление 3-НДФЛ, даже если налог платить не нужно?

Последний день подачи 3-НДФЛ в 2018 году — 3 мая, а рассчитанную сумму налога на доходы физических лиц нужно оплатить до 16 июля. За несвоевременное декларирование доходов, а также за неуплату НДФЛ предусмотрены штрафы (ст. 119 и 122 Налогового кодекса РФ). Рассмотрим, каков он, штраф за несдачу 3 НДФЛ в 2018 году.

Напомним на всякий случай, что декралацию о доходах нужно подавать за прошлый год (то есть в 2018 году мы подаем отчет за 2017-ый).

Если не подана нулевая декларация

Нулевая декларация — это отчетность, по которой не нужно выплачивать сборы, например, когда вычет полностью покрывает полученный доход. Если говорить проще: вы получили в прошлом году деньги, которые нужно задекларировать, но налог по ним вы платить не будете, так как он весь укладывается в размер положенного вам налогового вычета. И хотя в этом случае никаких денег государству платить не нужно, но отчитаться перед налоговой стоит обязательно.

Штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ составит 1 000 рублей (статья 119 НК РФ). ФНС требует предоставления нулевой декларации, чтобы подтвердить отсутствие НДФЛ к уплате – так они контролируют происходящее.

Штраф за неподачу 3-НДФЛ

Если документы переданы в инспекцию позже положенного срока, и в них фигурирует сумма, положенная к уплате в госорган, то вам придется заплатить по 5% за каждый день просрочки. При этом законом установлено ограничение — штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ не может быть больше 30% высчитанного налога и не может быть меньше 1 000 рублей (статья 119 НК РФ).

Помните, если вы не сдали декларацию, то 1000 рублей придется отдать государству в любом случае, даже если налог уплачивать не нужно. Таков закон, предусматривающий штраф за непредоставление декларации 3-ндфл физическим лицом в 2018 году.

За неуплату или неполную уплату НДФЛ грозит санкция в размере 20% от суммы налога (статья 122 НК РФ). Санкция применяется в случае, если нарушение обнаружила ФНС. Если вы сами погасили задолженность вместе с пени за просрочку, то дополнительных наказаний не последует и штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ физическим лицом не будет назначен.

Пени за просрочку выплат государству составят 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ за каждый день просрочки — за первые 30 дней просрочки, далее — 1/150. С 2016 года ставка рефинансирования самостоятельно не утверждается, а она приравнивается к ключевой ставке ЦБ РФ. С 14 сентября 2018 года ключевая ставка составляет 7.5%.

За нарушения порядка декларирования доходов в электронном виде или за ошибки в расчетах также предусмотрено наказание — оно составит 200 рублей.

Уголовная ответственность за неуплату НДФЛ

Если налог не был выплачен намеренно, то вас оштрафуют на 40% от размера неуплаченной суммы. Если сумма к уплате больше 600 000 рублей, но вы не подали отчетность и не выплатили ничего, то вам грозит уголовное преследование по 198 статье Уголовного кодекса РФ.

Санкции для должностных лиц

Несвоевременная подача 3-НДФЛ государственными работниками влечет административный штраф в размере от 300 до 500 рублей.

Какой штраф за неподачу декларации? Штраф грозит физическому лицу за неподачу 3-НДФЛ?

Сегодня нам предстоит выяснить, есть ли в России какой-нибудь штраф за неподачу декларации налогового типа. Стоит ли населению беспокоиться, если тот или иной человек не сообщил о своих доходах? При каких обстоятельствах и какое наказание будет ждать гражданина? Ответы будут представлены ниже. На самом деле все не так просто, как кажется.

Обязанность населения

В России все организации и граждане обязаны отчитываться перед государством о своих доходах. Это правило закреплено на законодательном уровне.

Есть ли в стране штраф за неподачу декларации? Что будет тому, кто не следует установленным правилам? Все зависит от конкретной ситуации.

Для начала необходимо запомнить: отчитываться о доходах граждане обязаны до 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль. Налоги при этом уплачиваются до 15 июля.

Чем обернется налогоплательщику нарушение сроков? Всегда ли необходимо подавать налоговые декларации в соответствующий орган?

Исключительные случаи

Некоторые полагают, что в ряде случаев не нужно отчитываться перед государством о своих доходах. Точнее, часть населения считает, что если не нужно платить налог от той или иной прибыли, нет необходимости в ее декларировании.

На самом деле это не так. Даже если гражданин получил не облагаемую налогом прибыль, о ней нужно отчитаться. В противном случае человека будет ждать определенное наказание. Какое именно?

Проблемы с налоговой

Как уже было сказано, все зависит от конкретной ситуации. Для начала следует отметить, что сокрытие доходов – это уголовное преступление. В определенных случаях гражданина может ждать не только штраф, но и тюремное заключение. Но это только если налогоплательщик уклоняется от уплаты налогов.

Неподача или несвоевременная отчетность о полученной прибыли – совсем другое дело. Уголовным преступлением такой шаг назвать трудно. Особенно если он был допущен по ошибке и разово. Какой штраф за неподачу декларации грозит человеку?

Первое, что должен уяснить налогоплательщик, – это то, что отсутствующая отчетность влечет за собой проблемы при обращении в налоговые органы. Гражданину могут отказать в выдаче справок из налоговой. Также человек не сможет оформить налоговый вычет.

Штраф при «нулевках»

Какой грозит штраф за неподачу декларации физическим лицом? Рассмотрим вариант, когда гражданин или организация не должны были уплачивать налог. Такое возможно, если расходы компании превысили доходы. Также НДФЛ не уплачивается с прибыли, полученной от реализации имущества, находящегося в собственности больше 3 (с 2016 года больше 5) лет.

Тем не менее это вовсе не значит, что отчитываться о доходах не нужно. На так называемые «нулевки» (декларации с нулевым налогом) распространяются точно такие же правила, как и на всю остальную отчетность.

Что грозит налогоплательщику? Штраф. За неподачу декларации вовремя необходимо уплатить 1000 рублей. И не более того. Именно такое наказание ждет нерадивого налогоплательщика.

Есть налог

Но это еще не все. Дело все в том, что чаще всего население сталкивается с обычными налоговыми декларациями. Они предусматривают уплату определенного налога тем или иным гражданином. Если человек не подал 3-НДФЛ, предусматривающую налоговые платежи, ему будет грозить более серьезное наказание.

Начнем с самого начала. Предположим, что до окончания срока уплаты налога еще долго. Налогоплательщик не подал декларацию до 30 апреля. Начиная с 1 мая, налогоплательщику будет назначаться штраф. Какой именно?

1000 рублей? Вовсе нет. Штраф за неподачу декларации ИП или физическим лицом, предусматривающей налог, будет варьироваться. За каждый месяц просрочки начисляется 5% от налога. При этом предельный размер наказания не может превышать 30% от налогового платежа.

Уклонение от налогов

Какой штраф за неподачу декларации грозит тем, кто не только не отчитался о доходах, но и не уплатил налог? После 15 июля характер наказания немного изменится. Дело все в том, что в данном случае налогоплательщик попадет под статью «Уклонение от налогов».

Что предусматривается при подобном наказании? Человек должен будет уплатить штраф в размере 20% от задолженности перед государством.

Важно: подобная мера наказания предусматривается только тогда, когда налоговые органы сами обнаружили нарушение. Если налогоплательщик опомнился, подал декларацию и покрыл пени, штраф не имеет места.

На этом особенности для налогоплательщиков не заканчиваются. Штраф за неподачу декларации о доходах вместе с умышленным уклонением от налогов увеличивается. Если налоговые органы смогут доказать умысел в действиях налогоплательщика, то денежное взыскание с 20% увеличится до 40%.

На практике подобные ситуации встречаются крайне редко. Ведь доказать умышленное уклонение от налогов весьма проблематично. Поэтому зачастую при отсутствии налоговой декларации и при наличии неуплаченного налога необходимо ориентироваться на штраф в размере 20% от долга.

На перечисленных взысканиях наказания для недобросовестных налогоплательщиков не заканчиваются. Штраф за неподачу декларации уже известен. Понятно и то, сколько гражданин должен будет заплатить, если он не разделался с налоговыми задолженностями до установленного в России срока.

Следует учесть то, что дополнительно при просрочке налога придется платить пени. Чем дольше налогоплательщик уклоняется от своих обязательств, тем больше в конечном итоге от него потребуют.

На сегодняшний день пеня начисляется в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка. Это наказание ежедневно увеличивается. Поэтому точно сказать, какой именно штраф за неподачу декларации и неуплату налогов нужно заплатить, трудно. Иногда можно обойтись 20% от налогового сбора, иногда – больше.

Уголовное преступление

Как уже было сказано, уклонение от налогов является уголовным преступлением. Чем больше задолженность, тем серьезнее наказание.

Что грозит человеку, который имеет задолженность более 600 000 рублей? В данной ситуации будет играть роль точная сумма долга. Если долг имеет статус крупного, можно столкнуться со следующими мерами пресечения повторных нарушений:

  • штраф от 100 до 300 тысяч рублей;
  • штраф, в размере зарплаты гражданина за 1-2 года;
  • принудительные работы на 12 месяцев;
  • арест до полугода;
  • лишение свободы максимум на 12 месяцев.

Налоговая задолженность в особо крупных размерах предусматривает более жесткое наказание. В данном случае налогоплательщику грозит:

  • штраф 200-500 тысяч;
  • взыскание зарплаты за 1,5-3 года;
  • принудительные работы на 36 месяцев;
  • лишение свободы на 3 года максимум.

Крупным размером считается долг за последние 3 года в размере 900 000 тысяч рублей (если доля налога составляет больше 10% сборов) либо 2 000 000 рублей за год. Особо крупный размер задолженности – 4 500 000 рублей за 3 года (если налоговая задолженность превышает 20% сборов, подлежащих уплате), либо 13 500 000 рублей.

Заключение

Вот и все. Теперь понятно, с каким именно штрафом за неподачу декларации может столкнуться налогоплательщик. Из всего вышесказанного следует, что основная масса граждан сталкивается либо со штрафом в 1000 рублей, либо с взысканием 20% от неуплаченных налогов (+ пени за каждый день просрочки).

Именно на такие меры пресечения неуплаты налогов и неподачи декларации необходимо ориентироваться. Во избежание проблем с налоговыми органами рекомендуется соблюдать установленное законодательство.

Даже декларации-«нулевки» обязательно показывать государству. В противном случае подобный шаг будет расцениваться как недобросовестное поведение. И гражданин не сможет нормально контактировать с ФНС. Ему, как уже было сказано, могут отказать в предоставлении тех или иных услуг до момента, пока декларация не будет подана. На практике подобные случаи встречаются, хоть и не очень часто.

Штраф за неподачу декларации в России имеет место, но он не очень высокий. Изученное наказание можно рассматривать как воспитательную меру – человек поймет, что за свои ошибки нужно платить, и он больше не будет допускать просрочки при отчетах о доходах.

3 ндфл по продаже авто

Здравствуйте, три года назад я покупал автомобиль, проездив на нем 2 года я его продал, но про сдачу справки 3 ндфл в налоговую узнал только недавно. То есть отчет в налоговую по этому авто я не сдавал.

Сразу же после того автомобиля про который я писал выше я купил новый, на нем отъездил 1 год, продал его недавно и сейчас хочу нести в налоговую 3 ндфл.

Вопрос в следующем, что мне делать с налоговой декларацией первого автомобиля, прошло уже больше года как я авто не владею. Стоит ли нести справку 3 ндфл спустя год и большой ли штраф с меня изымут? При сдачи 3 ндфл увидят ли налоговые органы, что по первому авто у меня не сдан 3 ндфл?

В общем как мне поступить, чтобы выйти из этой ситуации с меньшими издержками.

Ответы юристов (7)

Здравствуйт Александр, обычно органы ГИБДД собщают о сделках с транспортными средствами в налоговые органы. Вероятно, что у ВАс есть задолженность по налогу за прошлый период, которую нужно будет погасить и уплатить штраф за несвоевременную сдачу декларации. Будьте к этому готовы.

Но нести лучше декларацию за текущий отчетный период. Отчитайтесь сейчас только за второе авто.

Статья 15.5. КоАП РФ

Нарушение сроков представления налоговой декларации Нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков представления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета -влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трехсот до пятисот рублей.

Непредставление (несообщение) сведений, необходимых для осуществления налогового контроля 1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок либо отказ от представления в налоговые органы, таможенные органы оформленных в установленном порядке документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи,

— влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц — от трехсот до пятисот рублей.

Ищете ответ? Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Штраф за несвоевременное предоставление налоговой декларации

Похожие публикации

Налоговым кодексом предусмотрена обязанность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей своевременно отчитываться о своих объектах налогообложения, суммах доходов и расходов, исчисленных налоговых платежах. Отчетным документом является налоговая декларация. Несвоевременная подача налоговой декларации – штраф на предприятие, риск заморозки операций по счетам в банке и привлечение к административной ответственности.

Штраф за непредоставление налоговой декларации

Для уклонистов от сдачи декларации в органы ИФНС предусмотрено несколько форм наказаний:

  1. Штраф за непредоставление декларации, размер которого регламентируется ст.119 НК РФ.
  2. Блокировка операций по банковским счетам – условия и механизм применения такой нормы прописаны в ст. 76 НК.
  3. Штраф за несвоевременную подачу декларации или предупреждение, адресованные ответственным должностным лицам, в рамках требований ст. 15.5 КоАП.

Штраф за непредоставление налоговой декларации в соответствии с НК рассчитывается в процентном отношении к сумме недоимки по конкретному налогу. В расчете штрафа учитывается и срок, на который была произведена задержка с подачей отчетной документации. Штраф за несданную декларацию равен 5% от суммы просроченного платежа по соответствующему налогу, начисляется он за каждый месяц задержки, в том числе и неполный.

Максимальный штраф за несдачу декларации может находиться на уровне 30% от суммы задержанного платежа по неподанной декларации. Минимальная планка размера штрафа установлена на отметке 1000 рублей. Штраф ИП за непредоставление декларации рассчитывается аналогично штрафным санкциям для юридических лиц по нормам ст. 119 НК.

Штраф за неподачу налоговой декларации ИП или юридическим лицом в рамках административной ответственности предусматривает наложение санкции на виновное в правонарушении физическое лицо. Размер штрафа находится в диапазоне от 300 до 500 рублей. При нарушении формата отчета (вместо электронной декларации документ подан в бумажном варианте) предусмотрен дополнительный штраф – 200 рублей.

Штраф за несвоевременное предоставление налоговой декларации без задолженности по уплате налога

Нарушение сроков при подаче налоговых деклараций с нулевыми показателями также влечет за собой наказание в форме штрафов. В этом случае штраф на несдачу декларации ИП и предприятию будет назначен в размере 1000 рублей.

Если налоги были рассчитаны, вовремя перечислены в бюджет, а декларацию забыли подать или просрочили, наказания избежать не получится. Мнение, что 5% ставка штрафа при умножении на нулевую задолженность по налогу будет означать, что плательщику налога грозит нулевой штраф, неверно. Штраф за несвоевременное предоставление налоговой декларации при условии вовремя перечисленной суммы налога будет равен минимальному значению – 1000 рублей.

Иная ситуация с документацией за отчетные периоды, которая призвана отобразить авансовые платежи по налогам. Итоговое значение налога еще неизвестно, у предприятия есть обязанность уплатить не сам налог, а аванс по нему. Поэтому штраф по нормам ст. 119 НК применять нельзя, но штраф в сумме 200 рублей в соответствии со ст. 126 НК РФ может быть выписан (Письмо ФНС № СА-4-7/16692, датированное 22.08.2014).

Какой штраф за неподачу налоговой декларации – пример расчета

ООО «Крикус» осуществляет хозяйственную деятельность на общей системе налогообложения. Предприятием была задержана подача декларации по НДС на 4 полных месяца и 16 дней. Сумма налога по декларации также была перечислена с задержкой. Размер задержанного налогового платежа составляет 115 000 руб.

Расчет штрафа за несвоевременную подачу декларации будет вестись за 5 месяцев, так как по нормам НК учитываются не только полные, но и неполные месяцы просрочки. Сумма штрафа по ст. 119 НК будет равна 28 750 руб. (115 000 х 5% х 5).

Другое предприятие не сдавало декларацию по прибыли 7 полных месяцев и 2 дня. Сумма накопленной недоимки по налогу составила 565 000 руб. Алгоритм расчета следующий:

  • вычисляется период просрочки – 8 месяцев (2 дня являются неполным месяцем, который тоже должен участвовать в расчете);
  • определяется процент штрафа – 30% (8 месяцев х 5 = 40%, этот показатель выше максимально допустимого, поэтому за основу в расчетах берется 30%);
  • исчисление суммы штрафа к уплате – 169 500 руб. (565 000 х 30%).

Какие штрафы могут быть предъявлены к физическому лицу при неподаче декларации о доходах?

Рассмотрим данную ситуацию на примере из практики, который содержался в письме посетителя нашего сайта:

Физическое лицо продало автомобиль за 210 тыс. руб., находящийся в собственности более 3 лет. Основания для налогообложения нет, только неподача декларации.

Ответственность за непредставление налоговой декларации установлена статьей 119 НК РФ. Размер налоговой санкции за совершение данного правонарушения зависит от срока, в течение которого налогоплательщик уклонялся от подачи декларации в налоговый орган по месту учета.

При непредставлении налоговой декларации в течении 180 дней (т.е., при декларировании своих доходов физическим лицом в срок с 1 мая по 27 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом) штраф взыскивается в размере 5% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления (30 апреля), но не более 30% указанной суммы и не менее 100 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Если налогоплательщик уклонялся от подачи декларации в течение более 180 дней, сумма штрафа составит 30% суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10% суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го дня (п. 2 ст. 119 НК РФ). Заметим, что в этом случае минимальный размер штрафа не установлен, следовательно, при отсутствии обязанности по уплате налога непредставление налоговой декларации в течении более чем 6 месяцев вообще ненаказуемо (эту точку зрения едва ли поддержат налоговые органы).

Однако при наличии обстоятельств, указанных в вопросе, следует обратить внимание на следующее. Вывод об отсутствии основании для уплаты налога Автор вопроса сделал, руководствуясь положениями ст. 220 НК РФ о применении имущественных налоговых вычетов. Действительно, пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ предусмотрено, что при продаже имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, предоставляется имущественный налоговый вычет в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества. Но в соответствии с п. 2 этой же статьи указанный имущественный вычет не предоставляется налогоплательщику автоматически. Для его получения при подаче налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода налогоплательщику следует подать письменное заявление. Из буквального толкования данной нормы Налогового кодекса можно сделать вывод, что при неподаче соответствующего заявления (которое подается только вместе с декларацией), налогоплательщик не может воспользоваться правом на соответствующий имущественный вычет.

В принципе, квалифицировать действия (вернее бездействие) налогоплательщика, непредставившего налоговую декларацию, по какой-либо иной статье НК РФ, предусматривающей ответственность, в ситуации, когда сумма налогового вычета полностью покрывает сумму полученного дохода, налоговым органам будет довольно сложно. Но, учитывая находчивость и неординарные методы мышления работников налоговых органов, а также отсутствие судебной практики по применению главы 23 НК РФ, нельзя быть уверенным, что Вам не придется доказывать отсутствие оснований для привлечения к ответственности в суде.

На вопрос отвечал Маслов Алексей, руководитель отдела налогового права «Консалтинг.Стандарт».

Штраф за несвоевременную сдачу декларации: примеры расчетов и проводки

Штраф за несвоевременную сдачу налоговой декларации — это сумма, которую придется уплатить в бюджет налогоплательщику в наказание за нарушение действующего фискального законодательства. Кому и сколько придется платить в пользу государства, а также как отразить в учете начисленный штраф за несвоевременную подачу декларации и его уплату, расскажем в нашей статье.

Общие положения

Сдача налоговой отчетности — это основная обязанность каждого налогоплательщика. Помимо того, что чиновники разработали и утвердили индивидуальные формы бланков по каждому фискальному обязательству, для каждого вида отчетности предусмотрен свой срок сдачи.

Если компания или предприниматель задержит отчет, например, забудет его отправить в ФНС, то ему выпишут штраф за несдачу декларации. Отметим, что сроки для большей части фискальных обязательств утверждены в НК РФ . Однако для региональных и местных налогов действуют исключительные правила. Так, власти субъекта или муниципального образования вправе регламентировать индивидуальные сроки предоставления фискальной отчетности, которые будут действовать только на территории данного региона или муниципального образования. Например, налог на имущество организаций, транспортный или земельный сбор.

Напомним, что для каждого налога, сбора или иного платежа предусмотрены свои бланки и формы отчетности, а также предельные даты, в которые необходимо предоставить информацию в ФНС. Если этого не сделать, то налогоплательщика накажут — выпишут штраф за несданную декларацию или расчет. Причина несдачи роли не играет, наказания можно избежать только в исключительных случаях.

Размер штрафа за непредоставление декларации

Для всех организаций и предпринимателей действуют единые положения по определению размера наказания. Иными словами, размер штрафа за несвоевременное предоставление налоговой декларации по любому налогу определяется по единому алгоритму.

Итак, ответственность за несвоевременную сдачу налоговой декларации определяется как 5 % от суммы неуплаченного фискального обязательства в бюджет. Причем эти 5 % начислят за каждый месяц просрочки, полный или не полный. Однако общая сумма штрафа за непредоставление налоговой декларации не может быть больше 30 % от суммы налога, неуплаченного в установленный срок, но и не меньше 1000 рублей. Такие указания закреплены в п. 1 ст. 119 НК РФ , Письме Минфина от 14.08.2015 № 03-02-08/47033.

Пример: расчет штрафа за несвоевременную подачу декларации

ООО «ВЕСНА» предоставило в ФНС декларационный отчет по НДС за 1 квартал 2018 года с опозданием — 29.04.2018. Напомним, что последний срок предоставления НД по НДС за 1 кв. 2018 — до 25.04.2018.

Сумма налога на добавленную стоимость по отчету за 1 квартал составила 1 200 000 рублей. С просрочкой была перечислена в бюджет только третья часть от общей суммы — 400 000 рублей (1 200 000 / 3). Дата уплаты в ФНС — 29.04.2018.

Сдача НД по НДС и уплата была просрочены на 4 дня, следовательно, наказание за несвоевременное предоставление налоговой декларации будет рассчитано так:

Если бы ООО «ВЕСНА» уплатило НДС вовремя, то налоговики выписали бы штраф за несвоевременное предоставление декларации в размере 1000 рублей.

Например, ООО «ВЕСНА» отчиталось по налогу на прибыль за 1 квартал 2018 г. в срок 15.06.2018. Дата, регламентированная на законодательном уровне, — 28.04.2018.

Налоговики выставят штрафные санкции в сумме 200 руб. Причем размер наказания не зависит от времени просрочки и суммы авансового платежа.

Размер наказания можно существенно снизить. Для этого подготовьте обращение в ФНС. О том, как это сделать, мы рассказали в специальном материале «Как составить ходатайство об уменьшении штрафа в налоговую инспекцию».

Наказания за другую отчетность

Если фирма отчиталась не вовремя по другим видам фискальной отчетности, то ей грозят следующие штрафные санкции:

  1. За нарушение срока подачи справок по форме 2-НДФЛ оштрафуют по 200 рублей за каждую несданную вовремя справку.
  2. За несданный расчет 6-НДФЛ положены санкции в размере 1000 рублей за каждый полный и неполный месяц просрочки.
  3. Если опоздать с предоставлением годовой бухгалтерской отчетности в ФНС, придется заплатить по 200 рублей за каждую непредоставленную форму.

А вот за срыв сдачи расчета по страховым взносам наказание аналогично общим штрафам за несвоевременное предоставление декларации: 5 % за полный и неполный месяц просрочки. Итоговая сумма наказания не может быть меньше 1000 рублей и больше 30 % от суммы налога к уплате. Также рассчитают и наказание за просрочку сдачи отчета 4-ФСС в Соцстрах.

За несданную пенсионную отчетность по форме СЗВ-М накажут по 500 рублей за каждое застрахованное лицо из просроченного отчета.

Составляем проводки

Итак, выше мы определили, какой штраф за неподачу налоговой декларации грозит компании. Теперь определим, какими проводками отразить в бухгалтерском учете данную операцию.

Начисление штрафа за несвоевременную сдачу декларации, проводки:

Уплату суммы в бюджет государства отразите записью:

Если наказание выписано за срыв отчетности по страховым взносам, то операции отразите аналогичным образом, но с применением 69 счета «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» вместо 68. Отметим, что штрафы за несданные отчеты во формам 4-ФСС и СЗВ-М также следует относить на 69 бухсчет.

Начисленные пени отражайте на счете 91, так как данные виды расходов нельзя относить на бухсчет 99. Пени не включаются в состав налоговых санкций.

Штраф за неподачу декларации

Из-за неподачи вовремя декларации в налоговую и неоплаты ежегодного налога мне выставили штраф в размере 148000 рублей. Как избежать оплаты штрафа и решить вопрос с Пфр.

Здравствуйте Александр. Ваш?. Как избежать штрафа.? Трудно правильно отвечать и советовать, надо видеть документы и потом только можно что то решать. Удачи.

Какой размер штрафа физическому лицу за неподачу декларации о доходах? И какой размер того же штрафа для ИП? Несвоевременная подача декларации ведёт к тому же штрафу?

Согласно п. 1. ст 118 НК Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Какой штраф грозит мне как физич. Лицу за неподачу налоговой декларации.

Ст. 119 НК РФ взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Грозит штраф 50 тыс. за неподачу декларации в Росалкоголь. ООО было создано в сент. 2014 года. Лицензия на продажу алкоголя была получена 24 декабря 2014 г. Договор на поставку алкоголя заключили с поставщиком в январе 2015 г. Поставок алкоголя в 2014 г. не было. Фактически деятельность осуществляем с 10 января 2015. Уведомления о начале деятельности с 10.01.2015 г. имеются (в роспотребнадзор, в налоговую). Наивно полагали, что раз поставок не было то не надо подавать декларацию. Оказывается надо — нулевую. Как сделать, чтобы штраф был хотя-бы на должностное лицо, например, бухгалтера?

По поводу торговли алкоголем бесплатно никого и никогда не консультируем. Стоимость консультации – от 10.000 руб. по 100 % предоплате.

Могут ли наложить штраф за неподачу декларации после продажи квартиры стоимостью менее 1 млн. рублей, которая была в собственности менее трёх лет?

Здравствуйте! Если не воспользуетесь правом налогового вычета, то могут

Какой штраф за неподачу налоговой декларации от физического лица?

Уважаемая Людмила! Даю ссылку на Налоговый кодекс. Статья 119. Непредставление налоговой декларации 1. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного в пункте 2 настоящей статьи, влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей. 2. Непредставление налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган в течение более 180 дней по истечении установленного законодательством о налогах срока представления такой декларации влечет взыскание штрафа в размере 30 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го дня. .

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Смотрите так же:

  • Уголовный кодекс в 1995 году
  • Максимальные детские пособия до 15 лет
  • Как получить ветерана труда в алтайском крае
  • Федеральный закон о гидротехнических сооружениях
  • Приказ фтс россии от 14022011 272
  • Федеральный закон об экологической экспертизе был принят в году

Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате

Если Вы не подали в срок «нулевую декларацию» (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли Ваш доход, и Вам не нужно платить налога), то:

  1. налоговые органы будут требовать от Вас, чтобы Вы предоставили налоговую декларацию (в частности, чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
  2. Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Пример: в 2015 году Лапин А.К. купил автомобиль стоимостью 400 тыс.рублей, в 2016 году он его продал за 300 тыс.рублей.

Штрафы 3-НДФЛ.

Так как он не получил дохода (продажа меньше покупки) и у него сохранились документы на покупку, то налог он платить не должен. Однако, в связи с тем, что машина принадлежала ему менее трех лет, он должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если Лапин не подаст декларацию в срок до 30 апреля 2017 года, то налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К. должен будет заплатить штраф в размере 1000 руб.

Также стоит отметить, что в случае неподачи декларации Вы также можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами. Из налоговой инспекции могут приходить о просроченной обязанности, а в случае обращения в налоговую инспекцию за получением каких-нибудь справок или оформлением вычета налоговики обязательно напомнят Вам о невыполненной обязанности, и, прежде чем предоставить необходимые документы/вычет, попросят подать декларацию и заплатить штраф.

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали декларацию, то:

  1. По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 Мая), но не более 30% от общей суммы
  2. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»). Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен только, если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.Заметка: эта же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако, на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно. Обратите внимание, что данный штраф может быть выписан только, если налоговый орган сам обнаружил, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию и оплатили налог и пени, раньше чем он прислал Вам уведомление — штраф за сокрытие доходов он выписать не имеет права.
  3. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вы также должны будете заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день (после 15 Июля)
  4. В случае, если Вы должны были заплатить налог в размере более 600 тыс.руб. (например, продали квартиру, полученную в наследство, за 5 млн.руб.), но не подали декларацию и не уплатили налог до 15 Июля, то Вы можете также попасть под действие статьи 198 Уголовного Кодекса РФ (Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица)

Пример: в 2015 году Муромцев А.И. получил в наследство квартиру и сразу продал ее за 3 млн.руб. Размер налога, который должен был заплатить Муромцев при продаже: 3 млн.руб. х 13% = 390 тыс.руб. Муромцев не знал, что он должен подать декларацию в налоговый орган и платить налог на доходы, и, соответственно, ничего не сделал.

В конце июля 2016 года Муромцеву пришло уведомление из налоговой инспекции о том, что он должен задекларировать продажу квартиры.

Если Муромцев сразу после получения уведомления подаст декларацию и заплатит налог (с пени), то ему грозит только штраф в размере 5% от налога за каждый просроченный месяц после подачи декларации: 3 месяца (май, июнь, июль) х 5% х 390 тыс.руб. = 58 500 руб.

Если Муромцев не подаст декларацию, то налоговый орган будет также вправе его привлечь к ответственности по статье 122 НК РФ и взыскать дополнительно штраф в размере 20% от суммы налога (78 тыс.руб.)