Налог на дарение недвижимости — кому и как платить

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2019 году

Недвижимость – обычно самое ценное имущество у наших сограждан. Жилищный вопрос у многих стоит достаточно остро до сих пор, поэтому получить в дар квартиру, дом или долю в них — редкая удача. Наиболее часто встречается дарение внутри семьи: родители делают подарок детям, бабушки – внукам, и т.д., но иногда встречается и дарение человеку, не являющемуся членом семьи.

Содержание

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Применительно к недвижимости дарение представляет собой один из видов сделок – договор, когда даритель безвозмездно (без платы) передает одаряемому лицу определенное имущество, либо обязуется передать его в будущем.

Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме). Доходом в этом случае законодатель признает выгоду, полученную одаряемым лицом, за счет экономии средств, которые он должен бы был затратить на приобретение соответствующего имущества.

После того, как подаренная квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового владельца, по ст. 217 Налогового кодекса РФ (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях:

  1. если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками.
  2. также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).

Все остальные счастливчики, получившие в дар квартиру или дом, обязаны заплатить налог.

Дарение между родственниками

Дарение недвижимости между родственниками облагается ли налогомДля того, чтобы выяснить, необходимо ли платить НДФЛ с подаренного жилья, необходимо установить, являются ли даритель и одаряемый членами семьи (ст. 3 СК РФ):

  • супругами;
  • родителями и детьми (как родными, так и усыновленными);
  • дедушками, бабушками и внуками;
  • братьями и сестрами (в том числе только по одному родителю, то есть неполнородными).

Все эти лица не платят налоги на подаренную недвижимость!

Важно знать, что дарение между, например, тетей и племянником, двоюродными братьями и сестрами, а также другими лицами, связанными родственными /семейными связями, не признается необлагаемой налогом сделкой. Здесь имеет место коллизия норм Жилищного и Семейного кодексов о членах семьи.

Хотя Семейный кодекс не относится к законодательству о налогах и сборах, однако прямая ссылка ст. 208 Налогового кодекса РФ не позволяет причислить в целях освобождения от налогообложения к составу семьи других родственников, кроме поименованных выше, и при этом не берется во внимание даже факт совместного проживания и ведения хозяйства, или нахождения одаряемого на иждивении дарителя, и наоборот.

Таким образом, при заключении договора дарения внутри семьи, у получившего в дар жилье, обязанности по уплате налога и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ, не возникает. В дальнейшем, собственнику необходимо уплачивать только имущественный налог (ст. 400, 401 НК РФ).

Дарение доли в квартире

Налог на дарение квартирыСобственник части квартиры, находящейся в долевом владении вправе так же, как и единоличный, распорядиться принадлежащей ему недвижимостью, в том числе и подарить (как родственнику, так и нет).

Нельзя одаривать согласно ГК РФ (ст. 572, ст. 575) только учителей (со стороны их учеников, лиц, занимающих госдолжности, в связи с их обязанностями).

Уведомлять о предстоящей сделке дарения других собственников квартиры нет необходимости, так как сделка является безвозмездной (ст. 246 ГК РФ).

Для дарения доли необходимо:

  • составить договор с точным указанием доли, описанием объекта (квартиры/дома и т. д.);
  • получить согласие супруга (нотариально заверенное), либо, если дарителем выступает несовершеннолетний от 14 до 18 лет – органов опеки и законного представителя;
  • подписать договор и зарегистрировать в Росреестре переход права собственности.

НДФЛ оплачивает новый владелец жилья, если он не является одним из лиц, перечисленных в ст. 14 Семейного кодекса РФ.

Дарение не родственникам

Дарение не родственникуСобственник недвижимости вправе подарить ее любому лицу.

Получение же дохода в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению в виде обязанности выплатить налог на доходы физлиц, если сделка дарения совершена между гражданами, не состоящими в родственных отношениях. Никаких льгот по уплате такого налога в зависимости от степени родства, законодательством не предусмотрено.

Учитывая, что круг семьи и близких родственников по закону достаточно узок, а семейные и родственные отношения связывают более широкий круг людей, в целях обойти необходимость уплаты достаточно крупной суммы в качестве НДФЛ, частенько прибегают к оформлению не дарения, а купли-продажи (без уплаты денег). Такой подход позволяет сэкономить на налоге, получить налоговый вычет с «покупки».

Следует, однако помнить, в случае разбирательства такая притворная сделка, фактически прикрывающая дарение, может быть признана ничтожной.

Вид и ставка

Вид и ставка налогаВ случае совершения сделки дарения между физическими лицами (не организациями, не индивидуальными предпринимателями), если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст. 228 НК РФ.

При этом рассчитать и уплатить НДФЛ гражданин обязан самостоятельно.

Размер такого налога в процентном отношении к полученному доходу (ставка налога) установлена НК РФ:

  • в размере 13% для плательщиков налога-резидентов РФ. (то есть лиц, свыше 183 дней в году проживающих в РФ);
  • в размере 30% для нерезидентов РФ.

Важно: ошибочно полагать, что резидентами могут быть только граждане нашей страны, а нерезидентами — иностранцы. К примеру, резидентами в РФ являются иностранцы, получившие в России вид на жительство, постоянно живущие у нас лица без гражданства. В то же время, наши сограждане, постоянно живущие за рубежом, а также те, кто имеет вид на жительство в другой стране, будут считаться нерезидентами.

От какой суммы исчисляется налог по договору дарения

От какой суммы считается налогПри расчете суммы НДФЛ, который необходимо заплатить в бюджет, следует помнить, что:

  • от этого вида налога не освобождаются категории лиц, являющихся льготниками по другим видам налогов (то есть пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние одаряемые оплачивают налог в полном размере);
  • налоговая база определяется налоговиками в размере рыночной стоимости недвижимости (по отчету независимых оценщиков);
  • при уплате НДФЛ с подаренной недвижимости налоговых вычетов нет.

Следует знать, что глава 23 Налогового кодекса, прямо не устанавливает, на основании каких документов следует определять размер налога при получении подарка в виде недвижимости от физического лица. Пункт 3 ст. 54 НК РФ гласит, что физлица исчисляют налог на основе получаемых от организаций и граждан сведений об объекте обложения налогом. К таким документам могут быть отнесены не только отчет об оценке, но и данные инвентаризационной стоимости, полученные в БТИ, сведения о кадастровой стоимости.

Правда, в указанных случаях возможны споры с налоговиками (возможно, в суде).

Однако, во избежание разбирательств и начисления недоимки, легче оплатить налог с суммы, указанной в оценочном отчете.

Степень родства и вид недвижимости: есть ли разница в налогах

Законодательство о налогах не делает разницы между дарением родственным, и между лицами, не связанными никаким родством.

Так, с подаренной дядей племяннику квартиры стоимостью 3 миллиона рублей (по данным оценки) будет необходимо уплатить 3 000 000 * 0,13 = 390 000 руб.

В этом же примере, если дядя — резидент РФ, а племянник постоянно живет, к примеру, в Финляндии, размер НДФЛ составит:3 000 000 * 0,3 = 900 000 рублей.

Аналогично рассчитывается величина НДФЛ и в других случаях и степень родства при этом не имеет значения, как и вид подаренного имущества.

Порядок уплаты и ответственность в 2019 году

Порядок уплаты налога на дарениеИзменений в налогообложении подаренного имущества в 2019 году не вводилось, и пока исчисление и порядок оплаты НДФЛ остались прежними.

Для того, чтобы исполнить обязанность по платежу данного налога в бюджет необходимо:

  • рассчитать сумму НДФЛ, исходя из величины стоимости недвижимости;
  • заполнить и сдать в ИФНС налоговую декларацию (в срок до 1 апреля следующего за годом получения подарка года);
  • заплатить в бюджет сумму налога (до 15 июля следующего года после получения подарка (п.4 ст. 228 НК РФ).

Полезно знать, что заполнить декларацию можно на сайте www.nalog.ru с помощью бесплатной программы.

За неисполнение или несвоевременное исполнение обязанностей налогоплательщика, установлена ответственность:

  1. если не подана декларация 3-НДФЛ, либо подана с опозданием, согласно ст.119 НК РФ физлицо может быть оштрафовано на 5% от суммы налога, причитающегося к уплате (за каждый месяц, но не более 30% всего);
  2. если не подана ни декларация, не уплачен налог, согласно ст. 122 НК РФ гражданину грозит санкция в 20% от суммы необходимого платежа;
  3. к суммам штрафов прибавляется необходимость уплаты пени за просрочку платежа;
  4. если декларация подана вовремя, но с оплатой НДФЛ произошла задержка, штраф не уплачивается, а взимаются пени (1/300 от ставки рефинансирования Центробанка РФ ежедневно).

Получение недвижимости в дар, даже с учетом необходимости заплатить НДФЛ— в большинстве случаев выгодная сделка для одаряемого. В то же время не запрещено законом отказаться от подарка, не доводя до регистрации перехода прав на имущество. Если же одаряемый готов принять недвижимость в собственность, ему следует со всей ответственностью подойти к исполнению обязанности по уплате подоходного налога, во избежание негативных последствий в виде штрафов и пеней.

Кому следует платить налоги при получении недвижимости в дар — консультация на видео

Кто должен платить налоги и что следует знать о налогах, если вы получили в дар квартиру или дом? Рассказывает Олег Сухов.

Законодательная база

Законодательная база

Процедура дарения подразумевает уплату налога. Включая 2006 год, все налоги и сборы на дарение взимались в соответствии с законодательным актом «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследованияили дарения».

После прекращения действия этого закона, регулированием этой процедуры с юридической стороны начал заниматься Налоговый кодекс Российской Федерации. Если следовать его нормам, то получается, что гражданин, получивший квартиру в дар, получает некоторого рода доход, который нужно облагать налогом.

Что такое налог на дарение?

Дарственная – это двухсторонняя сделка, которая имеет много сходств с процедурой продажи недвижимости, только с тем отличием, что за приобретенную квартиру не нужно платить бывшему владельцу.

Договор дарения практически невозможно отменить, поэтому его называют безвозвратным. Перед тем, как подписывать такой договор, стоит хорошенько взвесить все за и против, потому что потом это будет уже поздно делать. Для некоторых случаев оформление наследства будет более выгодным. Но и здесь все полностью индивидуально и зависит только от сложившейся ситуации.

Важным элементом при выборе способа передачи квартиры, должен стать налог на дарение. Обычно, самостоятельно с ним разобраться может не каждый. Поэтому (если не уверенны в своих силах) лучше обратиться за помощью к опытным юристам.

Договор дарения – это полностью юридическая сделка, которая не может считаться такой, что вступила в силу без регистрации документов в Госсреестре. А для этого нужно в полном объеме уплатить налог на дарение квартиры. Важно понимать, что он ни взимается с дарителя, а полностью ложиться на плечи одаряемого (нового владельца недвижимого имущества).

Ставка налога и база налогообложения

Ставка налога на дарение

Налоговый кодекс РФ называет подаренное имуществодоходом и регламентирует порядок уплаты налога на него. Если одаряемый является гражданином РФ, то он должен будет уплатить налог в размере 13 процентов о полной стоимости квартиры.

Читайте также:  Стоимость дарственной на квартиру, кому и во сколько обойдется сделка

То же самое относится и к налоговым резидентам РФ, среди которых не только граждане страны, но и иностранцы, которые пребывают на территории РФ больше полугода (183 дня подряд). Если же недвижимость была подарена нерезиденту, то ему нужно будет оплатить налог в размере 30%.

В некоторых случаях гражданин может быть признан нерезидентом и законодательствообяжет уплачивать его именно 30 процентов налога. Это может случиться в том случае, если гражданин пребывал за границей государства больше года, получил вид на жительство в другой стране, или же визу на срок больше года.

Не менее важно знать ставку налога при подсчете сбора на дарение. Еще включая 2014 год, такой ставкой была стоимость недвижимости до приватизации, или та сумма, которая была прописана в договоре дарения. Но в 2016 году в законодательство были внесены изменения, в которых прописано, что цена на имущество в договоре не должна прописываться, а ставка исчисляется исходя из кадастровой стоимости квартиры.

Процедура начисления и оплаты

Процедура налогообложения подаренной недвижимости

Оформить и зафиксировать акт дарения можно только в Регистрационном комитете или же у нотариуса. Только после этого готовые документы можно отправлять в налоговую инспекцию (документы должны быть уже подписаны).

Уже в налоговой происходит начисление НДФЛ. Там же должны выписать квитанцию об уплате. На эту процедуру законодательство выделяет не более двух недель с момента составления и подачи бумаг.

Для уплаты налога на дарение стоит собрать такой пакет документов:

  • бумаги, которые подтверждают право собственности на квартиру;
  • паспорт (копия и оригинал для сверки);
  • если одна из сторон не является гражданином РФ, то ей потребуются документы, подтверждающие личность;
  • правильно составленный акт договора дарения;
  • справка с БТИ, в которой будет прописана стоимость квартиры;
  • акт приема-передачи квартиры (если такой был оформлен);
  • правильно оформленная декларация о прибыли за определенный период времени.

После того как договор будет оформлен и все необходимые документы будут поданы в налоговую, сотрудники инспекции проведут подсчет всех взносов. После этого через 10-14 дней одаряемый должен получить уведомление с квитанцией для уплаты налога. Ее он должен осуществить не позднее указанного в квитанции срока. Уплатить налог можно в любом банке.

Сроки подачи налоговой декларации

Сроки подачи декларации

Декларация должна быть подана в налоговую только по месту прописки до 30 апреля того года, который едет после момента получения квартиры в подарок.

Читайте также:  Стоимость дарственной на квартиру, кому и во сколько обойдется сделка

Если же после рассмотрения декларации гражданин должен уплатить налог, то ему нужно это сделать до 15 июля того же года.

Если же этот порядокбыл нарушен гражданином, то его ожидают штрафные санкции, а именно:

  • если срок подачи декларации не был додержан, то с гражданина взимается штраф в размере 100 рублей;
  • если же до 15 июля не был уплачен налог, то гражданину, получившему подарок, придется уплатить штраф в размере 20 процентов от налога;
  • если же сотрудниками налоговой будет признан факт неуплаты умышленной, то процент штрафа увеличиться в два раза – до 40 процентов.

Кто освобождается от уплаты налога?

Венская конвенция говорит о том, что уплачивать налог на дарение не должны сотрудники консульств других государств, а также их семьи.

Но есть и другие случае. Закон гласит, что налог на дарение не должны уплачивать граждане, если они находятся в тесных семейных отношениях с дарителем.

В эту категорию входят:

  • супруги, которые официально зарегистрировали свой брак (при этом, не обязательно чтобы они проживали в это время вместе);
  • дети (усыновленные в том числе);
  • родители;
  • сестры и братья;
  • бабушки, дедушки;
  • внуки.

Если же получателями дара являются пенсионеры, но они являются родственниками дарителя, то они обязаны уплачивать налог на дарение на общих основаниях, без каких-то либо льгот.

При каких обстоятельствах не нужно платить налог?

В каких случаях налог на подаренную недвижимость не оплачивается

Не все получатели квартиры в дар согласны уплачивать налог по причине его большого процента. Чтобы сэкономить тот одаряемый, который не является родственником дарителю, оформляет договор купли-продажи, при этом не передавая денег.

Такой вариант подразумевает уплату налога дарителем в размере 13 процентов. Но с покупателя деньги не взимаются.

Здесь можно найти некоторые преимущества. Главной с них является то, что если недвижимостьнаходится в собственности дарителя больше трех лет, то ему не нужно будет платить налог.

Если же налог все-таки платить нужно, то рассчитывать его нужно таким образом:

  • если имущество стоит меньше миллиона в национальной валюте, то налог рассчитывают по формуле Н*13%;
  • если же эта сумма выше миллиона, то нужно будет оплатить цифру, которая получиться после подсчета формулы Н-1 миллион*13%.

Читайте также:  Стоимость дарственной на квартиру, кому и во сколько обойдется сделка

Н – это полученная стоимость квартиры.

Такой способ может не только существенно сократить сумму налога, но и избежать его полностью. Но и здесь стоит быть очень осторожным, так как доказанная фиктивность сделки повлечет за собой уголовную ответственность.

Нюансы оплаты налогов

В процессе дарения квартиры могут возникнуть некоторые нюансы:

  1. Если часть прав на владение квартирой была подарена матерью своему ребенку, то на ребенка не обязательно подавать декларацию, но это сделать рекомендуется, чтобы у налоговой не возникало лишних вопросов. Но если декларация не будет подана, закон не предусматривает наложение штрафов.
  2. Если одаренным является пенсионер, который не родственник дарителю, то он не получает ни льгот, ни освобождения от уплаты налога.
  3. Если возникает вопрос о том, что выгоднее для неродственников – дарение или продажа, можно смело сказать, что договор купли-продажи имеет намного более привлекательный вид со стороны уплаты налога на дарение.

Уплата налога на дарение является обязательной, так как Налоговый кодекс определяет полученную в дар квартиру, как доход. Но от его уплаты освобождаются сотрудники консульств и близкие родственники дарителя.

Мнение юриста-эксперта:

Мнение эксперта

Гуменюк Екатерина Владимировна

Росреестр — работала государственным регистратором прав. Начальник отдела имущества. Помогаю решать проблемы, возникшие с недвижимостью.

Задать вопрос

При безвозмездном приобретении квартиры, дома, земельного участка а так же доли в праве на любой объект недвижимости государство обязывает оплачить выгодоприобретателя налог с подарка. Каждый подарок считается доходом гражданина, поэтому в соответствии с налоговым кодексрм он обязан оплатить 13% с кадастровой стоимости дара. Но в связи с изменением законодательства необходимости декларировать полученную выгоду в виде приобретенного в дар имущества не обязательно.

В соответствии с заключенным соглашением о сотрудничестве регистрирующий орган в течение не более десяти дней с момента получения подарка, передает информацию в налоговую инстанцию. В состав переданной информации входит личные данные нового собственника, адрес постоянного проживания, описание передаваемого объекта и кадастровая стоимость, исходя из которой налоговая и расчитывает необходимые отчисления. Информацию о начисленном налоге можно узнать самостоятельно в налоговой инспекции по месту проживания или в личном кабинете на портале государственных услуг.

Оплатить налог так же можно на гос услугах. Если есть сомнения в получении налоговой инспекцией суммы налога, можно распечатать квитанции и оплатить их самостоятельно в любом банке. Подтвержтать факт оплаты лично не нужно, все сведения банк автоматически передаст в территориальный налоговый орган.

Следует так же учитывать, что в соответствии с действующим налоговым кодексом есть ряд лиц, освобожденных от уплаты налога. Это ближние родственники.

Об особенностях оплаты налогов в случае получения недвижимости в дар вы можете узнать, посмотрев видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Налог на дарение недвижимости родственнику в 2017 году

Договор дарения недвижимости – одна из наиболее распространенных форм договора. Она должна соблюдаться, так как любое расхождение с нормами закона недопустимо. Правила составления такого документа устанавливаются ГК РФ, действительного на 2017 год. Кроме того, иногда возникает необходимость выплачивать налог на дарение недвижимости.

Форма договора дарения недвижимости

Законодательно определена форма договора дарения на передачу любого имущества, в том числе и недвижимости, как простая письменная. Это означает, что достаточно просто написать или напечатать текст договора дарения, соответствующий требованиям ГК РФ, действующего на 2017 год, и подписать его каждой стороной сделки.Нотариальное заверение договора дарения недвижимости не требуется.

Однако никто не может запретить сторонам обращаться к нотариусу для заверения договора. Это иногда необходимо, чтобы обезопасить интересы от возможного оспаривания со стороны лиц, не участвующих в сделке или неправильного заполнения.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Таким образом, стороны вправе обратиться к нотариусу для заверения договора и помощи в его составлении. Однако для действительности и обретения юридической силы договора дарения необходимо лишь составить го в письменном виде и подписать.

Образец договора дарения недвижимости

Для чего нужен образец договора дарения недвижимости 2017? Он не только представляет собой стандартную форму, которая подходит для ознакомительных целей. Образец договора дарения имеет значительно большую роль:

  • он подходит для последующего заполнения данными и создания итогового варианта документа;
  • он может дополняться собственными пунктами, если они не противоречат закону.

Срок действия договора дарения недвижимости

Договор дарения недвижимости заключается с целью передачи ее в собственность другому лицу. Срок действия договора дарения ГК РФ 2017 не ограничен. При правильном оформлении он будет действительным бессрочно, чтобы выступать подтверждением правомерности получения недвижимости одаряемым.Договор дарения может требоваться для оформления некоторых документов одаряемым.

Таким образом срок действия договора дарения не ограничен законом и будет продолжаться до тех пор, пока договор не будет признан недействительным, либо в нем будет иметься смысл.

Дарение недвижимости несовершеннолетнему ребенку

Недвижимость может быть передана по договору дарения несовершеннолетнему ребенку. В роли одаряемого может выступать лицо, не достигшее 18 лет. Однако при заключении договора несовершеннолетнему ребенку не разрешено законом подписывать его. Это может сделать законный представитель несовершеннолетнего.В самом тексте договора указывается новое название стороны сделки «одаряемый в лице представителя».

Кроме того, обязательно внесение данных законного представителя в договор дарения. Однако независимо от того, кто подписывает документ, собственником все равно является несовершеннолетний.

Налог на дарение недвижимости 2017

Обязанность уплаты налога возникает после получения в дар определенного имуществ. Так как считается, что одаряемый обрел некоторый доход в виде этого имущества, он обязан оплатить налог по ставке 13% (для нерезидентов 30%). Освобождаются от такой обязанности исключительно родственники дарителя близкого порядка.

Расчет налога осуществляется от стоимости подаренного имущества. Если предметов несколько, то принимается их суммарная стоимость.Если проведена оценка подаренного объекта, то именно оценочная его стоимость берется для исчисления налога.

Часто оценку при заключении договора дарения не проводят. Именно поэтому стороны вправе использовать за основу рыночную, кадастровую и договорную стоимость.

Однако с 2017 года введено правило, согласно которому за основу берется именно кадастровая стоимость недвижимости. Все остальные показатели стоимости, которые берутся для расчета налога, не могут отличаться от нее более чем на 20% в большую или меньшую стоимость.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Таким образом, договор дарения согласно Гражданскому кодексу РФ 2017 составляется в простой письменной форме. Совершенно не обязательно при этом заверять его у нотариуса. Срок действия договора дарения не установлен и не ограничен законом. Дарственная недвижимости может заключаться в пользу несовершеннолетнего.

Источник: http://PravoNaNasledstvo.ru/darenie/nalog-na-darenie-nedvizhimosti.html

Размер налога на дарение недвижимости в 2016 году

Вот уже долгие годы договор дарения представляет собой соглашение, по которому одна из сторон безвозмездно передает другой стороне недвижимость, находящуюся у нее в собственности, при этом, первой стороной является даритель, второй – одаряемый.

Основным признаком сделки дарения является ее безвозмездность, то есть Даритель обязуется передать одаряемому недвижимость без получения платы или другого встречного требования. Важно понимать, что если присутствуют условия о встречном требовании, договор не может считаться дарением.

А сделка признается ничтожной и не влечет правовых последствий.

Размер налога на дарение недвижимости в 2016 году, как и все предыдущие годы, представляет собой сумму, рассчитанную по ставке 3НДФЛ, то есть 13% от стоимости недвижимого имущества.

Напомним, что до января 2006 года в налоговом законодательстве Российской Федерации существовал отдельный вид налогообложения – налог на дарение, но после этой даты он был заменен оплатой подоходного налога.

Стоит отметить, что ставка в 13% для уплаты налога на дарения предназначена только для резидентов страны, для нерезидентов она составляет 30%. Впрочем, последняя ставка может быть изменена, если между странами существует специальное международное соглашение.

Исчисление налога на дарения выполняется исходя из процентной ставки дохода, полученного в результате принятия дара, то есть согласно определения кадастровой стоимости недвижимого имущества, которое является объектом сделки и рассматривается исключительно в денежном выражении. Поэтому стоимость имущества, подлежащего дарению, можно не прописывать в договоре, она будет определена исходя из кадастровой стоимости при исчислении налога.

Налог на дарение не платится, если сделка была заключена между близкими родственниками и членами семьи – супругами, детьми (в том числе усыновленными) и родителями, внуками, бабушками, дедушками, сестрами и братьями, в том числе неполнородными. Освобождение от налога, даже при близком родстве участников сделки не проходит автоматически, чтобы его получить, необходимо осуществить некоторые процедуры.

Так, чтобы избежать оплаты налога при дарении дома или квартиры, одаряемому следует предоставить в налоговые органы вместе с декларацией о доходах документ, который является подтверждением родственных отношений между ним и дарителям либо наличие семейных отношений. Это может быть свидетельство о рождении, решение суда, свидетельство о браке и другое.

Если же одаряемый является для дарителя абсолютно посторонним человеком, то он обязан уплатить налог в полном объеме, исходя из ставки 13% от общей суммы кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Также, необходимо отметить, что договор дарения не должен включать не только финансовых обязательств для одаряемого, но и таких условий, как пожизненное ухаживание за дарителем (для таких случаев существует договор пожизненной ренты) или получения одаряемым прав на квартиру после смерти дарителя (наследование жилья). При указании данных условий сделка может быть признана притворной, а договор будет считаться аннулированным.

Вам будет интересно:

6 НДФЛ: примеры заполнения отчета, бланк, сроки сдачи, расчет по форме 6 НДФЛ

Источник: http://mosadvokat.org/razmer-naloga-na-darenie-nedvizhimosti/

Налог на дарение дома

Налог на дарение недвижимости

До 2006 года налогом облагалось все подаренное имущество, однако с 01.01.2006 года вступили в силу новые поправки к российскому Налоговому кодексу. Сейчас налог на дарение любого имущества, в том числе и недвижимого, не платится, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками.

супруги; дети (свои и усыновленные); бабушки, дедушки; родители; внуки; полнородные (то есть рожденные от одной матери и отца) и неполнородные (то есть имеющие либо общего отца, либо мать) братья и сестры.

Налог на дарение недостроенного жилого дома

Татьяна, здравствуйте.Отчуждению подлежит лишь участок, т.к.

недострой не является объектом недвижимости, поскольку незавершен и нигде не зарегистрирован. Дарите участок, а дальше новый владелец будет переоформлять все докумены недостроя на себя (самостоятельно или же с Вашей помощью).Налог на дарение земельного участка исчисляется из ставок налога на доходы физических лиц по Налоговому кодексу РФ.

Размер налога на дарение недвижимости в 2015 году

Вот уже долгие годы договор дарения представляет собой соглашение, по которому одна из сторон безвозмездно передает другой стороне недвижимость, находящуюся у нее в собственности, при этом, первой стороной является даритель, второй – одаряемый.

Основным признаком сделки дарения является ее безвозмездность, то есть Даритель обязуется передать одаряемому недвижимость без получения платы или другого встречного требования.

Налог при дарении квартиры в 2015 году

Налог на, который до 2006 года взимался по Закону РФ «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» в отличие от прекратившего свое действие налога на наследство был преобразован в налог на доходы физических лиц (НДФЛ) Налогового кодекса РФ.

В пункте 18.1. статьи 217 Налогового кодекса указано, что имущество, полученное в дар, НДФЛ не облагается, кроме недвижимости, транспорта, акций, долей, паев. Членом семьи, являются супруги, родители и дети (согласно ст.

2 СК РФ)

Законодательная база Российской Федерации

Исключения: дарение любой недвижимости – квартир, домов, земельных участков, комнат и долей в них; дарение транспортных средств; дарение акций, долей в уставном складочном капитале организации, паев. При дарении между физическими лицами необходимость подачи налоговой декларации и уплаты налога возникает именно у одаряемого, ведь он получил доход.

Освобождение от уплаты налога действует в отношении любого имущества при дарении между близкими родственниками или членами семьи: супругами, детьми и родителями, усыновителями и усыновляемыми, братьями и сестрами, бабушками, дедушками и внуками. Налоговую декларацию в этом случае подавать нет необходимости.

Платность подобной сделки не допускается, так как она нивелирует сущность самого понятия «подарок».

Дарение подлежит государственному налогообложению.

Резидентность лица не устанавливается на основании гражданства того или иного государства. Этот фактор зависит от длительности пребывания конкретного лица на территории страны.

Источник: http://expert-appraisal.ru/nalog-na-darenie-doma-16923/

Налог на дарение недвижимости налоговый кодекс

Налог на дарение недвижимости не родственнику

Процесс дарения недвижимого имущества связан не только с оформлением такой сделки, но и с уплатой обязательного налога, установленного государством.

Не зная этого, можно оказаться в неприятной ситуации, когда неожиданно придет большой счет от налоговой инспекции, либо начнут начисляться большие штрафные санкции, и как итог, арест на подаренную недвижимость.

На практике встречаются случаи, когда процесс дарения происходит не только между близкими родственниками, а и между чужими лицами.

С 1 января 2017 года вопрос налогообложения на дарение квартиры регулирует Налоговый кодекс России.

Кодексом установлено, что дарение это передача недвижимости в дар, но по безвозмездному принципу. В свою очередь каждый подарок – доход, а значит, подлежит налогообложению.

Как и в других странах, к примеру, в Казахстане, в Украине, или в Финляндии он является косвенным и идет не в местный бюджет, а в федеральный.

Возникает вопрос, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками.

Данный показатель применяется в отношении резидентов страны (Российской Федерации). Статус резидента определяется исходя из количества времени, проведенного физическим лицом на территории страны.

Для этого необходимо находиться на территории РФ больше 183 дней в году подряд, в ином случае гражданин страны может не являться ее резидентом. В отношении нерезидентов подоходный налог при недвижимости равен 30% от стоимости дара.

При дарении право владения имуществом переходит родственникам (другому собственнику) безвозмездно.

Одаряемый получает выгоду в размере стоимости этой квартиры. В 2017 году с суммы начисляется налог на дарение недвижимости. Это не распространяется лишь на близких родственников дарителя.

Сделка между сторонами фиксируется соответствующим договором – дарственной.

Документ предъявляется в Регистрационную палату.

До 2006 года налогом облагалось все подаренное имущество, однако с 01.01.2006 года вступили в силу новые поправки к российскому Налоговому кодексу.

Сейчас налог на дарение любого имущества, в том числе и недвижимого, не платится, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками.

супруги; дети (свои и усыновленные); бабушки, дедушки; родители; внуки; полнородные (то есть рожденные от одной матери и отца) и неполнородные (то есть имеющие либо общего отца, либо мать) братья и сестры.

Налоги на дар по сделке дарения

Обязательства по уплате сборов с подарков можно условно поделить на две группы . Обязательства І типа проистекают из заключения сделки дарения и возникают однократно — при переходе права собственности. Для граждан это обязательства по уплате НДФЛ (налога на доходы физических лиц).

Формирование обязательств І типа у юридических лиц зависит от организационной формы, целей деятельности (коммерческая или некоммерческая структура) и выбранной системы налогообложения.

Все сделки, кроме дарения, возмездные, а значит, выгоду получает только одна сторона.

Если собственность передается внутри семьи, близких родственников, государство не это рассматривает как чье-то обогащение, а лишь как перераспределение благ внутри ячейки общества.

Если же неродственные граждане дарят друг другу такие дорогостоящие объекты гражданского права как транспорт или недвижимость – это некая аномалия для стабильного товарооборота.

Налоговая ставка на дарение

По общему правилу, которое определено в отечественном Налоговом кодексе, денежные и натуральные доходы, которые физические лица получают от других физлиц в порядке дарения, налогообложению не подлежат (п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса).

Но законодателем закреплено и соответствующее исключение. Так, налог существует на доходы физлиц, которые получены при дарении недвижимости, акций, паев, долей, транспортных средств.

Налог на дарение квартиры родственнику

В настоящее время между близкими родственниками широко распространено дарение квартиры.

Надеясь таким способом решить имущественную проблему и сэкономить на переоформлении недвижимости, многие считают, что платить налог при оформлении данного соглашения не нужно. Так ли это на самом деле, или же подобных расходов все же можно избежать?

Дарение квартиры — это вид безвозмездной сделки. Оформляется в виде соответствующего договора.

Глава 10

С начала 2006 г.

был отменен налог на дарение и наследование. Взамен налога на дарение был введен п. 18.1 в ст. 217 главы «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса.

Далее рассмотрим порядок налогообложения НДФЛ с подаренного имущества.

Причем ставки налога устанавливались в зависимости от стоимости имущества, а также от того, к какой очереди наследников относится получатель наследства.

Источник: http://infobankrot.ru/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-nalogovyj-kodeks-38959/

Налог по договору дарения недвижимости

Какой налог при дарении квартиры?

Вы стали счастливым обладателем подарка в виде квартиры. По истечению некоторого времени ликование проходит, а вместо него появляется множество вопросов связанных с выплатами государству при дарении квартиры. Запомните: даритель недвижимости (или чего-либо еще) не облагается налогами за дарение. Ведь он не получает с этого прибыль.

Налогом облагается лишь тот, кому адресован подарок.

А каким именно и как его уплатить мы расскажем дальше.

Порядок оплаты и расчет налога на дарение недвижимости в 2017 году

Согласно законодательству, если гражданину подарили квартиру или дом, это расценивается как получение дохода на сумму полной стоимости подарка. Соответственно, подаренная недвижимость должна облагаться подоходным налогом, который составляет 13% от ее полной стоимости.

Подоходный налог высчитывается от стоимости недвижимости, которая была указана в акте дарения. Если же даритель не знает или не указал конкретную стоимость объекта, подоходный налог высчитывается в соответствии с инвентаризационной стоимостью недвижимости, которую можно узнать в БТИ.

Налог на дарение недвижимости

Отечественный НК РФ налог на дарение недвижимости рассматривает как обязательную выплату государству с дохода (то есть НДФЛ). Согласно НК, а также Гражданскому кодексу, налог на дарение недвижимости, будь то квартира или дом, обязателен, как и выплаты с любой другой прибыли. Из этого правила, конечно же, есть исключения.

В частности, если договор при подарке оформляется между близкими родственниками, тот, кто получает имущество в собственность, освобождается от уплаты.

Подаренное имущество в соответствии с Налоговым кодексом РФ (далее НК РФ) является доходом . поэтому в общем случае облагается подоходным налогом.

При этом на законодательном уровне предусмотрено, что даритель не платит налог на дарение . так как он в результате такой сделки фактически несет расходы. А одаряемый. наоборот, получает доход, поэтому является плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ по ставке 13% для резидентов РФ).

Как жизнь показала — хорошего адвоката найти очень сложно.

Не только в Пушкине. В самом Петербурге оказалось много мошенников, всякого рода юридических фирм, предлагающих «бесплатную помощь» куда мы обращались и где только обещали: заплатите и все Вам будет. Все эти крутые юристы ничего не знают, не соображают, решить ничего не способны. Только деньги выманивают. А сами даже исковое заявление составляют настолько не грамотно, что его приходится корректировать уже в ходе судебного заседания.

Договор дарения – это оптимальный способ передать во владение какое-либо недвижимое имущество родственнику или близкому человеку. Несмотря на безвозмездный характер такой сделки, человеку, получившему подарок, придётся понести некоторые затраты в пользу государства.

В частности, необходимо оплатить налог на дарение.

В свою очередь дарителями не могут выступать несовершеннолетние и недееспособные лица без нотариально заверенного разрешения со стороны законных представителей (родители или опекуны).

Налоги на дар по сделке дарения

Обязательства по уплате сборов с подарков можно условно поделить на две группы . Обязательства І типа проистекают из заключения сделки дарения и возникают однократно — при переходе права собственности.

Для граждан это обязательства по уплате НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Формирование обязательств І типа у юридических лиц зависит от организационной формы, целей деятельности (коммерческая или некоммерческая структура) и выбранной системы налогообложения.

До 2006 года налогом облагалось все подаренное имущество, однако с 01.01.2006 года вступили в силу новые поправки к российскому Налоговому кодексу. Сейчас налог на дарение любого имущества, в том числе и недвижимого, не платится, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками.

супруги; дети (свои и усыновленные); бабушки, дедушки; родители; внуки; полнородные (то есть рожденные от одной матери и отца) и неполнородные (то есть имеющие либо общего отца, либо мать) братья и сестры.

Фиксированынй размер НДФЛ при дарении недвижимости

Под дарением понимается безвозмездная передача имущества в добровольном порядке одним человеком другому.

Однако такой подарок не всегда является безвозмездным для той стороны, которая получила его. Российское законодательство определяет ряд случаев, в которых новый собственник должен оплатить НДФЛ.

Любое недвижимое имущество, которое получено гражданином в качестве подарка, расценивается, как полученный доход.

Источник: http://zakonvdome.ru/nalog-po-dogovoru-darenija-nedvizhimosti-87082/

Сумма налога на дарение недвижимости

Известно, что жилую недвижимость можно подарить. Чаще всего на свадьбу молодоженам дарят жильё, но оформление такой передачи, имеет некоторые особенности, которые мы и рассмотрим.

По налоговому законодательству России, недвижимости, относится к категории сделок, которые подлежат налогообложению.

Основная особенность договора дарения заключается в том, что передача имущества осуществляется на безвозмездной основе, но одаряемый обязан заплатить налог на дарение, если даритель не является близким родственником одаренного.

Кто заплатит налог на дарение квартиры? И сколько?

С 2006 года закон, касающийся налога на дарение недвижимости, был преобразован в другой налог: на доходы физических лиц .

В настоящее время сделка дарения регулируется налоговым кодексом РФ. Справка: резидентом Российской Федерации называется лицо, проживающее на территории страны не менее 183 дней. Таким образом, резиденция субъекта определяется не только гражданством .

С начала 2006 года в статье 217 главы «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса был добавлен пункт 18.1.

в связи с отменой налога на дарение и наследование До того как были введены в действие новые правила уплаты налога на дарение и наследование действовал Закон РФ от 12 декабря 1991 г. № 2021-1

«О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения»

По старому закону на дарение и наследование облагалось практически любое имущество, которое переходило в собственность от одного гражданина к другому по наследству или по.

1.Мне сестра моего отца в 2013 году подарила 1/3 квартиры и 1/2 земли с садовым домиком, в налоговой сказали, что я должна подать Декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог на, кадастровая стоимость квартиры 203852 руб, земли 198333,21 рублей. Вопрос: Как расчитать сумму, какие ставки на?

2. Так же от другой сестры моего отца мне в 2013 году по наследству перешла 1/6 той же квартиры.

Налог на дарение недвижимости: как рассчитать, как оплатить

в соответствии с Гражданским кодексом считается безвозмездной сделкой. Несмотря на это, одариваемому придется уплатить в пользу государства определенную сумму – а именно 13% от стоимости квартиры.

Дело в том, что с позиции того же Гражданского кодекса получение какого-либо имущества в дар считается получением дохода. А каждый житель России должен с любого своего дохода выплачивать налог.

Процедура предполагает безвозмездную передачу личного имущества без встречного требования.

Если договор дарения был составлен самостоятельно, что позволяется законом, и в нем присутствует условие о встречном требовании, то это делает договор дарения ничтожным.

Закон о не допускает никаких условий. Передача дара не может произойти после того, как даритель умер. Закон этот процесс оговаривает правилами наследования.

Федеральный Н.над. является налогом, взимаемым с подаренного объекта. Первый федеральный Н. на д. действовал со 2 июня 1924 г. по 31 декабря 1926 г. когда он был отменен.

Новый Закон о введении Н.над. был принят 6 июля 1932 г. Т. о.

любой дар после 31 декабря 1926 г. и до Закон о налогообложении 1948 г.

вступивший в силу 3 апреля 1948 г. предусмотрел налоговую льготу для супругов, применимую также при дарении собственности одним супругом другому.

Порядок и сумма уплаты налога на дарение: кто платит налог на дарение?

Историю существования на дарения можно разделить на два периода. Первый из которых имел место быть до 01 января 2006 года, когда имущество, переходящее в собственность в порядке дарения, облагалось налогом, который рассчитывался налоговыми органами по ставке, напрямую зависящей от стоимости имущества, а также от степени родства дарителя и одаряемого.

Так, если подарком служила квартира, жилой дом, садовый домик или дача, то с одаряемого взимался налог на дарение, а также сумма налога на имущество физического лица, которую необходимо было оплатить до конца текущего года.

Размер налога на дарение недвижимости в 2014 году — цена земельных участков

Необходимость уплаты НДФЛ. Имущество, которое получено в дар от физических лиц, не облагается налогом.

Однако данное правило не относится к недвижимости – земельных участков, комнат, квартир, домов, а также долей в них. не уплачивается и декларация не подается, только если даритель недвижимости ваш близкий родственник или член семьи.

Это касается супругов, родителей и детей, усыновителей и усыновляемых, братьев и сестер, дедушек, бабушек и внуков.

Источник: http://atlantpravilo.ru/summa-naloga-na-darenie-nedvizhimosti-22699/

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Признание договора дарения квартиры недействительным

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!