Налог на наследство близких родственников в 2019 году

Налог на наследство близких родственников в 2018 году не уплачивается. Начиная с 2006 года вступили изменения в Налоговом кодексе Российской Федерации, которые отменили этот обязательный платеж.

Содержание

Когда нужно платить налог на наследство близких родственников в 2018

Однако существуют исключения, при которых физические лица получая доход от некоторых видов прошлой деятельности завещателя, должны заплатить этот сбор.

В 2018 году налог на наследство близких родственников придется заплатить в случае, если в наследственную массу завещателя входит:

  1. запатентованная научная деятельность;
  2. торговля предметами искусства;
  3. авторские литературные произведения;
  4. промышленные изобретения.

Важно! При открытии наследства на имущество наследникам придется уплатить ставку в 13% налога.

Также на наследство оценочной стоимостью свыше 850 тысяч рублей, полученное ранее 2006 года, действует платежное исключение. Так, необходимо будет сначала оплатить налог на имущество, оформленное по наследству, а лишь затем вступать в права наследования.

Какие обстоятельства влияют на уплату налога по наследству

Каким из способов, по завещанию или без завещания, получено наследство, при определении суммы налога с наследства близких родственников роли не играет.

Здесь учитываются такие обстоятельства как: степень родства наследника к завещателю, оценочная стоимость наследственной массы, жил ли наследник с завещателем в одном доме или квартире, имеются ли у наследника соответствующие льготы, его физическая дееспособность.

Госпошлина на наследственное имущество

На самые распространенные виды наследственного имущества прямого сбора налогов нет. Однако, согласно НК РФ, при оформлении прав на наследование, косвенным налогом облагается нотариальная контора, которая проводит сделку.

Косвенный сбор представляет собой госпошлину, которую необходимо уплатить каждому наследнику. Нотариальная контора не устанавливает размер этого сбора, его определяет государство в Налоговом кодексе.

Согласно статье 333 п.22 Налогового кодекса Российской Федерации, размер госпошлины, которую необходимо уплатить при вступлении в наследство, зависит от степени родства с завещателем.

Иными словами, налог с наследства от близких родственников в 2018 году рассчитывается на основании семейного положения, которое занимает наследник в семье наследодателя.

Размеры госпошлины на имущество наследодателя

В соответствии с пп.8 и 9 п.25 статьи 333 Налогового кодекса Российской Федерации, оценочную стоимость наследственной собственности может проводить юридическое лицо или независимый эксперт, который имеет соответствующую лицензию на проведение экспертизы оценки стоимости.

В пп.1 п.22 статьи 333 НК РФ указывается, что за оформление права собственности для ближайших родных умершего, должна быть уплачена пошлина в размере 0.3% от суммы наследственного имущества.

Также там указано, что сумма пошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.

К таким родственникам относятся:

  1. супруг (супруга);
  2. родные и усыновленные дети;
  3. родители;
  4. братья и сестры.

Остальные родственники при оформлении наследства должны будут уплатить госпошлину в размере 0.6% от оценочной стоимости имущества по завещанию. В их случае максимальный размер госпошлины не должен превышать 1 миллиона рублей.

Кто освобождается от уплаты налога на наследуемое имущество

Пп.11 и 12 п.22 статьи 333 НК РФ также перечислены лица, освобожденные от уплаты госпошлины при получении наследственного имущества.

К ним относятся:

  • герои России и СССР;
  • ветераны ВОВ и других боевых действий;
  • служащие по контракту и военнообязанные;
  • награжденные Орденом Славы;
  • инвалиды I и II групп.

Еще одной группой людей, которым не нужно будет уплачивать пошлину при оформлении наследства, являются граждане, проживавшие с завещателем в одном доме или квартире более чем полгода. Они должны и на момент уплаты установленного сбора проживать в этом же жилом помещении.

Оценка стоимости наследуемых вещей для уплаты платежа государству

Самые распространенные виды наследственного имущества, такие как квартира, дача, дом, автомобиль, часто передаются без оформления завещания, и налогом не облагаются.

Однако, так как пошлина составляет процент от оценочной стоимости наследственной массы, необходимо проводить оценку имущества. Наследник в праве независимо выбирать специалиста, который будет ее проводить.

Получая документальное заключение экспертизы рыночной стоимости и кадастровой стоимости имущества, можно определять размер госпошлины. Несмотря на то, что оформление наследства часто долгий и тяжелый процесс, многие документы можно оформить самостоятельно, что поможет сэкономить значительные денежные средства.

Порядок и нюансы определения оценочной стоимости имущества наследодателя

На недвижимость уплачивается госпошлина. Ее сумма зависит от того, проживал ли наследник с собственником или нет. При наличии факта, что наследник жил с завещателем более полугода, он освобождается от уплаты.

Если же такой факт не установлен, налоги при наследовании недвижимости близкими родственниками рассчитываются из:

  1. инвентаризационной оценки;
  2. оценки рыночной стоимости;
  3. оценки кадастровой стоимости.

Если оформляется наследство на земельный участок, налог составляется из оценочной стоимости участка.

Оценка недвижимости и движимого имущества для уплаты обязательного платежа

После заключения письменного договора с Рореестром или специализированным бюро, для проведения оценки может потребоваться пакет документов.

Среди них:

  • свидетельство о смерти собственника;
  • паспорт наследника;
  • документы, подтверждающие право собственности умершего;
  • кадастровый план.

Для расчета оценочной стоимости земельного участка специалисты учитывают его размеры, имеются ли коммуникации, расположение относительно магистралей.

В среднем по России стоимость такой оценки варьируется в пределах 3 тысяч рублей.

Важно! По итогам оценочной экспертизы заказчику выдается акт о проведении оценки. Он составляется в письменной форме, с указанием даты, без неоднозначных толкований, который содержит полную информацию об оценочном участке,  ссылку на договор с заказчиком и имеет печать и подпись ответственного лица.

Налог на наследуемый автомобиль

Суть расчета налога на транспортное средство в целом не отличается от налога с наследования недвижимости близкого родственника. После оформления наследственной собственности, наследнику необходимо будет поставить автомобиль на учет в ГИБДД.

Стоимость налога в случае продажи наследства

Если гражданин пожелает продать имущество, право на которое он получил в течение менее 3 лет с момента оформления наследства, он также обязан уплатить подоходный налог в размере 13%.

По истечении 3 лет с момента получения права собственности НДФЛ взиматься не будет.

При срочной продаже упростить ситуацию может налоговый вычет. Однако для его получения необходимо подготовить пакет документов, в который должны входить:

  1. заявление на получение налогового вычета;
  2. договор о продаже собственности;
  3. ИНН собственника;
  4. документы, подтверждающие уплату налогов за определенный срок.

Таким образом, формально налог на наследуемое имущество близких родственников в 2018 году не уплачивается. Однако установлена государственная пошлина для оформления прав нового владельца на вещи наследодателя. При этом ее размер зависит от стоимости всего наследуемого имущества, для чего требуется проведение оценочной экспертизы.

Общие детали правил

Закон предусматривает возможность получения наследства при наличии двух оснований. В каждом из случаев к гражданам предъявляются особые требования по оформлению имущества. Важно знать, какие права и обязательства имеют наследополучатели.

Правила по закону и случаи освобождения

Госпошлина при наступлении права наследования отмечается на законодательном уровне. Ее размер прописывается в статье 333 Налогового кодекса РФ.

Также норма содержит тарифы, на основании которых осуществляется расчет. Они представляют собой процентное соотношение, исходя из которого часть стоимости имущества переводится в рубли.

Сумма может измениться в зависимости от того, насколько близок умершему обратившийся за наследством родственник. Если претендентов несколько, то каждый вносит госпошлину в установленном для него объеме.

Скачать образец свидетельства, подтверждающего право наследования

Законодательно прописываются все вопросы, касающиеся правил вступления в право наследства близких умершему граждан.

Также нормативно-правовые акты отражают возможность полностью или частично освободить человека от уплаты взноса. Эти пункты прописываются в статьях 333.35 и 333.38 НК РФ.

Статья 333.35 НК РФ. Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций

Статья 333.38 НК РФ. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий

Образец свидетельства о смерти

Что отведено наследникам

Частот умерший оставляет завещание, согласно которому передается имущество. В документе прописывается перечень лиц, претендующих на его получение. При этом забывать о гражданах, имеющих обязательную долю по закону, нельзя.

Оформлять наследство нужно по месту проживания гражданина, смерть которого наступила. Уплата взносов за рассмотрение завещания возлагается на наследополучателей. В соответствии с этим для близких родственников и остальных лиц предусмотрены тарифы госпошлины.

Также имущество может передаваться в собственность без завещания. В этом случае ориентироваться нужно на законное право очередного получения недвижимости и других вещей. Расходы также несет претендент. Основным среди них является госпошлина.

Статья 1175 ГК РФ. Ответственность наследников по долгам наследодателя

Перечень обязательств

В момент, когда осуществляется вступление в наследство, требуется государственной пошлины. Ставка распределяется в зависимости от категории обращающегося.

Родственники первой линии должны внести третью часть процента от стоимости имущества, но не более ста тысяч рублей. Остальные лица оплачивают две трети процента. При этом сумма не должна превысить одного миллиона рублей. Также отдельной строкой стоят нотариальные услуги.

При наличии завещания гражданин должен внести 13% за право интеллектуальной собственности. Остальные госпошлины не отличаются от наследования по закону.

Статья 1153 ГК РФ. Способы принятия наследства

На какое имущество распространяются права

Госпошлина оплачивается всеми наследниками, независимо от того, по какому праву они приняли имущество. Данное правило не касается льготников, которые получают наследство бесплатно. Выделяют несколько объектов, передача которых имеет некоторые особенности.

Если оформляется квартира, частный дом, дачный участок, то госпошлина вносится в установленном НК РФ размере.

Важно знать, проживал ли человек вместе с умершим. В случае проживания в одной жилплощади в течение срока более полугода, налог не взимается.

При определении стоимости сбора нужно учитывать:

  • инвентаризационную стоимость;
  • цену недвижимости на рынке;
  • кадастровое значение.

За основу принимается любой показатель. Оценка проводится согласно нормам законодательства в течение периода от пяти до семи дней.

Статья 1154 ГК РФ. Срок принятия наследства

Налог на землю определяется в соответствии с ее стоимостью и степень родства гражданина с наследодателем. Требуется оценка имущества специалистами бюро. Возможно ее проведение без осмотра участка по документам.

Для этого в наличии должны быть:

  • свидетельство о смерти;
  • удостоверение личности заявителя;
  • документы, подтверждающие право на имущество;
  • кадастровый план.

Статья 1146 ГК РФ. Наследование по праву представления

Обычно заплатить нужно около трех тысяч рублей. По итогам проведения проверки выдается акт. Он имеет письменную форму, содержит четкие толкования.

В бумаге отражаются:

  • дата проведения оценки;
  • сведения об исследуемом объекте;
  • цели, задачи и стандарты, на которые нужно ориентироваться;
  • ссылка на договор, составленный с заказчиком;
  • данные о специалисте, проводящем оценку;
  • список прикладываемых документов;
  • печать организации и подпись ответственного лица.

Госпошлина за передачу транспортного средства составляет аналогичный недвижимости размер. Сумма определяется на основании стоимости машины. После того, как будет получено свидетельство, нужно обратиться к инспекторам ГИБДД для регистрации авто.

Статья 1150 ГК РФ. Права супруга при наследовании

Проследить неприкосновенность авторского права должен исполнитель завещания. Наследники освобождаются от уплаты государственной пошлины.

Образец паспорта гражданина РФ

Условия для ближайшей родни

Граждане, получившие в наследство движимое и недвижимое имущество, а также денежные средства и материальные ценности, должны произвести отчисления в казну государства за полученный доход. Это правило действовало ранее при продаже, наследовании и передаче в дар.

Однако закон был изменен. В соответствии с ним, налог с близких родственников на получение имущества не взимается. Льгота предоставляется при подтверждении родства.

Несмотря на отсутствие налогового сбора, оплата все равно производится. Это касается государственной пошлины. Для граждан, имеющих максимальную степень родства, устанавливается ее размер 0.3%.

Дополнительные моменты

Некоторые особенности имеет передача наследства по завещанию. При этом налог платится в обязательном порядке. Важно знать, как можно произвести расчет, а также сроки оплаты сбора.

Статья 1155 ГК РФ. Принятие наследства по истечении установленного срока

Уточнение насчет завещания

Собственник вправе составить завещание, указав в нем кандидатов для принятия имущества.

Таковыми могут быть:

  • один или несколько родственников;
  • друзья, знакомые;
  • юридическое лицо;
  • государственный орган.

Важно, чтобы документ был заверен в нотариальной палате. Иногда завещание составляется в простой письменной форме в присутствии двух свидетелей. Такой порядок возможен, если человек находится в больнице.

Закрытый документ не может быть прочитан другими лицами, кроме составителя. Конверт вскрывается не ранее, чем через две недели после передачи нотариусу свидетельства о смерти.

Образец свидетельства о государственной регистрации права

Детали расчета положенной суммы

Размер государственной пошлины определяется в соответствии с суммой имущества, а также законодательно прописанной ставкой. Несколько наследников должны оплачивать свои части.

Чтобы получить окончательную сумму, нужно иметь в наличии экспертное заключение о рыночной стоимости. Также можно предоставить инвентаризационную или кадастровую цену, предоставленную государственными органами в специальном акте.

Оценщики должны иметь соответствующую лицензию на проведение процедуры.

В этом случае можно обратиться к:

  • негосударственным юрлицам, проводящим оценку;
  • независимым оценщикам;
  • судебно-экспертным учреждениям.

Порядок оплаты

Налог с наследства по закону или завещанию требуется оплачивать, если наследодатель запатентовал свой интеллектуальный труд.

К таковым относят:

  • изобретения;
  • научную работу;
  • научное открытие.

Начисление сбора производится с момента открытия завещания, а не с даты вступления в наследство. Поэтому даже несмотря на то, что получить имущество можно будет не ранее чем через полгода, в течение этого времени требуется уплата взноса.

Данное правило не касается передачи транспортных средств. За них сбор нужно вносить с момента начала фактического использования.

Установленные сроки

До того момента, пока не будет внесена госпошлина, наследник может только фактически пользоваться имуществом, если это указано в завещании.

Распоряжение для него в это время собственностью будет недоступным. Поэтому устанавливают срок оплаты сами получатели наследства.

Вступить в право на имущество гражданин должен в течение полугода. Срок давности составляет три года.

Статья 1162 ГК РФ. Свидетельство о праве на наследство

Прочие особенности

Решение всех вопросов возможно в течение шести месяцев после того, как наступила смерть гражданина. Но если наследник передает право, то ожидание продлевается еще на полгода. При отказе дополнительно даются три месяца.

Для вступления в наследство гражданин должен передать нотариусу требуемые документы. Открытие его происходит в том районе, где располагается самый важный из объектов.

Оплата налога на квартиру не предусматривается. Однако при вступлении в родственную связь ранее 2006 года и стоимости имущества более 850 тысяч рублей требуется внесение сбора.

Оплачивать пошлину не нужно некоторым категориям граждан.

К ним относят:

  • героев СССР и РФ;
  • участников ВОВ при наличии ордена Славы;
  • граждан, возраст которых более 14, но менее 18 лет;
  • страдающих от психических заболеваний лиц;
  • граждан, которые планируют проживание и трудовую деятельность в сельской местности;
  • инвалидов первой и второй групп;
  • родственников погибших при исполнении государственных обязательств служащих.

Смежные детали и формальности

В некоторых случаях можно избежать оплаты госпошлины.

Это предусматривается при:

  • фактическом принятии имущества;
  • отказе в получении свидетельства;
  • наличии льготы.

Фактическое вступление равнозначно принятию наследства по нотариальному документу. Гражданин материально содержит имущество. В этом случае он может использовать его и управлять.

Данный способ имеет некоторые недостатки. Другие наследники могут оформить объект. При этом гражданин не имеет права собственности на недвижимость.

Если человек хочет отказаться от наследства, он составляет заявление на имя нотариуса. В нем отражается, что свидетельство выдавать не требуется. До момента, пока человек не обратится за ним, госпошлина не вносится.

Госпошлина не вносится, если наследополучатель относится к льготной категории:

  • инвалид первой и второй степени;
  • человек, проживающий на наследуемой жилплощади до момента смерти наследодателя;
  • несовершеннолетнее и недееспособное лицо;
  • наследник гражданина, погибшего при исполнении служебного долга.

Важно предварительно выяснить у нотариуса, какой налог потребуется заплатить за наследство. Для этого необходимо предоставить доказательства близкого родства с умершим человеком.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

  3. Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

  4. Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

  5. Регионы — 8 (800) 333-88-93

О стоимости на наследственный сертификат

За оформление наследства лицам, которые вступили в права, надлежит внести в государственный бюджет госпошлину на наследство в 2019 году. Покуда не будет оплаты за вступление в наследство, нотариус не имеет право выдавать сертификат. Также свидетельство выдается только на основании предоставленной правоустанавливающей документации.

Госпошлина на наследство. Размер

При обращении к НК России, а именно к статье №333.24 п.22, можно узнать, что госпошлина при вступлении в наследство прямо пропорциональна родственным отношениям с покойным. Простыми словами, это значит, что налог на наследство в 2019 году будет рассчитан на основании действующего статуса человека и того положения, что он занимает в семействе умершего.

В пункте №22 (пп.№1) указано, что за признание права собственности в порядке очередности для ближайших родных уплачивается 0,3% от стоимости собственности. Но при этом максимально допустимый порог на налог при получении наследства составляет 100 тысяч рублей. К таким лица относятся:

  • супруг/супруга;
  • родные и усыновленные дети завещателя;
  • родитель/родительница покойного;
  • сестра/брат.

Те родственники, что не вошли в вышеуказанный список, согласно статье №333.24 налогового кодекса, обязаны выплатить государству 0,6% от стоимости состояния – это является налогом на наследуемое имущество.

В данном случае, госпошлина при оформлении наследства не может превышать одного миллиона рублей.

Перечень лиц, освобожденных от пошлины

В налоговом Законодательстве РФ (статья №333.35 пункты №11,12 ) указано, что для наследующих, вступившим в права предполагает послабление. Нижеуказанная категория граждан не нужно платить налоги на получение наследства:

  • признанные герои СССР и России;
  • участникам боевых действий ВОВ и других;
  • обладатели ордена Славы.

Также есть ещё одна льготная группа. При вступлении в наследство налог не платят те, кто проживал вместе с умершим человеком в одной квартире, жилом коттедже или комнате, а после его кончины проживает до сих пор.

Налоги на наследство

Нужно ли платить налог на наследство? Этот вопрос, волнующих большинство сограждан, был предусмотрен в законопроекте №2003-1 от 9 декабря 91 года. На основании его имущественные объекты, полученные в процессе наследования, будут облагаться налогом на наследство по закону. Плательщиком в данном контексте выступает собственник.

Собственность и налогообложение

Недвижимость полученная в наследство

Налогообложение наследства имеет отношение к недвижимой собственности, которая принадлежит правопреемнику наследодателя:

  • квартира;
  • вилла, коттедж и т.п.;
  • комната(ы);
  • сооружение дачного типа;
  • доля собственности недвижимого типа;
  • гараж;
  • иные здания.

Полный перечень, освобожденных лиц от налоговых сборов на состояние от завещателя, прописаны в этом же законе (№2003-1):

  • гражданин, являющийся героем России или СССР;
  • лица, несущие воинскую обязанность и по контракту;
  • граждане, являющиеся инвалидами и признанные таковыми судом в детском возрасте;
  • лица, обладающие наградой в виде ордена Славы (I, II, III категория);
  • инвалиды I и II категории;
  • уволенные по причине возраста военнослужащие.

Госпошлина на наследство в 2019 году не уплачивается, согласно этого же законодательного проекта, лицами, вступающие в права на здание, если они:

  1. Уволены с воинской службы или ранее были призваны на сборы, были участниками военных действия в рамках интернационального долга на территории других государств.
  2. Лица, вышедшие на пенсию.
  3. Жена/муж и родитель, умерших при несении службы, и являющиеся государственными деятелями или военнослужащими.
  4. Не облагается налогом и наделы земли в садоводческом товариществе или иных объединений дачников неторгового характера. Однако только при том обстоятельстве, если на земле нет жилых зданий с общей площадью больше 50 кв.м.
  5. Для близких родственников в 2019 году, а также родни из других очередей не нужно платить пошлину, если надел земли был унаследован со зданием культурного наследия.

Документ WordНа портале можно бесплатно скачать «Заявление об установлении факта принятия наследства»

Объемы госпошлины

Размер налога на наследство будет определен, исходя из действующих актов в каждом регионе страны. Ставка налогообложения напрямую зависит от:

  • Сумм цены всей наследственной массы, которые должны облагаться налогом.
  • Тип наследуемого объекта.
  • Адрес расположения состояния наследодателя.
  • Коэффициент-дефлятор.

Наследство облагается ежегодно, о чем собственник получает уведомление из ФНС. Первый платеж будет начислен в следующий год, идущий за тем, в котором скончался завещатель.

Закон №2003-1 указывает, какую ставку, когда и какой налог нужно оплатить, т.е. оплата наступает с даты кончины человека. Однако вместе с этим в НК России указано, что если наследодатель имел налоговые долги на наследуемое имущество, то преемник принимая состояние, автоматически берет на себя обязанность по их уплате. Но общая цифра не может превышать полученного наследия.

Налог на недвижимость полученную в наследство

При наличии у плательщиков льгот и если они вступили в наследование, органы ИФНС могут сделать перерасчет. Для этого пишется заявление и предоставляется сопутствующая документация. Если при расчетах будет выявлено, что налогоплательщик переплатил, то остаток средств возвращается на его лицевой счет или идет в пользу следующих платежей.

Налог на автотранспортное наследуемое средство

Наследство и госпошлина на автотранспортные средства распространяется на всех собственников машин. Поэтому после перерегистрации права собственности, правопреемник наследодателя обязуется оплачиваться налог на транспорт.

В то же время при наличии у покойного долговых обязательств по налогам, наследник также оплачивает образовавшуюся задолженность. Но обязуется уплатить её не более размера полученного состояния. Такая обязанность касается всех граждан, получившие автотранспорт по любым видам сделок.

Расчетом размеров платежей занимаются уполномоченные структуры, согласно полученным сведениями от граждан, поставившим авто на госучет.

Правовыми объектами налогообложения являются:

  • личное автотранспортное средство передвижения;
  • мотобайк;
  • автобус и прочие самоходные автотранспортные средства;
  • любые движущиеся средства на пневматике или гусенице;
  • средства для воздушного и водного пространства
  • снегоход, мотосани.

Госпошлина на наследство в 2019 году не распространяется на спецтехнику сельского назначения для хозяйства, промысловые судна, лодки с мощностями до 5 лошадей, легковой автотранспорт (до 100 лошадей) и предназначенный транспорт для инвалидов и лиц, получаемых соцпомощь.

Налогообложение варьируется от региона нахождения собственника, к какой категории относится его транспорт и, соответственно, от мощностей. Согласно НК России (статья №363 часть 1) уплаченный налог должен поступить на счет ФНС не позднее 1.11 года, который следует за истекшим периодом.

Законодательство России

ФЗ №78 от 2005 года – нормативно-правовой акт, следствием принятия которого стало внесение поправок в действующий НК РФ.

В соответствии с нововведениями, налог на наследство, переданное по закону или завещанию, не будет взыскиваться с наследников. Важно упомянуть, что раньше оба положения входили в налоговую базу.

Отдельно стоит рассмотреть статью 217 НК РФ, в которую включены четкие нормы, касающиеся прибыли.

Статья гласит, что не требуется выплачивать налог, вне зависимости от имущества, переданного по наследству.

Важно, что на это не влияет ни близость родства, ни форма наследования, ни иные факторы.

Оформление

Для оформления наследства потребуется обратиться к нотариусу для составления соответствующего заявления на выдачу свидетельства вступления в права наследования.

Оно будет оформлено в случае, если к заявлению прилагается пакет необходимых документов.

Здесь представлен образец свидетельства о праве на наследство.

Документы

Для оформления наследства потребуется собрать следующий пакет документов:

  1. Ксерокопия паспорта заявителя.
  2. Свидетельство смерти наследодателя.
  3. Документы, подтверждающее нахождение с ним в родственных связях.
  4. Квитанция, выступающая подтверждением уплаты государственной пошлины.
  5. Документ, указывающий на место открытия наследство (поскольку им является место регистрации гражданина, то предоставляются выписка из домовой книги).
  6. Документ, указывающий на стоимость переданного по наследству имущества.

В случае, если имеется завещание, то пакет документов немного изменяется – предоставляется текст завещания (оригинал) или другие бумаги (если необходимость их предоставления содержится в последнем волеизъявлении лица).

Тут можно скачать образец заявления о принятии наследства.

Расходы

Расходы на вступление в наследство формируются под влиянием двух факторов:

  1. Государственная пошлина. Её уплата является обязательной для рассмотрения дела, что устанавливается статьей 333 НК РФ.
  2. Оплата услуг нотариуса. Задача сотрудников нотариата – оформить свидетельство вступления в права наследство, помочь составить отказ или согласие на принятия имущества, следовательно, эти услуги должны оплачиваться.

Госпошлина

Размер государственной пошлины устанавливается действующим законодательством.

В соответствии с ним:

  • родственники двух первых очередей выплачивают пошлину, равную 0,3% от суммы всего имущества, при этом максимально взимаемой суммой может быть 100000 руб.;
  • родственники остальных очередей выплачивают пошлину, равную 0,6% от суммы всего имущества, при этом максимально взимаемой суммой может быть 1000000 руб.

Налог на наследство

С 1 января 2006 года был принят ряд поправок в НК РФ, в соответствии с которыми имущество, полученное по наследству, не подлежит налогообложению.

Не облагаются налогом ни квартира, ни дом, ни гараж, ни машина.

Это правило распространяется не только на близких родственников, как в случае с дарением имущества, а на всех потенциальных наследников.

По завещанию

Наследование по завещанию – основная форма получения имущества в нашей стране после смерти родственника, друга или знакомого человека.

При передаче имущества таким способом налог не требуется выплачивать.

Если по завещанию имущество было передано юридическим лицам, то они также не выплачивают налог.

Единственное обязательство – составление декларации в налоговую инспекцию о получении средств.

По закону

Налог на наследство был отменен в соответствии с поправками от 1 января 2006 года, внесенными в НК РФ.

Эти положения распространяются, в том числе на имущество, переданное по закону.

Если наследство было открыто до этой даты, то от уплаты налога наследник не имеет права уклоняться, иначе ему не будет выдано свидетельство вступления в права собственности.

Близких родственников

С близких родственников налог также взимался до 1 января 2006 года. С момента вступления в действие поправок, это положение было отменено.

Квартира

В случае если наследство было открыто до 1 января 2006 года, то налог будет выплачиваться.

Его сумма зависит от стоимости квартиры, на которую оказывают влияние такие факторы, как:

  • площадь;
  • месторасположение;
  • количество комнат и т.д.

Правом проведения оценки обладают государственные органы – БТИ, или лицензированные организации.

Вступить в наследство после смерти без завещания после 6 месяцев

Вступить в наследство после смерти без завещания после 6 месяцеввступить в наследство после смерти без завещания после 6 месяцев можно путем обращения в суд.

Какие документы нужны для вступления в наследство? Полный перечень тут.

Транспорт

Нередко по наследству передается транспортное средство. В случае его получения по закону или в соответствии с завещанием, не потребуется выплачивать государственную пошлину.

Обусловлено это внесением поправок в Налоговый кодекс РФ.

Земельный участок

Что касается передачи земельного участка, то для вступления в права наследования не потребуется уплачивать налог.

Исключением являются ситуации, когда наследство было открыто до начала 2006 года.

В таком случае изначально проводится кадастровая оценка территории, если она не была осуществлена в течение последних пяти лет.

Показатель указывается в кадастровом паспорте, после чего именно на его основе определяется размер налога.

При продаже полученного имущества

Ели наследник примет решение об отчуждении имущества, переданного по наследству, то его обязанность заключается во внесении 13% НДФЛ на основании ФЗ № 212 от 2013 года.

Кто платит?

В действующем законодательстве можно найти положения, в соответствии с которыми некоторые доходы, полученные с наследства, все же будут облагаться налогом.

К ним относятся следующие виды:

  • вознаграждение, которое получил автор произведения;
  • оплата за полученные научные результаты;
  • средства, перечисленные автору предмета искусства;
  • оплата, назначенная изобретателю образцы, используемого в промышленной сфере.

Перечисленные виды входят в наследственную массу, но они будут облагаться налогом.

Наследники, получившие право на прибыль, заработанную наследодателем, должны внести за него подоходный налог. Как известно, его размер составляет 13%.

Исключением являются отношения по поводу наследства, возникшие ранее 2006 года.

Если наследство было открыто раньше этого срока, а его стоимость составляет более 850000 рублей, то оно может быть принято наследником только после уплаты налога.

Кто освобожден?

При получении наследства следует оплатить госпошлину.

В соответствии со статьей 333 НК РФ от уплаты государственной пошлины освобождаются следующие категории населения:

  • герои СССР, РФ;
  • полные кавалеры с присужденным орденом Славы;
  • участники ВОВ, инвалиды войны.

Если по наследству передается участок земли, на котором располагается дом или квартира, то наследник освобождается от уплаты государственной пошлины в случае, если жил на этой жилой пощади вместе с наследодателем и продолжит проживать после его смерти.

Порядок и сроки вступления в наследство по закону

Порядок и сроки вступления в наследство по законупорядок и сроки вступления в наследство по закону определяются ГК РФ.

Нужно ли платить госпошлину на наследство по закону в 2019 году? Узнайте здесь.

Как вступить в наследство после смерти матери без завещания? Подробная информация в этой статье.

Размер

Размер налога составляет 13%.

Он соответствует НДФЛ – подоходному налогу, который выплачивается практически со всех видов дохода.

На видео об уплате налога

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Изменения в отношении налога на наследство

До вступления в юридическую силу ФЗ № 78 от 01.07.2005 года граждане были обязаны заплатить налог на вступление в наследство. Ставка налогооблажения рассчитывалась исходя из степени родства по отношению к наследодателю и доходила до 20 % от стоимости наследуемого имущества.

С 1 января 2006 года, когда вступил в силу новый закон, необходимость платить налог за наследство в общепринятом понимании упразднилась. Теперь близкие родственники, равно как и дальние не обязаны выплачивать налог. При этом не имеет значения как происходила передача имущества – по закону или завещанию.

Сейчас наследование облагается, так называемым, косвенным налогом – государственной пошлиной. Именно о ней идет речь, когда задаются вопросы о размере налогового платежа на наследство.

Исключением из этого правила будут только наследственные дела, которые были открыты до января 2006 года. Если стоимость такого имущество превышает 850 тыс. руб., оно подлежит налогообложению.

Кто платит налог на наследство в 2018-2019 году?

Тем не менее, законодательно предусмотрено несколько случаев, когда налог при вступлении в наследство все же выплачивается. К ним относятся:

  1. Деньги, передаваемые в качестве вознаграждения автору литературного произведения.
  2. Средства, полученные как вознаграждение за созданное произведение искусства.
  3. Деньги, выданные автору научной работы.
  4. Средства, передаваемые в качестве вознаграждение за изобретение или создание промышленного образца.

При получение вышеперечисленных денежных средств за результаты интеллектуального труда и творчества наследодателя, необходимо заполнить декларацию и выплатить в пользу ФНС 13 % от общей суммы. Однако случаи получения по наследству такого имущества – редкость.

Заплатить налог в 13 % потребуется также в том случае, если наследуемое недвижимое имущество будет продано в течение трех лет с момента принятия и регистрации права собственности.

Налог на наследство по завещанию или закону в России в 2018-2019 году

Косвенный налог на наследство (государственная пошлина) подлежит уплате за получение свидетельства о наследстве. Этот документ выступает подтверждением возможности регистрации права собственности на полученное имущество.

Размер госпошлины не зависит от того, каким способом было получено имущество (по закону или завещанию). В соответствии с п.22 ст.333.24 НК РФ, она зависит от:

  • степени родства с наследодателем;
  • стоимости имущества по результатам оценки.

Законом предусмотрены следующие ставки для уплаты госпошлины:

  1. 0,3 % от объема наследства, но не больше 100 тыс. руб., если наследники являются близкими родственниками (дети, супруги, родители, братья или сестры).
  2. 0,6 % от объема наследства, но не больше 1 млн. руб., если наследники являются дальними родственниками или вообще не состояли в родстве с наследодателем.

Когда наследников несколько, они выплачивают пошлину пропорционально своим долям.

Согласно ст.333.35 НК РФ, некоторые категории граждан освобождены от выплаты обязательного платежа за полученное имущество. К таким лицам относятся:

  • Герои РФ или СССР;
  • кавалеры ордена Славы;
  • ветераны и участники ВОВ;
  • наследники, проживавшие совместно с наследодателем в жилой недвижимости, перешедшей им по наследству.

Получается, что самые ближайшие родственники наследодателя, которые проживали вместе с ним и продолжают проживать в жилом помещении после его смерти, могут быть освобождены от выплаты государственной пошлины.

Как определить налог на наследство квартиры или другой недвижимости?

Размер обязательного платежа рассчитывается исходя из оценочной стоимости имущества, включенного в объем наследства. Она устанавливается посредством проведения независимой экспертизы на день открытия наследственного дела.

Оценка проводится:

  • независимыми оценщиками, имеющими лицензию на проведение такой деятельности, а также необходимое образование, что подтверждается документально;
  • оценочными компаниями, с которыми заключается договор о проведении оценки;
  • органами, уполномоченными вести кадастровый учет, если наследуется земельный участок;
  • органами, ведущими учет объектов недвижимости по месту их нахождения (к примеру, БТИ).

Если в объем наследства входят ценные бумаги или иностранная валюта, для вычисления стоимости используется установленный курс Центрального Банка РФ на дату открытия наследственного дела.

Прибегать к услугам оценочных компаний и частных специалистов не обязательно. Зачастую, для расчета пошлины используются данные кадастра или инвентаризационная стоимость.

Важно учесть, что после оформления наследства, у нового собственника возникает необходимость выплачивать имущественный налог (земельный, транспортный и т.д.). После прохождения регистрации права собственности в Росреестре данные поступают в ФНС. Исходя из полученной информации будет ежегодно начисляться налог.

Оплата работы нотариуса по наследственному делу

Помимо установленной государственной пошлины, наследникам приходится выплачивать определенные суммы за техническую или правовую работу нотариуса, который ведет наследственное дело. Чаще всего оплата начисляется за составление правовых документов.

Четко регламентированной суммы нет. Она зависит от региона, степени сложности произведенных работ и других параметров. Уточнять размер оплаты необходимо у нотариуса.

Учитывайте, что вы сами вправе решать пользоваться услугами нотариуса или нет. Они не являются для граждан обязательными. Наследники могут отказаться от правовой нотариальной помощи и произвести необходимые действия самостоятельно или с привлечением стороннего юриста.

Некоторые нотариальные конторы в желании заработать идут на хитрость. Когда наследников несколько, нотариус берет плату за оформление свидетельства о вступлении в права на каждого из них отдельно. Таким образом, за каждый экземпляр документа приходится платить отдельно.

Подобные действия не совсем законны. Гражданским законодательством предусмотрено, что вполне может быть выдан один общий документ, а не индивидуально каждому заинтересованному лицу. Это значит, что граждане могут значительно сэкономить, если откажутся от нотариальных услуг и закажут одно свидетельство на всех.

Как заплатить налог на наследство?

Необходимые суммы следует выплатить до начала всей процедуры по оформлению вступления в права на наследуемое имущество. Нотариус не приступит к своей работе без оплаченной квитанции.

Чтобы выплатить государственную пошлину, необходимо получить у нотариуса реквизиты, по которым перечисляется платеж. Как правило, будет выдана уже заполненная квитанция. Наследникам останется только внести нужную сумму по указанным данным.

Заплатить госпошлину можно любым удобным способом:

  1. Через кассира-операциониста банка. Необходимо будет также выплатить взимаемую комиссию, предусмотренную банком.
  2. С помощью терминала оплаты, которые повсеместно стоят в банках, торговых центрах и т.д.
  3. Через интернет-портал Госуслуги. В дальнейшем нужно будет распечатать оплаченную квитанцию в качестве подтверждения оплаты.

Квитанцию об оплате государственной пошлины необходимо приложить к общему пакету документов по наследственному делу и передать в нотариальную контору.

При возникновении правовых сложностей или вопросов обращайтесь за юридической консультацией к специалистам нашего сайта. Профессиональный юрист бесплатно вас проконсультирует, проанализирует вашу ситуацию и предложит оптимальный порядок действий для успешного решения вопроса.

Общие понятия

Дело о наследовании имущества скончавшегося человека оформляется по правилам, изложенным в акте – «Методические рекомендации по оформлению наследственных прав».

Он учрежден постановлением, испущенным правлением Федеральной нотариальной палаты. Чтобы приобрести право собственности на наследственную массу следует зарегистрировать его переход к новому владельцу.

Что это такое

Термин «наследство» обозначает остающееся после смерти владельца имущество, которое переходит к новому лицу.

Круг лиц, наделенных правом наследования, определен указаниями гражданского права.

Имущество покойного наследуется двумя путями, в число коих входит:

Показатели Описание
По завещанию когда человек добровольно при жизни дает распоряжение о принадлежащем ему имуществе на случай своей кончины
По закону установленным правовыми актами основаниям, позволяющим оформить наследство при отсутствии завещания

В первом случае вопросы наследования регламентируются главой 62 ГК РФ.

Основанием служит волеизъявление наследователя, оформленное надлежащим образом при жизни. Завещатель имеет право установить в качестве наследника любое лицо, что отмечено в указаниях статьи 1121 ГК РФ.

При отсутствии завещания наследственное имущество отходит родственникам в порядке установленной законодателем очередности.

Преимущественным правом на наследственное имущество обладают наследники первой очереди, в число которых входят второй супруг, дети и родители покойного.

Право наследования у лиц последующих очередей возникает при определенных условиях.

К ним относятся:

  • кончина наследника;
  • отстранение наследника как недостойного в получении имущества;
  • отказ наследника предыдущей очереди от принятия наследства.

Наследственная масса должна быть принята спустя полгода после кончины ее хозяина. Если он будет упущен наследником, то подлежит восстановлению в судебном порядке.

Но он должен предъявить документы, подтверждающие уважительность причины пропуска.

Кем уплачивается

Правом наследования имущества скончавшегося человека наделены физические и юридические лица.

К первым предъявляются требования относительно достижения ими совершения и признания их дееспособности в установленном законодателем порядке.

Ко вторым – наличие регистрации в органе «Единый государственный реестр юридических лиц» и инспекции Федеральной налоговой службы в качестве налогового резидента.

Куда обращаться

Чтобы получить наследство надо обратиться к нотариусу с заявлением о готовности принять его. К нему прилагается пакет документов, перечень которых утвержден гражданским правом.

Нотариус осуществляет их проверку, после чего оформляет и выдает свидетельство о праве наследования имущества.

Свидетельства о праве собственности на наследуемое имущество нужно зарегистрировать в соответствующих учреждениях.

Например, недвижимость регистрируется в отделении ФКП «Росреест», автотранспортное средство в регистрационном отделе ГИБДД, депозитный вклад в банке, акции у держателя реестра акционеров.