Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке: главные особенности

Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):8 (800) 350-13-94 — Федеральный номер8 (499) 938-42-45 — Москва и Московская обл.8 (812) 425-64-57 — Санкт-Петербург и Лен. обл.

Решив купить квартиру в новостройке, потенциальный покупатель сталкивается с выбором жилого фонда. Это может быть вариант от застройщика или предлагаемый риэлтерским агентством с различными видами отделки, которые напрямую влияют на ценовой диапазон объекта недвижимости. При большом разнообразии предлагаемых квартир необходимо выбрать для себя наиболее приемлемый вариант. К примеру, для тех, кто желает сразу въехать и жить особенно с маленькими детьми лучшей считается недвижимость под ключ. В тех случаях, когда позволяют финансы и хочется реализовать индивидуальные задумки оптимальным вариантом является предчистовая отделка квартиры в новостройке. Цена будет зависеть от того, кто именно выполняет комплекс работ. Для безошибочного выбора следует хорошо знать отличительные особенности каждого вида квартир.

Ремонт квартиры

Содержание

Налоговый вычет на ремонт квартиры (имущественный) — без отделки

Подписала акт приёма-передачи и в этом же 2015.

Иногда налоговая служба может и отказать.

У людей появляется возможность сделать ее самостоятельно по своему усмотрению.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке.

Налоговый вычет за ремонт квартиры Всё про ндфл

Если владельца квартиры не устроила планировка и он решил переделать помещение на собственное усмотрение.

Сколько квадратных метров положено на человека — нормы жилой площади Можно ли прописаться в ипотечную квартиру Порядок приватизации земли под частным домом Образец договора аренды земельного участка с правом выкупа Работы входящие в капитальный ремонт многоквартирного дома Узнать собственника квартиры по адресу бесплатно онлайн).

Бывают случаи, когда несмотря на рекомендации Минфина России Вам отказывают в вычете, в таких случаях можно обжаловать решение.

Вторичное жилье, принцип получения вычета не отличается от предыдущих вариантов.

Это решение можно обжаловать в суде.

Как оформить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

При покупке такой квартиры право на возврат ндфл сохраняется.

Попытки получить вычет на ремонт жилья, купленного на вторичном рынке сталкиваются с отказом от ифнс, на эту ситуацию Минфин России давал разъяснения уже много раз, например, письмо от /9-28 и.

Для возникновения прав на льготу необходимо выполнение нескольких условий: собственник российский налоговый резидент; получение официальной зарплаты, с которой удерживается ндфл; жилье принадлежит покупателю.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке и вторичном жилье

Многие физические лица, которые недовольны дизайном либо планировкой своей квартиры, считают, что по закону у них имеется право на возврат подоходного налога в случае траты денежных средств на проведение ремонтных работ.

Если налогоплательщик включил в размер вычета стоимость мебели.

Но Минфин разъяснил ситуацию и высказал свою позицию, ответ в письмах от /7-3 и.

Деньги могут поступать ежемесячно, пока вся сумма не будет получена, либо возможна разовая выплата.

Условия оформления налогового вычета за ремонт в новостройке

В его состав входят: паспорт; заявление с просьбой сделать вычет; документ о праве собственности на жилое помещение; акт о приеме-передаче жилого помещения, содержащий подробный перечень недоделок; справка о заработной плате, иных доходов, с которых удерживается налог (ф.

Напомним что Вы имеете право вернуть потраченные деньги и на постройку дома, читайте подробнее как получить имущественный вычет за строительство дома.

Как известно, имущественная денежная компенсация выплачивается из средств, отданных на подоходный налог из заработной платы сотрудника.

Они могут быть приняты в эксплуатацию, находясь в различной степени готовности: без отделки; выполнены только подготовительные работы; черновой вариант; «под ключ».

Имеется риск, что налоговые органы откажут в предоставлении вычета при ремонте во вторичном жилье,.к.

Налоговый вычет за ремонт в новостройке

Однако данное мнение является верным только в том случае, если в договоре о купле-продаже прописано, что строительство недвижимого объекта не окончено либо требует ремонта.

Данными разъяснениями руководствуются и налоговые службы.

Какой способ выгодней читайте здесь, чтобы обратиться с заявлением о предоставлении Вам положенной компенсации необходимо собрать требующиеся для этого документы.

Возмещение налоговых выплат, после подачи заявления и его положительного рассмотрения, может происходить двумя путями: Полагающиеся денежные средства перечисляются на указанный заявителем счет.

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Если жилое помещение приобретено на вторичном рынке, то ФНС вам откажет в льготе.

Это мотивируется письмом Минфина.

Обо всех особенностях налоговых скидок подобного рода можно узнать при помощи 220 статьи Налогового кодекса.

В договоре на его приобретение должна иметься оговорка, указывающая на отсутствие отделки, перечислен перечень необходимых работ.

В число материалов, за покупку которых положен вычет, входят: смеси для грунтовки, краска; обои; половые покрытия; плитка, мозаика, керамогранит; смесь для штукатурки.

Он подал документы в ифнс за получением вычета за покупку квартиры и с расходов на ремонт.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке : главные особенности

А именно: справку 2-ндфл от работодателя; договор покупки; свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи жилья; паспорт (при личном обращении в инспекцию) и ИНН владельца (не обязательно чеки, квитанции и прочие платежные документы по расходам; В случае получения вычета через ФНС.

Можно оформить вычет с учетом того, чтобы по месту работы заявителя с него не удерживался подоходный налог до той поры, пока вся сумма не будет исчерпана.

За получением вычета могут обращаться только владельцы квартиры.

Часто хозяева продают их в первоначальном виде.

Совет, рекомендуется в договоре и в других подтверждающих документах избегать понятия «ремонт так как.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Многие граждане приобретают жилье без ремонта, особенно это актуально в отношении квартир в новостройках.

Отсутствие отделки в жилом помещении дает возможность сделать ремонт по своему усмотрению.

Несомненно, такой вариант довольно затратный. Поэтому большинство приобретателей жилья, волнует вопрос, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Положен ли?

Получить налоговый вычет на ремонт квартиры возможно, при соблюдении следующих условий:

  1. Гражданин может рассчитывать одновременно как на имущественный вычет, так и на вычет, положенный за расходы, потраченные на ремонт квартиры.
  2. Гражданин должен быть официально трудоустроен. Пенсионеры не могут рассчитывать на данный вид вычета, т.к. их пенсия не облагается подоходным налогом.
  3. При оформлении сделки по купли-продажи квартиры в договоре должно быть прописано условие о том, что квартира приобреталась без отделки. Данное условие указывается в договоре покупки жилья в новостройке. Для вторичного жилья потребуется справка, содержащая информацию о необходимости проведения ремонта.
  4. Компенсация положена только при ремонте купленной квартиры. Если ремонтные работы проведены в старой квартире, возврат потраченных денежных средств не предусмотрен.
  5. Жилье может приобретено как в новостройке, так и на вторичном рынке.
  6. Правило распространяется и при покупке дома, либо при строительстве дома на приобретенном участке земли.
  7. Оформить вычет может только собственник жилья. Если собственников несколько, то налоговой вычет полагается в зависимости от размера доли.

Законодательная база

Основным документом, регулирующим рассматриваемый вопрос, является Налоговый кодекс.

Не менее важные разъяснения даются в письмах Министерства финансов, т.к. у граждан возникает большое количество вопросов, связанных с порядком и возможностью получения вычета за ремонт квартиры.

Данными разъяснениями руководствуются и налоговые службы.

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Стоит еще раз упомянуть о том, что произведенные расходы, связанные с ремонтными работами в квартире, включатся в состав налогового вычета по возврату НДФЛ, только если в документах указано, что жилье покупалось без отделки.

Причем произведенные работы должны быть упомянуты в специальном утвержденном перечне отделочных работ.

Налоговый вычет за ремонт квартиры входит в общий имущественный налоговый вычет, положенный при покупке жилой площади.

Без отделки

Необходимо учитывать следующие обстоятельства, при которых налоговые органы примут к вычету расходы на отделку квартиры:

  • квартира приобреталась без отделки;
  • произведенные работы относятся к ремонтно-отделочным;
  • приобретение сантехники, новой мебели не будет относиться к отделке, соответственно, данные затраты не будут возмещаться, как вариант, можно в договоре, или передаточном акте указать, что покупатель отказался от проведения работ по установке сантехники, проведения электрики и пр. строительной фирмой;
  • в акте должна содержаться информация о проценте готовности квартиры, а также перечень производимых работ и/или имеющихся недоделок.

Новой (в новостройке)

В заключенном договоре с застройщиком, должен иметься пункт о том, что квартира приобретается без ремонта:

  • в договоре также может быть отражены расходы на покупку стройматериалов;
  • для налоговой службы главным документом будет являться не сам договор, а надлежащим образом составленный передаточный акт жилья в новостройке, акт должен содержать всю необходимую информацию для получения вычета;
  • если квартира приобретена в общую собственность, то получить полный размер вычета может только один из владельцев жилья, по предварительной договоренности между всеми дольщиками;
  • если квартира находится в долевой собственности, каждый владелец должен оформить вычет в части размера своей доли.

Как выплачивают налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Смотрите тут.

Вторичное жилье

Принцип получения вычета не отличается от предыдущих вариантов. Единственный минус в том, что вторичное жилье в большинстве случае продается уже с имеющимся ремонтом, пускай даже не самым лучшим.

Как вариант, можно купить квартиру у того, кто приобретал жилье в тех же новостройках, и еще не успел произвести в нем ремонтные работы.

Имеется риск, что налоговые органы откажут в предоставлении вычета при ремонте во вторичном жилье, т.к. стороны могли указать в договоре недостоверные сведения о том, что квартиры продавалась без отделки.

На какую сумму можно рассчитывать?

Поучить налоговой вычет на ремонт квартиры можно только в том случае, если сумма не превышает 2 млн. рублей.

Рассчитывать можно на сумму, не превышающую 260 тысяч рублей. Например, если жилье приобреталось за полтора миллиона, то можно учитывать затраты на ее отделку в размере 500 тысяч рублей, чтобы получить вычет с 2 млн. руб.

В 2018 году лимит суммы для получения налоговой вычета не изменится.

Как получить?

Для получения вычета на ремонт квартиры, необходимо правильно составить документы при покупке жилья и подать их в соответствующую инстанцию вместе с заявлением.

Необходимые документы

В налоговую службу подается следующий пакет документов:

  • декларация 3-НДФЛ, заполняется на каждый год отдельно;
  • заявление на предоставление вычета;
  • заявление на перечисление суммы на указанный счет;
  • справка о доходах (оригинал), подтверждается печатью организации-работодателя, в которой трудится заявитель;
  • паспорт;
  • копия договори купли-продажи жилья;
  • документы, подтверждающие право на жилье;
  • документ, подтверждающий, что жилье передавалось без отделки;
  • подтверждение расходов на отделку (чеки, накладные, квитанции, договор на ремонт квартиры и пр.);
  • реквизиты счета, на который будут поступать денежные средства;
  • если квартиры в долях, или имеется несовершеннолетние собственники, подаются соответствующие свидетельства.

Поданные документы рассматриваются в течение месяца, после чего будет принято либо положительное, либо отрицательное решение.

Можно ли оформить налоговый вычет при покупке квартиры онлайн? Читайте здесь.

Как посчитать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Подробная информация в этой статье.

Образец заявления

Заявление пишется по образцу, который обычно предоставляется в налоговом органе.

Структура заявления:

  • в правом углу пишется наименование органа, в который подается заявление, данные лица, которое подает заявление;
  • далее идет текст заявления, с указанием, за какой год должен быть произведен вычет;
  • далее идет перечень прилагаемых документов;
  • в конце проставляется дата и подпись.

Как происходит возмещение средств?

Возмещение налоговых выплат, после подачи заявления и его положительного рассмотрения, может происходить двумя путями:

  1. Полагающиеся денежные средства перечисляются на указанный заявителем счет. Деньги могут поступать ежемесячно, пока вся сумма не будет получена, либо возможна разовая выплата.
  2. Можно оформить вычет с учетом того, чтобы по месту работы заявителя с него не удерживался подоходный налог до той поры, пока вся сумма не будет исчерпана.

Образец заявления работодателю о предоставлении налогового вычета представлен здесь.

Гражданин может выбрать один из представленных вариантов на свое усмотрение.

Главное, что от него требуется, подать вовремя соответствующие, правильно оформленные документы, содержащие достоверные сведения.

Налоговый вычет за ремонт квартиры, автомобиля, новостройки, дома, старой квартиры

Российским законодательством предусматривается возможность получения имущественного вычета при проведении ремонта дома, квартиры, комнаты. Речь идет об объектах имущества, которые находятся на территории России. В статье расскажем про налоговый вычет за ремонт дома, квартиры, автомобиля, дадим советы по оформлению документов в 2018 году.

Особенности предоставления налогового вычета за ремонт

Для предоставления права на льготирование рассматриваются определенные виды понесенных трат и только в едином для всех порядке.

на закупку отделочных и стройматериалов;

по работам, услугам в жилстроительстве, достраивании (жилого дома, доли, долей в нем) отделки.

Полный список расходов перечислен в ст. 220, п.3, пп.3 НК РФ

по закупленным материалам для отделочных и строительных работ;

на покупку квартиры, комнаты, а также доли (долей) в них либо прав на них в строящемся жилом доме;

Читайте так же:  Судебные приставы города железнодорожный

по отделочным работам в квартире, комнате (доли, долей в них);

на комплекс проектно-сметной документации.

Список всех затрат в п.3, пп.4, ст. 220 НК РФ

Законодательством определен максимальный предел предоставляемой льготы — 2 млн руб. Льготирование по ремонту не предоставляется обособленно, а включается в единую сумму имущественного вычета, который положен при покупке жилья. Читайте также статью: → «Оформление документов для получения налогового имущественного вычета + образцы заполнения в 2018».

С 2014 работающие граждане РФ вправе воспользоваться льготным вычетом сразу по нескольким объектам, но единожды. Законодательство позволяет также оформлять разные виды вычетов одновременно, например, имущественный и на обучение. Размер компенсации будет зависеть от дохода заявителя и уплаченного НДФЛ.

Для получения льготы следует обращаться к налоговикам. Претенденту следует подать стандартный пакет документов вместе с заявлением. Обращение рассматривается месяц. При положительном решении по желанию заявителя компенсационная сумма перечисляется на указанный счет либо возмещается за счет НДФЛ по месту работы, что отображается в расчетных листках работника.

Предоставление вычета по НДФЛ при ремонте автомобиля

Позиция по применению вычета при ремонте автомобиля обозначена и полностью обоснована в письмах Минфинансов РФ. Таким образом, траты по ремонту во время эксплуатации машины, не причисляются к сумме вычета. Сообразно НК РФ, ст. 220, п.1, пп.1 владельцу предоставляется право воспользоваться 1 млн руб. только при продаже автомобиля, который находился в его собственности менее трех лет.

Возместить траты частично либо полностью по починке владелец авто может, застраховав его от возможных рисков, повреждений и т. п. по договору, например, КАСКО. При наступлении страхового случая владелец авто должен обращаться в свою страховую компанию.

Компенсация трат по ремонту купленной квартиры в новостройке

Приобретая новое жилье без отделки, зачастую его владелец занимается ремонтом сам. Законодательством в подобных случаях предусмотрено применение льготирования в виде вычета по НДФЛ (НК РФ, ст. 220). Воспользоваться им можно на определенных условиях, одинаково действующих при компенсации трат по покупке, ремонте квартиры, дома, комнаты.

договор купли-продажи содержит информацию о том, что жилье куплено без отделки;

понесенные траты имеют отношение исключительно к покупке отделочных материалов, проектированию сметной документации и (либо) соответствующим ремонтным работам;

имеется документальное подтверждение трат, связанных с ремонтом;

перечисленные траты включаются в сумму вычета при условии, что они финансировались за счет налогоплательщика — собственника, имеющего постоянную работу

если понесенные траты на ремонт не включены в льготный перечень Налогового кодекса;

выполненные работы не относятся к отделочным по ОКВЭД 029-2007

ОКВЭД 029-2007 перечисляет все виды работ по ремонту, которые относят к отделочным. Посему классификатором руководствуются при определении трат, которые следует причислять к вычету. Законом установлен максимальный размер льготы, на которую может рассчитывать владелец квартиры в новостройке — 2 000 000 руб.

Если сумма полностью не используется за один налоговый период, то оставшуюся ее часть переносят на следующие периоды.

Чтобы получить указанную льготу, владелец новой квартиры должен подать налоговикам заявление, передаточный акт жилья, заполненные надлежащие формы по подоходному налогу, наличествующие платежные документы (квитанции, чеки на покупку материалов, выписки из банка и т.д.), договора купли-продажи и с ремонтной организацией, правоустанавливающее свидетельство.

Собранный пакет документов должен засвидетельствовать право владельца на льготирование и подтвердить таким образом, что все описанные выше условия соблюдены. Читайте также статью: → «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2018 + пример и инфографика».

Льготирование в случае выполнения отделочных работ при достраивании дома

При предоставлении имущественного вычета могут учитываться также траты на достраивание дома и его отделку (НК РФ, ст. 220, п.1, пп.2). Сюда включают траты, связанные со строительными работами, услугами, отделкой. Получив право на владение домом, гражданин в любое время может подойти к налоговикам и нанимателю, чтобы согласовать вопрос о вычете.

Максимальная сумма компенсации трат здесь тоже не меняется и остается той же — 2 млн руб. Воспользоваться этим правом владелец достраиваемого дома может единожды.

Для получения льготы заявителю следует предоставить налоговикам стандартный пакет документов, необходимый для предоставления имущественного льготного вычета:

  1. Паспорт.
  2. Правоустанавливающий документ на достраиваемый дом.
  3. Документальное подтверждение того, что на момент оформления прав собственности отделочные работы не выполнялись.
  4. Заявление на предоставление льготирования.
  5. Формы НДФЛ.
  6. Наличествующие платежные документы.
  7. Договора по достраиванию, отделке и т. п.

Если все необходимые документы имеются, требования законодательства для получения льготы соблюдены, владельцу сразу компенсируются траты, фигурирующие в достраивании и отделке дома. Читайте также статью: → «Как получить налоговый вычет при покупке дома в 2018».

Можно ли компенсировать траты, имеющие отношение к ремонту в старой квартире?

Получить льготу при ремонте квартиры ее владелец может не всегда. Компенсация полагается при выполнении ремонтных работ:

  • в купленной новой квартире без отделки в новостройке;
  • в купленном жилье на вторичном рынке.

Если ремонт проводился в старой квартире, понесенные траты не компенсируются. Что касается вторичного рынка, то купленные здесь квартиры могут быть с готовым ремонтом, соответственно под льготирование они не попадают. Чтобы траты по ремонту в квартире, купленной на вторичном рынке, возместили, следует предоставить справку о том, что необходим ремонт. Льготу могут предоставить и тем, кто приобрел квартиру у того владельца, который купил ее в новостройке без отделки и ремонт там еще не делал.

Тем, кто подпадает под льготирование, вычет предоставляют по обращению в общепринятом порядке, как описано выше.

Причины отказа во льготировании при ремонте

Действующим законодательством установлены некоторые ограничения в предоставлении имущественного вычета. Нередко именно они являются причинами отказа во льготировании по компенсации трат на покупку (ремонту) недвижимого имущества.

Помимо этого, льготирование не распространяется:

  • на услуги нотариуса и по страхованию на предмет финансовых рисков при строительстве;
  • затраты по подключению электричества, иных коммуникаций;
  • затраты на покупку строительного инструментария, пластиковых окон, иного оборудования.
  • расходы по этим и иным работам, которые не относятся к отделочным по ОКВЭД, не возмещаются и со стороны налоговой при подобных обращениях следует отказ.

Пример 1. Калькуляция совмещенных вычетов по ремонту новой квартиры и медицинским услугам

П. К. Овчинников (физическое лицо, имеет постоянную работу) приобрел квартиру без отделки в апреле 2012 г., где сразу сделал ремонт, потратив 9000 руб. В этот же годовой период им были оплачены медицинские услуги на сумму 35 тыс. руб. Платежные документы по тратам за медицинские услуги и ремонт имеются. Подоходный налог за 2012 год составил 33 тыс. руб.

П. К. Овчинников по закону вправе получить одновременно два вычета по ремонту и медицинским услугам. Величина возврата здесь распространяется на весь удержанный налог. По медицинским услугам возмещаемая сумма калькулируется так: 35 000 * 13% = 4550 руб. Оставшаяся сумма НДФЛ придется на имущественный вычет за ремонт: 33 000—4550 = 28 450 руб.

Пример 2. Право на предоставление вычета при проведении ремонтных работ в новой квартире

П. К. Овчинников приобрел квартиру без отделки, о чем свидетельствует договор купли-продажи. При выполнении ремонтных работ владелец покупал и устанавливал сантехнику, заключал договор с ремонтной организацией на выполнение малярных, стекольных, столярных работ.

Сообразно ст. 220 НК РФ П. К. Овчинников вправе обратиться к налоговикам с просьбой возместить ему понесенные траты за выполненные малярные, столярные и стекольные работы, т. к. они являются отделочными (ОКВЭД 029-2007). Для получения льготы владельцу квартиры надо подать налоговикам:

  • паспорт;
  • договора на выполнение ремонтных работ организацией;
  • наличествующие платежные и правоустанавливающие документы;
  • передаточный акт жилья;
  • справку о доходах.

Покупка и установка сантехники не включаются в сумму вычета согласно законодательству. Здесь льготирование не применяется.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Как распределяется сумма вычета по ремонту, если новая квартира куплена на троих, т. е. у нее три владельца?

Льготирование до 2 млн руб. распространяется на всех трех владельцев. Каждый из них вправе воспользоваться своей суммой.

Вопрос №2. Можно ли компенсировать траты по отделке достраиваемого дома, если на момент получения правоустанавливающих документов на дом нет подтверждения того, что он без отделки?

Нет, льготирование в этом случае по закону не применяется. (Письмо Минфина № 03-04-05/9-818 от 02.07.2012).

Вопрос №3. Можно ли компенсировать за счет вычета траты, которые совершались в счет перепланировки комнаты?

Нет, перепланировка, реконструкция квартиры, комнаты и т. п. не включаются в сумму вычета, поскольку эти виды трат не фигурируют в ст. 220 НК РФ.

Вопрос №4. Можно ли компенсировать траты за установку покрытий полов в комнате?

Руководствоваться следует списком трат, определенных ст. 220 НК РФ, а также ОКВЭД 029-2007. Эти правовые документы имеют непосредственное отношение к тратам и отделочным работам в доме, квартире и комнате. Таким образом, понесенные траты, связанные с устройством полов, не являются отделочными работами. По ним льготирование не предусмотрено.

Читайте так же:  Как пишется заявление на алименты образец

Вопрос №5. Какие документы нужно подавать при разделении льготы между супругами?

Брачное свидетельство, копии двух паспортов (первая страница, а также страницы с печатью ЗАГСА и регистрацией), два экземпляра заявления о разделении вычета.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры

Одним из способов облегчить финансовую нагрузку на граждан при покупке квартиры или жилого дома является имущественный налоговый вычет.

Суть его заключается в том, что государство возвращает покупателям жилья уплаченные ранее суммы налогов на доходы. Причем, в этом случае имеется в виду только тот налог, при котором доходы облагаются по ставке 13 процентов.

А это значит, что получить имущественный вычет можно при одновременном выполнении всех условий:

  • только налоговые резиденты нашей страны;
  • граждане, имеющие доход, облагаемый по указанной ставке (официальную заработную плату, доход от сдачи имущества в аренду и некоторые другие виды доходов);
  • собственники приобретаемого жилья.

Если в приобретении жилья участвуют деньги работодателя или средства каких-либо государственных программ, то имущественный вычет на отделку квартиры, как и на ее приобретение, предоставлен не будет. Так, не смогут получить имущественный вычет семьи, купившие жилое помещение за счет средств материнского капитала.

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Не всегда купленное жилое помещение передается продавцом что называется «под ключ». Часто возникают ситуации, когда продается недостроенный дом или квартира, которые требуют существенных затрат на дальнейшие отделочные работы или приобретение строительно-ремонтных материалов.

Налоговым законодательством предусмотрен и такой вариант помощи приобретателям жилья: налоговый вычет на ремонт.

Вычет может быть предоставлен при соблюдении некоторых условий:

  1. Собственник жилья, приобретя его до начала 2014 года, не использовал свое право на получение вычета. Это право дается таким собственникам только один раз в жизни.
  2. Покупатель жилой недвижимости приобрел ее после 1 января 2014 года и не использовал полагающийся ему лимит вычета в размере 2 миллионов рублей.
  3. В документах на приобретение жилья должно быть указано, что помещение требует ремонта или отделочных работ.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Наиболее часто необходимость в ремонтных работах возникает при покупке квартир в новостройке. На практике такие квартиры сдаются в эксплуатацию нескольких видов готовности:

  • без отделки;
  • с частичной отделкой;
  • с черновой отделкой;
  • «под ключ».

Налоговый вычет за ремонт в новостройке можно получить также в случае приобретения квартиры на вторичном рынке. Покажем это на примере конкретной семьи.

Пример 1. Гражданин Павлов И.И. в 2015 году купил квартиру без отделки во вновь построенном жилом доме. Но по состоянию здоровья не смог сделать в ней ремонт, поэтому продал жилье семье Звонковых за 1 200 000 рублей. При оформлении договора купли-продажи был указан факт отсутствия отделочных работ в квартире. К договору был приложен акт приема-передачи, в котором очень подробно были перечислены предстоящие новым собственникам квартиры работы (поставить межкомнатные двери, наклеить обои и некоторое другое).

После окончания ремонта Звонковы обратились в налоговую службу с просьбой предоставить им имущественный вычет на ремонт квартиры. Приложили все необходимые документы и получили полагающуюся им сумму.

Но в целом налоговое законодательство не предусматривает налоговый вычет на ремонт квартиры во вторичном жилье. И пример семьи Звонковых скорее исключение, чем правило.

Имущественный вычет на ремонт квартиры без отделки

Квартира без отделки — это, по сути, обычная бетонная коробка с окнами и входными дверями. Стоимость таких квартир, как правило, несколько ниже, чем такого же жилья с полной отделкой, поэтому они пользуются популярностью у покупателей. Для новосела очень важно правильно оформить приемо-сдаточные документы, чтобы потом получить вычет за ремонт квартиры.

Пример 2. В 2016 году Иван и Мария Персиковы приобрели во вновь построенном доме квартиру, надеясь в будущем получить налоговый вычет на отделку квартиры. В приемо-сдаточном акте были перечислены все предстоящие работы по ремонту (электропроводка, вентиляция, межкомнатные двери и другое).

За квартиру супругами Персиковыми было уплачено 1 500 000 рублей. До конца года семья полностью закончила ремонт своего нового жилья и собрала все финансовые документы:

  • товарные чеки на приобретаемые строительные материалы;
  • расписки от мастеров на полученные ими деньги за выполненные работы по ремонту;
  • выписки банковских счетов по оплате услуг строительно-ремонтных фирм, принимающих участие в ремонте квартиры.

Общая сумма затрат на ремонт новой квартиры составила 800 000 рублей. Таким образом, покупка и ремонт квартиры обошлись супругам в 2 300 000 рублей (1 500 000 + 800 000 = 2 300 000). Вычет на ремонт и отделку квартиры предоставляется одновременно с вычетом на приобретение. Сумма вычета не может превышать 2 миллионов рублей.

В справке о заработной плате за 2016 год у Ивана указано, что он уплатил налогов 125 000 рублей. Значит, в 2017 году, подав декларацию по форме 3-НДФЛ, Иван Персиков сможет получить вычет за ремонт квартиры в новостройке и ее покупку в размере 125 000 рублей вместо заявленных 260 000 (2 000 000 * 0,13 = 260 000). На оставшуюся сумму 135 000 рублей (260 000 – 125 000 = 135 000) Иван сможет подать заявление на возврат налогов в 2018 году.

Поскольку квартира куплена в браке, она является совместной собственностью супругов. Мария Персикова тоже могла бы претендовать на налоговые вычеты на ремонт жилья. Но супруга Ивана уже использовала свое право на имущественный вычет при покупке квартиры в 2012 году и не может участвовать в получении вычета по новой квартире. До 1 января 2014 года граждане имели возможность получить имущественный вычет на покупку жилой недвижимости только один раз в жизни и по одному объекту.

Можно ли получить вычет за ремонт дорогостоящей квартиры

В налоговом законодательстве вычет на отделку квартиры не связывается с ее стоимостью. Но на практике дорогостоящая квартира требует и более дорогого ремонта. И тут важно решить для себя, стоит ли собирать документы на стоимость ремонтных материалов и выполненных работ.

Пример 3. В 2015 году супруги Иванские купили квартиру в новостройке с частичной отделкой за 5 000 000 рублей. Предварительная оценка предстоящего ремонта составила 250 000 рублей.

Оба супруга еще не обращались за имущественным вычетом, поэтому им можно получить налоговый вычет за ремонт квартиры, собрав соответствующие документы. Вычет на покупку квартиры у супругов составит 4 000 000 рублей (по 2 000 000 каждому).

То есть, они полностью исчерпают свои права на вычеты и даже не используют всю стоимость квартиры (5 000 000 – 4 000 000 = 1 000 000). Возникает вопрос: а нужен ли супругам Иванским вычет на ремонт? Стоит ли им затрачивать свое время на сбор финансовых документов по отделке новой квартиры? Ответ однозначен: нет, не стоит.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт дома, купленного у родственников

В налоговом законодательстве (статьи 220 и 105) подчеркивается, что вычеты при покупке жилья не предоставляются, если сделка произведена между взаимозависимыми физическими лицами. К ним относятся:

  • супруги;
  • дети и родители (усыновители, попечители);
  • братья и сестры.

Естественно, на вопрос как получить налоговый вычет за ремонт в жилье, купленном у родственников, ответ будет отрицательным.

Пример 4. Сидоркин Иван Сергеевич купил в 2015 году у своего сына Сергея недостроенный дом в деревне за 800 000 рублей. Причины были две: помочь сыну в покупке большой квартиры в городе и желание пожить на будущей пенсии в тихом месте на природе. Составили все необходимые документы:

  • договор купли-продажи, в котором указали, что готовность строящегося дома составляет 90 процентов и ему требуются ремонтные работы;
  • акт приема-передачи с перечнем всех недоделок по дому.

Иван Сергеевич никогда не пользовался правом на имущественные вычеты при покупке жилых помещений, поэтому решил собрать все документы на приобретение ремонтно-строительных материалов и оплату работы мастеров.

Покупка ламината, плитки, обоев, пластика и расходных материалов к ним обошлась ему в общую сумму 450 000 рублей. За услуги мастеров-отделочников Сидоркин заплатил еще 250 000 рублей. Таким образом, на покупку и ремонт дома было затрачено 1 500 000 рублей (800 000 + 450 000 + 250 000).

Именно на эту сумму Сидоркин И.С. составил декларацию 3-НДФЛ, приложил к ней все требующиеся документы и сдал пакет в налоговую инспекцию. Но бдительный инспектор обратил внимание на одинаковые фамилии продавца и покупателя дома и отклонил просьбу о предоставлении вычета в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса России.

Документы для получения вычета по ремонту

Чтобы получить имущественный вычет по ремонту во вновь купленном жилье, надо подготовить следующие документы:

  1. Удостоверение личности покупателя (паспорт).
  2. Договор купли-продажи или иной документ, удостоверяющий передачу жилья в собственность.
  3. Акт приема-передачи объекта с подробным указанием всех недоделок в нем.
  4. Справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ. Если заявитель получает доходы в нескольких местах, то справки должны быть предоставлены от каждого источника отдельно. Это не обязательное требование закона и полностью зависит от желания налогоплательщика. Но если суммы удержанного налога не хватает для полного возврата вычета, то справки лучше предоставлять все, какие только возможно.
  5. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ.

Читайте так же:  Госпошлина в суд развод госпошлины 2019 год

Собранные документы передаются на проверку налоговому инспектору при личном посещении, направляются с доверенным лицом (в этом случае требуется нотариально заверенная доверенность) или доставляются в виде почтового отправления.

У современного налогоплательщика появилась еще одна возможность: отправить пакет документов в электронном виде через Личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Как получить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке, что если у вас вторичное жилье

Приобретение (строительство) нового жилья всегда связано с большими расходами. Поэтому многие стараются найти любые способы их снизить. Некоторым из них государством предоставляется такая возможность в виде имущественных вычетов. О том, кто и как может получить налоговый вычет на ремонт квартиры, расскажем далее.

Кому положен налоговый вычет за ремонт

Воспользоваться возможностью компенсировать свои затраты на ремонт с помощью вычета могут далеко не все. Учитывая, что суть вычета состоит в возврате части уплаченного НДФЛ, рассчитывать на него могут только его плательщики. Следовательно, надеяться на получение вычетов могут лица, имеющие доход, с которого уплачивается данный налог.

К таким доходам причисляется не только официальный заработок, но и средства от сдачи объектов недвижимости в аренду, предпринимательства, авторские вознаграждения. При этом они должны фактически уплатить положенные 13% государству.

Воспользоваться таким правом может не только гражданин страны, но и ее резидент. Это лицо, которое легально находится в стране более 183 дней и получает официальный доход. По общему правилу, получать возврат уплаченного НДФЛ могут лица, потратившиеся на отделку в собственном жилье. При этом собственник обращается в налоговые органы лично. Однако законодательством предусмотрены и некоторые исключения. Получить вычет можно также за своего супруга или детей.

Вычет на ремонт и отделку квартиры — что говорить закон

Возможность получения имущественных вычетов предусмотрена ст. 220 НК РФ. Эта статья устанавливает возврат налога при покупке (постройке) дома, покупке квартиры, комнаты. При этом в расходы на покупку или постройку могут включаться и средства, затраченные на отделку приобретенного имущества. Учитываются как затраты на материалы для отделки, так и стоимость работ по ее осуществлению.

Главное, чтобы все эти расходы были фактически понесены и подтверждались документально.

Следует обратить внимание, что компенсация положена только за произведенные отделочные работы. Поэтому важно понимать, что именно входит в это понятие.

За какие виды отделки можно получить возврата НДФЛ

В НК РФ понятие отделки (отделочных работ) не раскрывается. Поэтому у лиц, желающих получить вычет, часто возникают вопросы о том, за какие работы его предоставляют. Разъяснения по этому поводу неоднократно давались Минфином РФ, в частности, в письме от 08.07.2015 № 03-04-05/39414. В указанном документе рекомендуется при решении вопроса об отнесения тех или иных работ к отделочным, руководствоваться Общероссийским классификатором различных видов экономической деятельности.

Исходя из его содержания, возврат денег возможен за следующие работы:

  • штукатурные;
  • малярные;
  • стекольные;
  • облицовочные;
  • покрытие полов;
  • поклейка обоев;
  • установка дверей и окон, оконных, дверных рам.

Следовательно, расходы на все материалы, использованные при их осуществлении, также будут включаться в вычет. При этом следует иметь в виду, что поскольку единого утвержденного законом перечня нет, то при обращении конкретного налогоплательщика за компенсацией могут возникать проблемы. К примеру, по другим разъяснениям нельзя включать в сумму вычетов стекольные работы на балконах и лоджиях. Не получится возместить расходы на установку сантехники, газового оборудования, электромонтажные работы.

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Многие налогоплательщики, решив купить новый дом или квартиру, задумываются о получении возмещении за предстоящий ремонт. Однако в законе используется понятие «отделка», а не ремонт.

Следовательно, далеко не все работы, которые проводятся при ремонте, можно возместить.

Какие именно работы подпадают под условия вычета, было указано выше. Остальные работы по ремонту приобретенного жилья налоговыми к вычету не принимаются. Об этом следует помнить и перед тем, как планироваться свои расходы, лучше ознакомиться с указанным перечнем.

Кроме того, можно уточнить в местном налоговом органе какие именно работы они считают отделочными.

Налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки

Возврат налога по ст. 220 НК РФ возможен только в определенных случаях. Значение имеет не только вид работ, но и состояние самого купленного (построенного) жилья. Налоговая должна быть уверена в том, что оно было приобретено без отделки.

На этот факт стоит обратить внимание при составлении договора. Если в нем не будет ничего указано насчет отделки, то в вычете могут отказать. Следует указать в документе именно факт отсутствия отделки, а не просто необходимость проведения ремонтных работ. Просто за ремонт квартиры возмещение налоговая не предоставит.

Кроме того, следует понимать, что по закону вычет положен при приобщении или постройке жилья. А уже в расходы на приобретение (постройку) могут включаться и затраты на отделку. Отдельной подачи заявлений на возмещение за ремонт не предусмотрено.

Вторичное жилье

С компенсацией уплаченного подоходного налога при покупке не новой квартиры (дома) могут возникнуть сложности. Одним из главных условий предоставления вычета является отсутствие отделки при приобретении помещения. С квартирами в новостройках чаще всего так и бывает.

Однако представить себе вторичное жилье безо всякой отделки гораздо сложнее. Именно поэтому в одном из своих писем (от 25.01.2011 г. N 03-04-05/9-28) Минфин указал на невозможность возмещения в этом случае. Вместе с тем, если жилье, действительно, куплено без проведения отделочных работ, о чем указано в договоре, шанс на возмещение есть.

Новостройки

При осуществлении ремонта в новостройке можно вполне рассчитывать на вычет. Ведь новые квартиры очень часто продаются «с голыми стенами». Сомнений в подлинности и целесообразности произведенных работ в этом случае у налоговой возникнуть не должно.

Повторимся, что в самом договоре должно быть указано на отсутствие отделки. Если застройщик (продавец) предоставляет жилье с частично произведенной отделкой, то этот факт нужно также отразить.

При этом желательно подробно прописать, какие работы уже сделаны.

В видео подробно рассмотрен вопрос — Приобретение имущества в новостройке и налоговый вычет

Какая сумма полагается

Согласно нормам НК РФ лица, купившие (построившие) жилье, могут рассчитывать на компенсацию понесенных расходов размером до двух миллионов рублей. В эту сумму включаются и затраты на покупку (строительство), и затраты на отделку квартиры. Положенные тринадцать процентов от указанной суммы составят 260 тыс. руб.

Если расходы фактически понесены в меньшей сумме, то остаток вычета может быть использован в дальнейшем. Следует иметь в виду, что допускается возмещать расходы не только по одному объекту. Главное, чтобы они не превышали установленного пряденого размера.

Процедура получения, куда обращаться

После приобретения имущества, его ремонта встает вопрос о том, как вернуть деньги. Для этого понадобится составить соответствующее заявление, собрать требуемый пакет документов и обратиться в налоговую.

По общему правилу, вычеты предоставляются налоговой при получении декларации за отчетный прошедший период. Иными словами, если приобретение имело место в 2018, то за вычетом нужно обращаться уже в следующем году.

Однако имеется возможность сделать это и ранее, обратившись к своему работодателю. Главное взять в налоговой уведомление с подтверждением права на его получение.

Документы

Помимо самого заявления для вычетов требуется предъявить в соответствующий орган ряд других бумаг.

К их числу относятся:

  • декларация (налоговая);
  • документ об удостоверении личности;
  • договор, иные документы о приобретении (постройке) недвижимого объекта;
  • подтверждение прав собственности на данный объект;
  • документы о понесенных расходах.

В качестве подтверждающих затраты на ремонт дома, квартиры документов могут предоставляться чеки, квитанции о покупке материалов, выписки со счетов о перечислении средств, акты выполненных работ.

Заявление

Для возмещения понесенных на отделку затрат нужно подготовить заявление. Оно должно соответствовать установленной форме и содержать все необходимые сведения. Нужный образец заявления, а также образцы заполнения деклараций можно найти на сайте ФНС или по ссылке ниже.

Приобретать (строить) жилье можно и с определенной выгодой для себя. У всех добросовестных плательщиков НДФЛ имеется возможность заявить сумму фактически понесенных расходов к вычету. В их число могут входить и затраты на отделочные материалы и саму отделку недвижимости.

Заключение

Покупка жилья в новостройке — один из самых выгодных способов приобретения недвижимости. Это обусловлено перечнем факторов — начиная от более низкой цены и инвестиционной привлекательности и заканчивая новизной строения и всех его коммуникаций. Присутствующие при этом риски пропорциональны пониженной цене первичного жилья. Таким образом, несмотря на массу преимуществ, к покупке такой недвижимости необходимо подходить основательно, максимально проверяя информацию о застройщике и условия заключаемой с ним сделки.

Вопрос

Неустойка в связи с нарушением сроков в долевом строительстве

Застройщик существенно просрочил сроки сдачи новостройки в эксплуатацию, оговоренные в ДДУ. Могу ли я получить какую-либо компенсацию за это?

Ответ

Согласно п. 2 ст. 6

ФЗ № 214, за каждый день просрочки срока сдачи дома, при условии, что в договор не были внесены изменения, застройщик уплачивает дольщику неустойку в размере 1/300 ставки рефинансирования от цены договора. Для ее получения, после сдачи дома в эксплуатацию на адрес застройщика необходимо направить соответствующую претензию. При отказе выполнить требование, взыскание пени осуществляется в судебном порядке.

Основные отличия типов отделки

Не допустить ошибок при приёме квартиры от застройщика возможно только при условии, что сам покупатель хорошо разбирается во всех тонкостях и особенностях обработки поверхностей и предъявляемым к ним требованиям. При выборе варианта жилья также следует учитывать, сколько стоит ремонт квартиры с предчистовой отделкой.

Чистовая отделка

Под чистовой обработкой понимается такой вид ремонта, что владелец может заезжать, устанавливать бытовую технику, ввозить мебель и сразу жить. Считается, что дополнительные работы не требуются. Цена на недвижимость будет определяться суммарными затратами готовности к проживанию.

При предчистовом ремонте квартира готова к проживанию, сделаны все необходимые ремонтные работы, и требуется только финишная доводка. Недвижимость в предчистовом состоянии имеет ряд преимуществ:

  • по ценовому диапазону значительно дешевле, чем вариант под ключ;
  • готова к проживанию;
  • осуществляется дизайн интерьера по собственному усмотрению;
  • завершающий ремонт делается либо собственными руками, либо нанимаются профильные специалисты.

Внимание! На практике каждый застройщик сам определяет перечень видов обработки. Прежде чем подписывать акт приёмки всегда следует уточнить, какими критериями оценки пользуется данный подрядчик, и что входит в его перечень предчистовой отделки.

Предчистовая отделка

У каждого застройщика свой прейскурант на все виды работ, поэтому стоимость предчистовой отделки за квадратный метр несколько отличается. В среднем по всем видам отделывания поверхности существуют определённые расценки за кв. м., в рублях:

  • стяжка пола – 500-1300;
  • поклеить обои – 200-500, при сложной конфигурации комнаты цена выше;
  • монтаж межкомнатных перегородок – от 800;
  • оштукатуривание потолка – 700-1300;
  • оштукатуривание стеновых поверхностей – от 600-1400;
  • монтаж потолков из гипсокартона – от 1000;
  • установка радиаторов отопления и батарей – от 2,5 тыс. р.;
  • проект дизайна интерьера от 1500 р.

Важно! Корректировка стоимости работ вносится после предварительного осмотра в зависимости от сложности геометрии поверхности.

Черновая обработка

В квартире, сдаваемой «в черновую», подрядчиком выполняются самые минимальные требования. Проживать в ней нельзя, обязательно выполнение следующих условий:

  • наличие стяжки пола;
  • установленные радиаторы отопления;
  • подведение коммуникаций;
  • частичная подводка электротехнического оборудования, намётки точек подключения розеток;
  • наличие дверей и окон без отделки откосами и другими материалами.

Читайте также:  Дизайн-проект загородного дома: как правильно заказатьЧерновая отделка

Заселиться в такое жильё можно только через несколько месяцев после окончательного ремонта. При таком варианте для реализации собственной мечты нет никаких преград, полная свобода выбора, но при условии, что владелец не будет сносить уже имеющиеся несущие конструкции.