Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Купить квартиру в условиях стремительного роста цен на недвижимое имущество исключительно за счет собственного капитала – задача практически невыполнимая для семей со средним заработком. Как результат возникает острая необходимость в привлечении заемных средств по программе ипотечного кредитования. Чтобы хоть как-то компенсировать финансовую нагрузку по кредиту, государство готово вычесть часть расходов по принципу налогового вычета. В чем особенность налоговой преференции и сколько можно сэкономить? Постараемся дать аргументированные ответы на эти и другие вопросы, касающиеся порядка предоставления налогового вычета за приобретение квартиры в ипотеку.

Содержание

Правила и особенности оформления

Правила и особенности оформления имущественного вычета при ипотекиУпоминание о налоговых льготах при приобретении квартиры в ипотеку содержится в НК. Раздел «Имущественные вычеты» определяет, что при формировании налоговой базы резидент имеет право получить вычет в форме:

  • предоставления наличных денег;
  • списания НДФЛ за налоговый период.

Согласно положениям подпункта 1 п. 3 ст. 220 НК налогоплательщик может рассчитывать на возмещение части денег только в пределах произведенных взносов за налоговый период. На бытовом языке это означает следующее: допустим, работник внес за 2018 г. НДФЛ в размере 60 000 рублей. Соответственно вычет за 2018 год при любых обстоятельствах не может превысить 60 000 рублей.  

Обратите внимание! Возврат НДФЛ по ипотечному кредиту действует однократно в течение налогового периода. То есть за один год нельзя несколько раз потребовать компенсации уплаченных платежей.

Чтобы получить обратно уплаченный налог в размере 13 процентов, субъект должен соответствовать некоторым требованиям. Самое главное условие – быть трудоустроенным. Это важно, поскольку НДФЛ, по своей сути – это часть заработка гражданина, которая идет на формирование бюджета. Также налоговая преференция предоставляется только для лиц, имеющих статус резидентов. При этом под резидентами НК понимает граждан РФ, которые находились на территории страны не менее 183 дней в году.

Возврат НДФЛ при оформлении ипотеки с материнским капиталом

В соответствии с п.5 ст. 220 НК средства из материнского капитала не входят в перечень личных затрат, соответственно расходы гражданина, образовавшиеся в результате покупки квартиры, дома, земельного участка под ИЖС и затраты возникшие при возведении собственного жилья не подлежат вычету.

Вычет при покупке недвижимости по принципу долевой собственности

Приобретение доли в составе общего имущества также признано основанием для компенсации части внесенного подоходного налога. Поскольку собственник имеет притязания лишь в части его доли, то и вычет устанавливается пропорционально стоимости принадлежащей части имущества. Например, при покупке земельного участка стоимостью 1 200 000 рублей в долевую собственность двух граждан, размер вычета составит 156 000 рублей. Учитывая, что земельный надел поделен между двумя собственниками, каждый хозяин сможет вернуть по 78 000 рублей, если их доли составляют по 50%.

Куда обращаться для получения налогового вычета за квартиру купленную в ипотеку

Куда обращаться для получения налогового вычета за квартиру купленную в ипотекуСоотечественники могут провести процедуру возврата подоходного налога путем непосредственного контакта с налоговыми учреждениями или с помощью своего работодателя.

Обращение в налоговую инспекцию

Процедура состоит из следующих этапов:

  1. В первую очередь претендент на получение выплаты обязан заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, как это регламентировано в приказе ФНС N ММ-7-3/760.
  2. Получить справку о доходах по месту своей постоянной работы.
  3. Заняться подготовкой обязательных документов. В рамках этого этапа необходимо получить от банка справку об уплате процентов, на основе которой и будет формироваться размер вычета.
  4. Если квартира приобретена в общую собственность супругов, то к основному пакету документов необходимо приложить свидетельство о заключенном брака и дополнительное соглашение о том, что супруги пришли к согласию по поводу распределения вычета пропорционально их доле.
  5. Заполненную декларацию вместе с приложенным пакетом документов необходимо направить в отделение налоговой инспекции по месту жительства заявителя. Сроки рассмотрения документов составляет 120 дней (камеральная проверка), по результатам которой, вы получите уведомление о правильности ил  неправильности оформления документов и сумме вычета и после получения уведомления, если документы приняты, в течении 30 дней денежные средства перечисляться на ваш банковский счет (карту).

Сроки получения суммы вычета не зависят от подачи документов через личный кабинет ФНС или через личное посещение отделения налоговой. Процедура подачи и перечень документов остается прежним, только при онлайн обращении вы сможете не тратить время на посещения налоговой.

Обратите внимание! Супруги могут распределить сумму вычет пропорционально стоимости принадлежащей им доли только в том случае, если ипотечный договор были заключен до 1 января 2014 года. Соответственно долевой вычет не имеет юридической силы в отношении квартир, приобретенных после 2014 года. В соответствии с последними поправками возврат оформляется пропорционально расходам, которые произвел каждый супруг на уплату процентов.

Порядок действий при оформлении вычета через работодателя

  1. Согласовать свои действия путем подачи заявления в Налоговую на выдачу уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. Заявление можно подать в свободной форме.
  2. Подготовить и передать копии списока обязательных документов с заявлением в налоговую по месту жительства.
  3. Через 30 дней забрать уведомление из налоговой.
  4. Уведомление передается работодателю, для выплаты всей суммы заработной платы без удержания НДФЛ.

Обратите внимание! Право на возврат части обязательного платежа сохраняется для резидентов в течение налогового периода. При этом совсем необязательно подать заявление именно в первый месяц календарного года. Как разъясняет письмо Минфина N 03-04-08/4-301, пропущенный период входит в зачет и днем обращения считается день, когда работник написал заявление о возврате налога.

Необходимые документы

Право на компенсацию расходов в связи с приобретением объекта недвижимости предоставляется только после документального подтверждения произведенных затрат. Итак, в соответствии с подп. 6 п.3 ст.220 НК пакет обязательных документов для оформления вычета состоит из:

  1. Договора купли-продажи квартиры.
  2. Копии ипотечного соглашения, в рамках которого и была куплена квартира.
  3. Правоустанавливающие документы от жилья.
  4. Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
  5. Справка об уплате процентов по кредиту (график погашения кредита (займа) и уплаты процентов).
  6. Справка по форме 2 НДФЛ, свидетельствующая о доходах заявителя.
  7. Заявление с просьбой вернуть причитающуюся часть уплаченного налога.
  8. Свидетельство о рождении ребенка. Этот документ требуется, когда родители совершают покупку недвижимости для своих несовершеннолетних детей.
  9. Платежная документация, свидетельствующая о произведённых расходах на покупку квартиры. Например, когда речь идет об ипотеки, заявителю нужно взять квитанции об оплате ежемесячных платежей с процентами.

Расчет налогового вычета за жилье

Расчет налогового вычета за жильеВычислить точный размер компенсационных выплат по налоговым отчислениям несложная задача, если знать некоторые особенности из ст. 220 НК. Чтобы читатель смог точно уловить суть законодательных норм, рассмотрим на конкретном примере правила произведения расчета вычетов.

В 2018 году гражданин Юрьев взял ипотечный кредит на покупку однокомнатной квартиры в размере 1 650 000 рублей. С этого момента Юрьев автоматически стал участником системы налогового вычета. Предельный размер возврата составит 214 000 рублей. Однако это еще не означает, что за налоговый период Юрьев сможет получить именно эту сумму. Конечный размер вычета определяется пропорционально размеру внесенного НДФЛ за 2018 год. Итак, средняя зарплата Юрьева в календарном году составила 35 000 рублей. Соответственно предельный размер возврата составит (35 000*0.13*12) = 54 600 рублей. Именно столько работодатель Юрьева перечислил государству за 2018 год. Исходя из положений НК, к возврату подлежит 54 600 рублей. С учетом того, что максимальный размер возврата по ипотечному кредиту и процентам составляет 390 000 рублей, у Юрьева останется еще 335 400 рублей, которые она сможет получить за следующие годы.

Оформление вычета по военной ипотеке

Военная ипотека – это особая система кредитования узкого круга населения (военнослужащих), в рамках которой государство берет на себя значительную долю кредитной нагрузки. Отсутствие личного капитала военнослужащего при погашении займа лишает его возможности получить вычет, поскольку законодатель ясно отметил, что право на снижение налоговой нагрузки возникает только в отношении личных расходов граждан.

Таким образом, для того чтобы получить часть НДФЛ, солдату необходимо:

  • иметь статус налогоплательщика;
  • направить личные средства на погашение кредита;
  • стать заемщиком по военной ипотеке.

Если военнослужащий решит за свой счет закрыть ипотеку в досрочном порядке, то ему полагается вычет на законных основаниях. Размер возврата будет равен проведенным отчислениям за год службы

Заключение

Право на налоговый вычет при покупке квадратных метров по ипотечному кредиту позволяет существенно сэкономить.

Как правило, в ипотеку берут жилье семейные пары. В том случае, если оба супруга еще не использовали ранее свое право на получение такой компенсации от государства и при этом имеют официальный заработок, то они могут удвоить налоговый вычет, как по сумме основного долга, так и по ипотечным процентам.

При этом законодатель предусмотрел два варианта для того, чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет: через своего работодателя или через налоговый орган. И каждый вправе выбрать наиболее удобный для него вариант.

Также для удобства можно воспользоваться электронным способом подачи документов. Это позволяет даже не выходить из дома главное иметь доступ к сети Интернет.

Вопрос

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку супругами

Квартира куплена в 2016 году по ипотеке. Она приобретена мной и супругом, но оформлена на меня. Я уже использовала свое право на налоговый вычет в 2012 году. Сможет ли супруг воспользоваться правом на налоговый вычет по процентам по ипотеке?

Ответ

Да, сможет. В том случае если квартира приобретена в официальном браке, то в соответствии с Семейным кодексом РФ она является совместной собственностью супругов. Соответственно подразумевается, что все обязательства они должны нести вместе.

Вы использовали свое право на налоговый вычет, в том числе и по процентам (поскольку воспользовались правом на вычет до 01.01.2014 года). Вычет по процентам по ипотеке необходимо оформить на Вашего супруга.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Итак, итоговую цифру процента, который подлежит возврату от суммы затраченных средств на приобретение или строительство жилья, запомнить легко – 13. То есть, равна она подоходному налогу, о котором все прекрасно знают. Но это отнюдь не значит, что возврату подлежит 13 процентов от приобретения жилой недвижимости любой стоимости. Нет, существует ограничение – льгота исчисляется с суммы, не превышающей 2 000 000 рублей. Даже если купленный дом (квартира) стоит три или пять миллионов.

Другими словами, верхняя планка имущественного налогового вычета не может превышать 260 000 рублей (13% от 2 млн). Не менее важно запомнить сразу и еще два базовых правила – воспользоваться данной льготой можно лишь однажды. Как и возврат налога с процентов при ипотечном кредитовании, о котором мы расскажем ниже и подробнее.

Nalogovyj vychet pri pokupke kvartiry v ipoteku

Положения о налоговых вычетах до и после 2014 года

Положения Налогового кодекса, действовавшие до 2014 года, предполагали возврат налога не в пользу субъекта (покупателя жилой недвижимости), а непосредственно объекта – комнаты, квартиры, дома, коттеджа. Правда, при том же ограничении верхней планки для вычета, что и сейчас – два миллиона рублей. При этом права покупателя, претендующего на получение возврата с налога, распространялись исключительно на один объект. Сколько бы тот не стоил.

Если коттедж был куплен даже за 10 миллионов, все равно возврат налога составлял верхнюю планку – 260 тысяч рублей. Если комната или квартира была приобретена за один миллион рублей, то имелась возможность на сумму возврата налога в 130 тысяч.

Начиная с 2014 года, эти возможности значительно расширились, потому что стало доступным суммирование стоимости жилой недвижимости.  Но при том же ограничении в два миллиона рублей.

То есть, если вы в прошлом году приобрели комнату за 700 тысяч рублей и квартиру за 1,6 млн., то суммарный возврат может составить те самые «потолочные» 260 тысяч рублей, о которых уже говорилось.

Более того: если супруги находятся в законном браке, то за имущество, приобретенное после 2014 года, каждый из них вправе в отдельности рассчитывать на налоговый вычет с суммы до 2 000 000 рублей. До 2014 года, когда речь шла об объектах (квартирах, домах), а не субъектах, такой возможности не было.

Как пример сегодняшнего дня: если квартира была приобретена за 3 800 000 рублей, то возврат налога в семье может быть распределен между супругами поровну или в какой-то другой пропорции, не превышающей максимум. Один из них, скажем, сможет вернуть 260 тысяч с двух миллионов, а другой – 234 тысячи с 1 800 000 рублей.

Если вы уже получили льготу до 2014 года, то вне зависимости от стоимости когда-то приобретенной недвижимости снова воспользоваться льготой вы не сможете. Более того, купленная до 2014 года недвижимость может рассматриваться только по действующему налоговому законодательству именно того периода, даже если вы обратились за льготой, скажем, в 2018 году. Отправной точкой для начисления льготы считается совершенная сделка и выдача свидетельства на право собственности, включение ее в соответствующий реестр.

Задать вопрос

Дополнительно рекомендуется изучить информацию: можно ли вернуть страховку после погашения кредита.

Задать вопрос

Документы для налогового вычета по ипотеке

Право на возврат 13 процентов от стоимости жилой недвижимости имеют исключительно граждане – резиденты РФ.  Обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию работающий человек может после регистрации сделки, но только когда появятся данные о совокупном доходе за календарный год. Год придется подождать и в некоторых других случаях – после достижения собственником совершеннолетия или после устройства на работу того, для кого была куплена недвижимость. Срока давности возврата законодательство не предусматривает.

Выплата начисленных 13 процентов от стоимости недвижимости осуществляется не разово и зависит от уровня заработка собственника. Если он у него составляет, скажем, 100 тысяч рублей в год, то ежегодная выплата составит 13 тысяч, и срок вычета при начислении верхней «планки» в 260 тысяч рублей растянется, таким образом, на 20 лет. Больше будет человек зарабатывать, больше будет сумма возврата. При годовом доходе в миллион рублей искомая сумма вернется собственнику за два года.

Декларацию о доходах для начисления льготы надо будет подавать ежегодно. Но при первом обращении потребуется и целый ряд других документов.

Документы для получения налогового вычета следующие:

  1. Паспорт.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Заявление о перечислении льготы с указанием личного счета.
  4. Договор купли-продажи (долевого участия в строительстве, на строительство дома, покупку земли под строительство).
  5. Подтверждение о получении денежных средств продавцом (банковские выписки, расписки).
  6. Свидетельство о регистрации права собственности.

В зависимости от ситуации, дополнительно может понадобиться:

  • свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета за несовершеннолетнего),
  • свидетельство о браке (если льгота оформляется на супруга),
  • уточнение пропорций распределения суммы между супругами,
  • пенсионное удостоверение и др.

Как получить налоговый вычет по ипотеке

Получить налоговый вычет по ипотеке можно двумя способами:

  1. Через работодателя (подоходный налог 13% не удерживается с Вашей зарплаты).
  2. Через налоговую инспекцию (деньги возвращают за год или несколько лет).

Как получить:

  1. Собрать документы.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие документы (можете взять бланк декларации и заполнить в инспекции по налогам или воспользоваться услугами специальных компаний).
  3. Передать документы в инспекцию (можете лично отнести в налоговую инспекцию, либо отправить по почте ценным письмом).
  4. Дождаться результатов проверки и выплаты денег (проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев, согласно статье 88 НК РФ).

Налоговый вычет за проценты по ипотеке

С 2014 года действует также ограничение по налоговому возврату за проценты, начисленные по ипотечному кредиту. «Потолок» теперь составляет 3 000 000 рублей, хотя прежде он не фиксировался. Не фиксировался вне зависимости от того, какая общая сумма в виде банковских процентов ложилась тяжким бременем на владельца недвижимости — пять или более миллионов рублей -все равно льгота в 13 процентов оставалась неизменной.

Однако в былые годы возврат и проценты по ипотечному кредиту были тесно увязаны между собой и могли иметь отношение только к одному объекту – квартире или дому. Сейчас же можно получит льготу за покупку, скажем, квартиры отдельно, а за проценты по ипотечному кредиту, полученному на строительство дома – отдельно. Суммарная максимальная выплата от двух «потолков», таким образом, может составить 260 000+390 000=650 000 рублей.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Лучше или хуже нынешняя действительность? Стоит ли перезаключать банковский договор? Считается, что рефинансирование ипотечного кредита даже при существующих по новому законодательству ограничениях может оказаться весьма выгодным. Уже потому, что процентная ставка с тех пор снизилась. Надо просто сесть, изучить прежние и нынешние условия, определить непогашенный остаток, и все хорошенько просчитать.

Nalogovyj vychet pri refinansirovanii ipoteki

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Все прекрасно знают, что при заключении в банке договора на солидную сумму вам наверняка откажут, если не будет заключен договор о страховании жизни. Возможен ли возврат налога с этой статьи расходов? До недавнего времени четкой позиции на этот счет не было. Многие из заемщиков даже смогли оформить соответствующие документы и получить деньги.

Однако в августе 2017 года было получено официальное разъяснение Минфина РФ: «Учитывая, что выгодоприобретателем по договору смешанного страхования является банк, а не лица, перечисленные в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса, то социальный вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме страховых взносов, уплаченных за страхование жизни и здоровья, налогоплательщику предоставлен быть не может».

В заключении еще раз обратите взимание на важную деталь: возврат денег распространяется только на проценты по ипотечному кредиту, а не на сам кредит.

Бесплатная консультация

8 800 350-54-95Задать вопрос

Задайте вопрос юристу бесплатно

Видео-инструкция «Как получить налоговый вычет по ипотеке»

Условия предоставления

Требуется соблюдать определённые условия, чтобы рассчитывать на получение вычетов. Их не так много:

  1. Это первое обращение гражданина за получением вычета. То есть, ранее данное право не использовалось. Чаще всего налоговая инспекция очень внимательно проверяет данный факт.
  2. Наличие доходов, с которых вычисляются налоги, и которые становятся непосредственной базой для получения вычета. Налоговые вычеты недоступны тем, у кого доходы отсутствуют. На возврат всей суммы не стоит рассчитывать и тем, у кого слишком маленькая часть зарплаты облагается сборами в государственный бюджет. Иногда стоит вообще отказаться от этой затеи, из-за маленького размера вычета.
  3. Налогоплательщик сам приобретает квартиру, оплачивая её за счёт ипотечного кредита. Налоговый вычет по ипотеке недопустим при получении квартир от предприятий, покупке у родственников.
  4. Наличие официального российского гражданства. То есть, нужно проживать на территории страны не менее 183 дней в году.

Требуется заключить официальный договор с кредитной организацией, только в этом случае получение вычета станет возможным. Потребуется предъявить документацию, которая подтверждает выплату процентов.

При некоторых обстоятельствах возрастает вероятность получения отрицательного ответа по вычету:

  • Использование для оплаты средств материнского капитала, либо других видов помощи от государства.
  • За квартиру расплачивался работодатель либо другие лица.
  • Вычет уже оформлялся, но при покупке другого жилья.
  • Приобретение жилья у родственников. Но отказать могут, только если речь идёт о самой близкой родне. В других случаях законные основания для отрицательного решения отсутствуют.
  • Если никаких других доходов нет, кроме официальной пенсии. Ведь сами пенсии не облагаются налогом. Значит, и расчёт налоговых вычетов невозможен. На 2019 год действуют те же правила.

Вычет могут получить и женщины в декретном отпуске, но – только после выхода на работу.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Главное – правильно указать цель получения кредитных средств. То есть, они должны быть направлены на улучшение условий проживания.

Всегда можно учитывать и расходы по ремонту, отделочным работам, если они есть.

как получить налоговый вычет при покупке квартирыЧитайте, как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Какие документы нужны для налогового вычета? Полный перечень тут.

Военную

Военные могут рассчитывать на полную компенсацию средств, которые были получены для приобретения жилья. Вычитается из этой суммы только то, что было оплачено за счёт государства.

Правила получения помощи остаются стандартными, без изменений.

Как рассчитать?

Вычеты имущественного характера для граждан могут быть равны:

  • Тому, что было потрачено на приобретение жилья. В учёт берётся сумма до двух миллионов.
  • Три миллиона учитывается при компенсации, если планируется вернуть и проценты по кредиту.

Начиная с 2014 года, вычет можно применять сразу к нескольким объектам недвижимости. То есть, помощь предоставляется до тех пор, пока полная сумма вычета не будет погашена.

Если вычет получен не полностью, то можно компенсировать его при приобретении последующих объектов недвижимости. А вот второй пункт можно применять только ко второму объекту.

Вернуть можно 13 процентов от суммы понесённых расходов.

Как оформить?

Чтобы получить причитающуюся компенсацию, необходимо предпринять всего несколько простых действий:

  1. Сбор пакета документации.
  2. Заполнение декларации 3-НДФЛ.
  3. Предоставление доказательств налоговой инспекции или обращение к работодателю.
  4. Получение возврата выбранным удобным способом.

Куда обращаться?

Существует всего два варианта, при использовании которых выдаются налоговые вычеты. Надо обратиться к налоговой инспекции либо в бухгалтерию своего предприятия.

Список документов

Без следующих бумаг получить поддержку от государства не получится:

  • Заявление, в котором описывается просьба для получения имущественного вычета.
  • Документация для подтверждения того, что было оплачено жильё, а также проценты по нему.
  • Договор на ипотечное кредитование.
  • Документ по праву владения квартирой.
  • Бумага, где описываются условия для покупки. Обычно это двухсторонние соглашения, подписываемые обоими участниками. Этого требует и обычная квартира.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Способы получения

Всего их существует два – через налоговую инспекцию, либо при участии работодателей. При этом в каждом случае допустима ситуация, когда гражданин пользуется удалённым обслуживанием, собирая информацию, либо предоставляя её по интернету. Специализированные программы сами подсказывают, как всё заполнить лучшим образом, что надо делать.

В случае с работодателем после всех подсчётов со стандартной заработной платы сотрудников просто перестают некоторое время удерживать подоходный налог. Но при этом без обращения в налоговую службу с соответствующим заявлением не обойтись, когда на объект оформлена собственность.

Время ожидания

Как правило, на процедуру получения вычетов уходит до 1-4 месяцев. Об этом налогоплательщика должны предупредить сразу после того, как он подаёт соответствующие документы. При их принятии так же сообщают, в какой именно день можно обратиться к контролирующим органам за ответом. Основная часть времени уходит на проверку достоверности всей представленной информации.

Налоговая направит гражданину соответствующее уведомление, если за время проверки возникнут какие-либо вопросы, либо будет обнаружена ошибка.

После этого гражданину самому даётся некоторое время, чтобы всё исправить. Главное – вовремя реагировать на поступающие предложения.

Причины для отказа

Ситуации с отрицательными ответами встречаются довольно часто на практике, даже если все документы были поданы в срок, в полном составе.

Каковы основные причины подобной ситуации:

  • Пакет документов собран неправильно. В нём отсутствуют обязательные позиции, либо присутствуют лишние.
  • Какие-то сведения оказались неверными.
  • Наличие ошибок при заполнении декларации.
  • Отсутствие доходов, с которых мог бы взиматься налог.
  • Приобретение жилья у близкого родственника или друга.
  • Оплата ипотеки другим родственником либо компанией.

При обнаружении ошибок документы можно будет подать вновь только после устранения обстоятельств, вызывающих вопросы со стороны проверяющих органов.

сколько раз можно вернуть налоговый вычетУзнайте, сколько раз можно вернуть налоговый вычет

Как получить налоговый вычет за обучение? Информация здесь.

Как получить налоговый вычет за лечение? Пошаговая инструкция в этой статье.

Приобретение квартиры в ипотеку – мероприятие, которое часто требует серьёзных затрат. Потому государство старается сделать всё возможное для снижения финансовой нагрузки.

Предварительное изучение формул расчёта и правил получения вычетов позволит заранее понять, насколько выгодно будет организовать процедуру в том или ином случае. Иногда сумма оказывается настолько маленькой, что нет смысла собирать бумаги, тратить своё время. Но в большинстве случаев этот способ позволяет вернуть хотя бы часть потраченных средств. Которые потом можно будет потратить на ремонтные работы, либо другие нужды.

Важно так же выбирать способ, которым будут перечисляться деньги. Здесь граждане также ориентируются на свои личные предпочтения и потребности.

На видео о получении вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Какие этапы оформления налогового вычета

Механизм оформления налогового вычета состоит из следующих этапов:

  1. Сбор документов

Согласно п.7 ст.220 Налогового Кодекса РФ все документы с заполненной декларацией 3-НДФЛнеобходимо предъявить в налоговую структуру на следующий год после года приобретения квартиры. Причем сделать это можно в любое время, а не до тридцатого апреля как в случае с декларированием доходов. Для получения вычета никаких временных рамок нет.

Кроме того, если декларация не подавалась в год, следующий за годом приобретения недвижимости, то сделать это можно в течение последующих трех лет. Т.е. если квартира была приобретена, к примеру, в 2015 году, то в 2018 можно подать сразу три декларации: за 2015, 2016 и 2017 года. В этом случае возможно истребовать вычет сразу за три заявленных года. Остальная сумма будет выплачена в последующие года, если размера заработной платы за три года не хватило для погашения всей суммы вычета.

Если заявителю нет разницы, когда получать вычет, то лучше обращаться к налоговикам летом. Именно этот период характеризуется отсутствием очередей. Также совместно с документами целесообразно подать и заявление о возврате с указанием реквизитов для перечисления денег.

  1. Посещение налоговой службы

Для подачи документов на вычет важен только адрес постоянной прописки. Ни реальный адрес проживания, на адрес купленной квартиры здесь значения не имеют. Соответственно, подавать документы нужно в районную налоговую службу по адресу регистрации.

Существует три способа подачи документов:

  • личное посещение инспекции;
  • отправка почтой;
  • онлайн отправка посредством сайта  России.

При подаче декларации впервые лучше воспользоваться первым вариантом. В этом случае можно получить консультацию у специалистов и воспользоваться их помощью если декларация заполнена некорректно или не хватает какого-то документа.

Отправка почтой в обязательном порядке должна сопровождаться описью и быть представлена в виде ценного письма. Минус данного варианта в том, что срок проверки представленных документов работниками налоговой службы составляет три месяца. Если в декларации будет обнаружена ошибка или не будет хватать какого-то документа, придется подавать декларацию заново. По времени это выйдет очень долго: три месяца на проверку, время на отправку налоговиками отказного письма, время на очередную отправку документов и их проверку. При личном обращении недостающий документ можно просто донести или принести исправленный вариант декларации уже на следующий день, не дожидаясь камеральной проверки.

  1. Ожидание результата камеральной проверки

Для проверки сданных на вычет документов отводится три месяца, по истечении которых в течение десяти дней налоговая служба обязана уведомить заявителя о своем решении в письменном виде: будет вычет предоставлен или получен отказ. Зачастую при положительном решении просто производится выплата без уведомления об этом заявителя.

  1. Получение денег за вычет

Законодательно установлен срок в один месяц, в течение которого после камеральной проверки, в случае положительного ее результата, налоговая должна перечислить средства за вычет по реквизитам, указанным в заявлении о возврате.

В случае приобретения квартиры в ипотеку вначале необходимо заняться основным вычетом, а затем вычетом по ипотечным процентам. Алгоритм получения вычета по процентам такой же, как и по основному вычету. Разница заключается только в том, что потребуются дополнительные документы, а декларация 3-НДФЛ должна быть дополнена сведениями о процентных отчислениях по ипотеке.

Условия предоставления вычета при покупке жилой недвижимости

Граждане могут оформить вычет при покупке квартиры при соблюдении определенных условий:

  1. Гражданин впервые обратился за налоговым вычетом на покупку недвижимости, то есть он ранее никогда не получал этот вычет. Как правило, органы налоговой инспекции внимательно проверяют этот факт;
  2. У лица, желающего оформить налоговый вычет, есть доходы, с которых он в установленном законом порядке уплачивает налоги. Если доходы отсутствуют, налоговый вычет получить невозможно. Кроме того, гражданам, имеющим низкую налогооблагаемую зарплату (даже если они получают большую часть зарплаты в конвертах) на возврат всей суммы рассчитывать не стоит. Бывают даже ситуации, когда оформлять налоговый вычет нет никакого смысла, так как его размер будет очень мал;
  3. Квартира приобретается на средства налогоплательщика или при помощи ипотечного кредита. Нельзя оформить вычет на квартиры, купленные у родственников или полученные от предприятия;
  4. Лицо, желающее получить вычет, является российским гражданином или иностранцем-резидентом, официально проживающим и работающим на территории России больше 183 дней в году.

Чтобы оформить налоговый вычет на уплаченные по ипотеке проценты, у налогоплательщика дополнительно должен быть договор с кредитной организацией, а также все платежная документация, подтверждающая выплату банку процентов по ипотечному кредиту.

Налоговый орган откажется выплатить вычет при покупке жилья в ипотеку, если:

  • квартира была приобретена пенсионером, который помимо пенсии не имеет других доходов. Это связано с тем, что пенсии не облагаются НДФЛ, и, следовательно, налоговый вычет рассчитать невозможно;
  • квартира была приобретена у родственников (к ним законодатель отнес родителей и усыновителей, братьев и сестер, детей, попечителей, опекунов и их подопечных). Приобретение жилья у других родственников не является основанием для отказа в выплате налогового вычета;
  • покупатель уже получал вычет при покупке другого жилья;
  • квартира была оплачена работодателем или другими лицами;
  • квартира оплачивалась бюджетными средствами или материнским капиталом (налоговый вычет в последнем случае предоставляется на оплаченную за квартиру сумму за вычетом суммы материнского капитала).

Женщинам, пребывающим в декретном отпуске, налоговый вычет может быть предоставлен лишь после возвращения на работу. Если квартира была приобретена раньше, до выхода в декретный отпуск, можно оформить возврат налога на доходы, уплаченный в период между декретным отпуском и покупкой квартиры.

Если же этих доходов будет недостаточно, то оставшуюся часть вычета женщина сможет получить уже после возвращения на работу из декретного отпуска.

Узнайте, как создать ТСЖ, основные этапы создания и регистрации товарищества.

Можно ли продать неприватизированную квартиру узнаете из этойстатьи.

Расчет налогового вычета

По российскому налоговому законодательству налоговый вычет на приобретение жилой недвижимости установлен в размере 13% от суммы, затраченной на приобретение квартиры.

Вместе с тем законодателем установлено ограничение максимальной суммы, с которой налогоплательщик может вернуть подоходный налог. С 2008 года эта сумма составляет 2 миллиона рублей. Исходя из этого, максимальный размер возвращенного НДФЛ при приобретении квартиры может составлять 260 тысяч рублей.

Если квартира приобретается в ипотеку, сумма для расчета налогового вычета будет увеличена на сумму процентов, выплаченных владельцем квартиры по ипотечному кредиту.

Если уплаченный подоходный налог из-за низкой заработной платы меньше, чем причитающаяся по общим правилам сумма, то гражданин сможет получить лишь часть от этой суммы (в размере уплаченного НДФЛ).

Следует также отметить, что если налогоплательщик работает официально на нескольких работах, он может оформить возврат НДФЛ, исходя из общей суммы заработка. Кроме того, могут быть учтены и иные доходы, помимо официальной зарплаты, с которых лицо платило подоходный налог (например, доходы от аренды недвижимости).

Оформление налогового вычета

Оформить вычет разрешается законодательством в течение 3 лет с момента регистрации возникших прав на недвижимость.

До подачи заявления на вычет новый собственник квартиры должен уплатить налог на недвижимость. Если вы собираетесь вернуть подоходный налог сразу после покупки, налог должен быть уплачен до окончания отчетного периода, то есть до 30 апреля следующего года.

Существует два способа получения гражданами налогового вычета:

  1. Подать в территориальный налоговый орган определенный перечень документов и налоговую декларацию и ждать возврата подоходного налога на банковский счет. При этом вся начисленная сумма вычета заявителю будет выплачена лишь по мере погашения кредита на покупку жилья, поэтому ежегодно нужно будет представлять в налоговую инспекцию все документы об осуществленных платежах из банка-кредитора;
  2. Получить налоговый вычет по месту работы. Для этого нужно обратиться в налоговый орган и получить специальное уведомление для работодателя. После этого гражданин, представивший уведомление из налоговой инспекции, будет получать дополнительно 13% от своей зарплаты, то есть ту сумму, которую раньше работодатель перечислял в бюджет. До полного возмещения налогового вычета нужно ежегодно брать налоговое уведомление. Стоит учесть, что если зарплата небольшая, то возврат НДФЛ в этом случае будет происходить достаточно медленно.

В налоговый орган нужны следующие документы:

  • паспорт заявителя;
  • договор купли-продажи приобретенного жилья;
  • налоговая декларация;
  • кредитное соглашение с банком на ипотечное кредитование;
  • справка из банка с указанием оплаченных процентов и ежемесячных платежей вместе с квитанциями, подтверждающими факт оплаты;
  • справка с работы;
  • свидетельство, подтверждающее право собственности на приобретенное в ипотеку жилье;
  • индивидуальный налоговый номер заявителя;
  • заявление для получения вычета, если заявитель желает получать деньги на свой расчетный счет;
  • реквизиты работодателя, если налогоплательщик желает взять уведомление о налоговом вычете и получать деньги по месту работы.

Для выдачи уведомления о налоговом вычете установлен срок – 30 дней. Заявление о возврате налога на доходы физических лиц на расчетный счет заявителя рассматривается налоговым органом в течение 3 месяцев.

По истечению этого срока заявитель по почте получает уведомление о предоставлении ему налогового вычета либо об отказе с указанием причин. В случае одобрения налогового вычета, деньги в течение двух недель перечисляются на указанный банковский счет заявителя.

Как прописаться в квартире, порядок регистрацииПорядок постановки земельного участка на кадастровый учетПравила и порядок раздела квартиры при разводеНовое законодательство о банкротстве физических лицПорядок составления договора доверительного управления квартиройВсе тонкости покупки гаража в ГСК

Какой размер возврата подоходного налога по ипотеке?

Налоговый вычет по ипотеке предусматривает вам возврат суммы, равной 13% от той суммы, которую вы уплатили в качестве процентов по ипотечному кредитованию. Максимальная сумма, которую вы можете получить в качестве возврата налогов по ипотечному кредитованию составляет не более 390 000 рублей (13% от суммы в 3 000 000 рублей).

Естественно, важно понимать, что как и в случае с получением общего налогового вычета на приобретение жилья, в случае возврата подоходного налога по ипотечным процентам, вы не сможете осуществить за год возврат налога больше, чем вы его фактически заплатили. Например, за 2017 год вы уплатили 100 000 рублей налога на доход физических лиц. В 2018 году вы сможете получить не более этой суммы, а остальную часть суммы вы получите в последующие годы соразмерно с уплаченным налогом.

Важный материал: как получить налоговый вычет по покупке жилья

Что делать, если есть общие доли?

Если жилье находится в долевой собственности у нескольких лиц, то сумма вычета по ипотеке распределяется между ними в соответствии с их долями в совместной собственности. Передавать друг другу доли от вычета в данном случае нельзя.

При общей совместной стоимости вычет распределяется, но по желанию владельцев. Соответствующее заявление о распределении долей вычета нужно будет приложить к документам, которые будут подаваться в налоговую.

Можно ли получить налоговый вычет по целевому займу для приобретения жилья

Налоговый вычет можно получить не только по ипотеке, но и по любому целевому займу, который будет направлен на приобретение или строительство жилья, о чем говорит ст. 220 Налогового кодекса РФ. Главное, чтобы в договоре, который вы будете оформлять при получении займа, было указано, что средства пойдут именно на приобретение квартиры, дома или земельного участка.

Важно знать: как получить льготную ипотеку под 6%

Порядок получения налогового вычета по ипотеке

Реализовать процедуру возврата НДФЛ по ипотеке возможно двумя способами:

1. По окончании года, за который получается вычет, получив сумму от налоговой инспекции2. Взять все необходимые документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать налоговый вычет по ипотеке через работодателя. Если быть точным, то работодатель не будет вам ничего выплачивать, просто он не будет удерживать с вас НДФЛ, поэтому по итогу рабочего месяца (или иного временного промежутка, по которому происходит расчет между работодателем и работником) вы получите заработную плату на 13% больше за счет налогового вычета.

Вопросы возврата налога при покупке жилья в ипотеку бывают настолько индивидуальными, что общая информация может дать только поверхностное представление о ситуации. Если вы хотите получить конкретную консультацию по ситуации, то напишите нам в чат, вам помогут профессиональные юристы.

Основные моменты

В Налоговом кодексе РФ закреплено право налогоплательщиков на получение возврата подоходного налога. Он положен гражданам и нерезидентам Российской Федерации, которые работают официально и отчисляют в бюджет положенный процент своего дохода.

Право на получение денежных средств появляется при:

  • покупке жилья в ипотеку;
  • строительстве или покупке жилья в кредит.

Ограничения

Существуют некоторые ситуации, когда возврат денежных средств не положен:

  • при он кредита не была указана цель «покупка или строительство жилья». Даже если деньги были по-сути потрачены на жильё.
  • покупка нежилой недвижимости.
  • покупка жилья у родственников и иных близких людей.

Принципы расчета

  • Сумма выплачиваемого вычета зависит от нескольких основных показателей и рассчитывается индивидуально.
  • Размер возврата составляет не более 13% стоимости квартиры или дома, купленных в кредит.
  • Ежегодный возврат высчитывается из размера налога, оплаченного в бюджет за предыдущий год.
  • Базовая сумма для оформления зависит от даты кредитования. При покупке до 2008 года она составляет 1 миллион рублей, до 2014 года — 2 миллиона, после 2014 года — 3 миллиона.

Количество использований права на налоговый вычет также зависит от даты оформления кредита:

  • до 2014 года возврат можно сделать единоразово на сумму не более 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов рублей);
  • после 2014 года возврат можно оформить многократно на несколько объектов кредитной недвижимости, однако сумма выплат не должна превышать 260 тысяч.

Документы для оформления

Для получения налогового вычета при приобретении жилья в кредит, нужно предоставить в налоговую службу документы, оформление соответствующим образом.

Основным документом на предоставление вычета является декларация по форме 3-НДФЛ. Её бланк можно скачать на сайте налоговой службы или запросить непосредственно в у инспектора.

Кроме того, необходимо подготовить следующий пакет документов:

  • Копию паспорта, заверенную личной подписью.
  • Справку 2-НДФЛ, подтверждвающая доход и выплаченный налог за отчетный период.
  • Документ на приобретение недвижимости (договора участия в долевом строительстве, купли-продажи и т.д.). К нему стоит приложить документы об оплате жилья, подтверждающие того, кто оплачивал покупку.
  • Акт приема-передачи недвижимости (заверенная копия).
  • Документ о праве собственности на жильё.
  • Договор с банком, подтверждающий получение кредитных средств. Целью кредита обязательно нужно указать покупку или строительство жилья.
  • Справка из банка от уплате процентов по кредиту. Получить её можно по запросу в банке и передать оригинал в налоговую службу. В справке указывается сумма процентов, которые были выплачены за год.
  • Заявление на вычет, в котором указываются реквизиты расчетного счета для перечисления выплат.

Оформление

Подача пакета документов в налоговую службу для возврата НДФЛ при покупке жилья возможна:

  • Напрямую, самостоятельно передав документы инспектору. Денежные средства при этом будут поступать на личный счет.
  • Через работодателя. Тогда денежные средства будут поступать вместе с заработной платой.

Процедура оформления возврата напрямую состоит из таких шагов:

1 шаг. Сбор пакета документов согласно перечня, указанного выше.

2 шаг. Предоставление документов в органы фискальной службы. Это можно сделать лично или отправить пакет почтой. При личном предоставлении их инспектору, он проверит наличие всех необходимых бумаг и правильность их заполнения. При отсутствии возможности попасть в налоговую службу нет, можно отправить документы заказным письмом с уведомлением и полной описью вложенных документов. При получении инспектор проверит соответствие пакета документов описи и подписывает уведомление, чем подтверждает получение.

3 шаг. Проверка документов представителями ФНС. Время проверки занимает не более 3 месяцев согласно законодательству. По окончанию проверки инспектор обязан направить заявителю уведомление в письменном виде. В случае положительного результата, в течение месяца после принятия решения на указанный расчетный счет будет перечислена первая выплата. В случае отказа, нужно обратиться к инспектору для уточнения причин и, при необходимости, предоставления недостающих документов.

Во втором случае процедура оформления состоит из следующих шагов:

1 и 2 шаг аналогичны оформлению вычета напрямую. Пакет документов нужно передать в налоговую службу и дождаться результата.

3 шаг. После подтверждения оформления выплат, нужно передать в бухгалтерию на рабочем месте это уведомление и заявление о перечислении вычета. На основании указанных документов работодатель будет перечислять надбавку к заработной плате, соответствующую размеру выплат НДФЛ. Она будет начисляются до полной выплаты суммы назначенного вычета.