Образец заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу

Личный транспорт удобен во многих отношениях. Не нужно ждать, пока приедет автобус, мерзнуть на остановках. Приехать в нужное место можно гораздо быстрее. Однако собственник автомобиля обязан платить ежегодный налог на использование личного транспорта. Сумма варьируется от стоимости машины, ее мощности, года производства. Помимо прочего существует возможность не платить транспортный налог совсем.

Льгота предназначена для снижения налоговой нагрузки для определенных категорий граждан. Чтобы ее получить, нужно разобраться, как написать заявление на получение вычета.

Содержание

Кто может получить льготу по транспортному налогу?

Налоговый кодекс РФ в статье 358 предлагает к ознакомлению налогоплательщиков полный перечень категорий, которые могут рассчитывать на льготу. К ним относятся, в основном, те граждане, у которых нет возможности обеспечить себе достойный заработок.

  • Пенсионеры
  • Инвалиды 1 и 2 группы
  • Многодетные семьи
  • Ветераны труда и боевых действия
  • Герои РФ и СССР, чернобыльцы и др.

Для доказательства того, что человек относится к одной из указанных категорий, необходимо приложить к заявлению подтверждающий документ.

Важно знать, что отчисления в бюджет по транспортному налогу производятся в региональный бюджет. А значит, именно региональные законы устанавливают окончательные требования к льготным категориям. Точную информацию о применении льготы можно найти на сайте ФНС своего региона. 

Какие транспортные средства не облагаются транспортным налогом?

Согласно статье 358 пункту 2 НК РФ к необлагаемым налогом транспортным средствам относят следующие:

  • Автомобили, специально оборудованные для людей с ограниченными возможностями
  • Автомобили, чья мощность не превышает 100 л.с., приобретенные на денежные средства, выделенные социальной защитой
  • Угнанные автомобили
  • Транспортные средства для сельского хозяйства (тракторы, комбайны и др.)
  • Весельные лодки и прочее

Полный список представлен в указанной статье Налогового кодекса. Обозначенные транспортные средства не подлежат налогообложению вне зависимости от региона страны. Однако предупредить налоговую инспекцию о применении льготы всё равно нужно.

Как заполнить заявление на льготу?

Заявление подается сразу на несколько видов налогов, если такая необходимость есть: транспортный, имущественный и земельный. Форму заявления можно найти по КНД 1150063. Она представляет собой 4 листа, которые нужно заполнить в зависимости от того налога, на который налогоплательщик планирует получить льготу. Рассмотрим оформление заявления только по налогу на транспорт.

  • Титульный лист. На первом листе налогоплательщик заполняет основные данные о себе. Нужно указать код налогового органа по прописке, в который представляется заявление. Дальше заполняются личные данные в соответствии с паспортом – ФИО, дата рождения, паспортные данные. Также указывается ИНН, если он есть. Если физлицо самостоятельно подает заявление, в левом нижнем углу нужно выбрать цифру 1 «налогоплательщик». Если доверенное лицо будет представлять льготника, то выбрать нужно цифру 2 «представитель налогоплательщика». В таком случае инспектор попросит доверенность. Обязательно нужно указать контактный телефон, по которому можно связаться в случае обнаружения ошибок.Как написать заявление о предоставлении льготы на транспортный налог?
  • Лист 1. На данной странице нужно выбрать вид транспортного средства, собственником которого является льготник, указать его регистрационный номер, модель. В пункте 4.5 и соответствующих подпунктах заявитель указывает подтверждающий документ со всеми реквизитами – серией и номером, кто и когда выдал.Как написать заявление о предоставлении льготы на транспортный налог?

Лист 3 и 4 предназначены для земельного и имущественного налога соответственно.

Как подать заявление на льготу в налоговую?

Даже если гражданин подходит под категорию, не обязанную платить транспортный налог, без подачи заявления его не отменят. Уведомить налоговую инспекцию можно 3 способами.

  1. Подать лично. Заполнив все необходимые разделы, придите в налоговую инспекцию, к которой Вы закреплены по месту регистрации. С собой возьмите 2 экземпляра заявления, копию подтверждающих документов, паспорт. После того, как инспектор посмотрел Ваши документы и принял их, необходимо, чтобы он поставил печать и дату приема на 2 экземпляре. Сохраните этот документ. Он является подтверждением подачи заявления в случае утери поданного Вами экземпляра или других непредвиденных обстоятельств.
  2. Отправить по почте. Если найти время на личный визит сложно, можно отправить заявление по почте. Юристы советуют выбрать письмо с описью вложения и уведомлением о получении. В таком случае Вы застрахуете себя от потери письма работниками почтового отделения. В описи вложения нужно указать какие документы Вы отправляете. Ценность документов достаточно указать в сумме 1 рубля. На описи работник почты поставит дату, которая будет считаться датой подачи заявления. Также можно будет отследить, когда налоговые органы получат письмо.
  3. Представить онлайн. Технологии идут вперед. Удобство работы через интернет оценено во многих сферах, в том числе и в государственных структурах. Сервис Госуслуги предполагает возможность отправить заявление онлайн, приложив к нему копии необходимых документов. Единственным минусом в данной системе является необходимость подтверждать свою учетную запись в одном из МФЦ города. Для льготных категорий граждан, в том числе инвалидов и пенсионеров, это может оказаться трудновыполнимым.

Срок подачи заявления на льготу по транспортному налогу

Льгота начинает действовать с момента, когда физическое лицо получает на нее право. Например, с момента выхода на пенсию или с даты получения инвалидности. Однако бывают ситуации, когда налогоплательщик не знал о возможности применения льготы или не мог подать заявление. Что делать в таком случае?

Законодательство России предусматривает возможность подать заявление «задним» числом. За последние три года можно возместить налог, уплаченный в бюджет, если в этот период налогоплательщик уже имел право на льготу. 

В таком случае ему необходимо подать 2 заявления.

  • Одно на применение льготы, только дату начала применения указать с момента наступления права, но не ранее 3 лет.
  • Второе заявление на возврат уплаченной суммы налога.

После рассмотрения поданных документов, налоговая в течение трех месяцев должна перечислить излишне уплаченный транспортный налог на расчетный счет налогоплательщика. В дальнейшем льготник может не платить налог.

При подаче двух заявлений лучше отправить или принести их в налоговую одновременно. Это ускорит процесс возврата денег.

Транспортный налог при системе «Платон»

Большегрузные транспортные средства, масса которых превышает 12 тонн, обязаны проводить платежи за проезд по федеральным дорогам в системе «Платон». Такое нововведение появилось в конце 2015 года. Для собственников это значило двойное налогообложение, так как транспортный налог никто не отменял. В 2016 году ввели послабление для таких налогоплательщиков.

Теперь транспортный налог большегрузов можно уменьшить на сумму платежей в системе «Платон». Для этого также необходимо подать заявление в налоговый орган и подтвердить его документами об уплате платежей, собственнике транспорта и самой машине.

Для налоговой не имеет значение, юридическое или физическое лицо владеет транспортным средством. В любом случае уведомлять инспекцию о возможности применения льготы будет налогоплательщик. Фирма должна приложить заявление к декларации, а физическое лицо направить в налоговую в установленные сроки.

Важно понимать, что зачесть платежи можно только в том случае, если плательщик транспортного налога и в системе «Платон» является одним и тем же лицом. В ситуации, если транспортный налог платит лизингодатель, а платежи в «Платоне» проводит лизингополучатель, исключают возможность применения льготы. 

Право применения льготы является абсолютно добровольным. Именно поэтому налоговые органы не отменят ее автоматически при появлении причины. Налогоплательщик самостоятельно извещает инспектора о прекращении начисления транспортного налога. В случае, если гражданин не подал заявление и прекратил платежи, ему начнут начислять пени по имеющейся задолженности.

Скачать:

Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога

Рекомендованная статья:

  • Транспортный налог в Российской Федерации в 2019 году

Законодательная база

Заявление на льготу по транспортному налогуОсновным законодательным документом для предоставления льгот при уплате налоговых обязательств является Налоговый Кодекс. В нем прописана общая схема налогообложения и способы регуляции уплаты. В дополнение следует указывать нормативные акты, утверждаемые на местном уровне (административный центр, регион).

Налоговые платежи за имеющийся транспорт принадлежат к категории региональных поступлений, что предполагает установку уровня льгот местными властями. Местные органы власти при определении условий предоставления льгот касательно транспортного налога руководствуются не только утвержденными законами, но и нормативными актами, направленными на поддержку незащищенных слоев населения.

Установленные принципы предоставления льгот:

  • учитываются лица, которые имеют право на освобождение от налоговых обязательств в полной мере;
  • существуют случаи, когда налогоплательщик получает скидку или для него снижается ставка;
  • при расчете величины льготы во внимание берется нуждаемость плательщика и социальная привилегированность;
  • процедура оформления должна выполняться в соответствии с утвержденными правилами.

Если статус налогоплательщика отвечает всем требования, то требуется заполнить определенную форму заявления.

Кому предоставляются льготы?

Заявление на льготу по транспортному налогуСуществует перечень людей, который схож во многих субъектах России. Льготные условия при возложении налоговых обязательств по транспортному налогу распространяются на:

  • людей, кому присвоен статус Героя Соцтруда, СССР, РФ;
  • имеющим награды – Орден Ленина, Орден славы 3 степеней;
  • ветеранов ВОВ или боевых действий;
  • инвалидов всех групп, а также родителя (опекуна, родственника) инвалида;
  • участников ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС;
  • многодетных родителей;
  • людей, находящихся на пенсии, при владении автомобилем российского изготовления с мощностью 100-150 л.с.

Читайте также:  Льготы на погребение ветеранам ВОВ

В некоторых регионах к данному списку могут добавляться вдовы военнослужащих, работники, занятые на зонах радиоактивной опасности или ответственные за ликвидацию последствий аварий на атомных объектах.

Важно! Если гражданин относится к льготной категории граждан, то он имеет право не вносить налоговые платежи за транспорт с мощностью менее 100 л.с.

Список необходимых документов

Расчет скидки или полное освобождение от транспортного налога оформляется при подаче пакета документации:

  1. Заявление на льготу по транспортному налогуДокумент, подтверждающий «льготный» статус:
    • заключение врачебной комиссии о присуждении группы инвалидности самому налогоплательщику или иному лицу, ухаживающему за инвалидом;
    • удостоверение инвалида, орденоносца, участника ВОВ или боевых действий;
    • удостоверение многодетной семьи;
    • справка или другой документ, свидетельствующий о праве получения льгот.
  2. Паспорт ТС.
  3. ИНН.
  4. Паспорт.
  5. СНИЛС.
  6. Заявление.

Каждый претендент на льготное налогообложение может ознакомиться со списком документации в отделении ИФНС или на онлайн-порталах местной администрации. Там же указаны все условия, которые учитывается при льготировании отдельных категорий населения.

Как написать заявление?

Заявление на льготу по транспортному налогуИФНС не регламентирует стандартизированную форму заявления. Но есть ведомственное письмо ФНС, в котором предложен образец. Человек сам выбирает способ заполнения: от руки или напечатанный на ПК. Сотрудники инспекции обязаны принять заявку, если в ней написаны все требуемые данные.

Порядок и вид информации, указываемой в заявлении:

  1. В правом углу в первых строках пишется наименование и код подразделения налоговой инспекции.
  2. Следующие строки после наименования организации отражают личную информацию о заявителе – ФИО, паспортные данные, адрес прописки, номер налогоплательщика, телефонный номер.
  3. После слова «заявление» следует раскрыть просьбу заявителя применительно к скидке на транспортный налог.
  4. В следующих строках описывается основание для предоставления льготы (наличие инвалидности, участие в боевых действиях, присуждение статуса многодетной семьи и т.д).
  5. После описания сути заявления написать данные об автомобиле – номер, серия свидетельства о регистрации, марка, модель, VIN.
  6. Указать на прилагаемые к заявлению документы.
  7. Поставить дату, подпись с расшифровкой.

При желании напечатать заявление на компьютере можно скачать бланк с сайта ФНС или другой страницы. Там же находится заполненный пример.

При отсутствии возможности выхода в сеть бланк заявления можно получить в налоговой инспекции, где есть заполненные примерные формы.

Куда подавать документы?

Пакет документации подается в отделение ФНС по месту постоянной прописки. Это можно сделать при личном посещении или отправкой почтового письма. А также существует способ подачи заявки посредством регистрации на сайте налогового органа.

При наличии временной прописки следует обращаться в инспекцию по месту проживания. Если у человека нет постоянной и временно регистрации, допускается постановка на учет в отделении по месту регистрации транспорта.

Лично в инспекцию

Заявление на льготу по транспортному налогуПри подаче напрямую в инспекцию следует оформить два бланка заявления. Сотрудник инспекции на бланке заявителя поставит дату приема и печать. Это удобно при оспаривании решения в суде.

Через личный кабинет на сайте ФНС

В 2019 году упростилась процедура заполнения подачи заявок в ФНС через интернет. В созданном личном кабинете пользователь выбирает необходимый бланк электронного заявления, которое заполняется с подсказками системы. Это способствует снижению написания ненужных данных и появлению ошибок.

Инструкция по пользованию ЛК:

  1. Запросить в ближайшем отделении НС регистрационный логин и пароль для посещения Личного кабинета.
  2. Посетить на интернет-страницу ФНС и активировать полученные данные.
  3. Пройти регистрацию, указав достоверные сведения.

Для успешной отправки заявок и претензионных направлений по поводу расчета налогов в онлайн-режиме требуется получить электронную подпись. В собственном аккаунте расписано, как это сделать.

Порядок оформления

Заявление на льготу по транспортному налогуЕсли человек имеет право на участие в «льготировании» транспортного налога, то следует собрать документы и оформить заявление. Заполнение документа подразумевает точное указание цели и основания для снижения суммы налога или полное его исключение. Следует сделать копии паспорта, ИНН, СНИЛС, документов на машину. При отдаче документации в налоговую инспекцию сотрудник проверяет документы и ставит печать. После чего следует ждать прихода письма из налоговой службы, где будет сделан перерасчет с учетом льгот.

Важно! При заполнении анкеты на сайте прикладываются сканкопии всех документов.

Система Платон

Заявление на льготу по транспортному налогуСогласно федеральному налоговому законодательству предусмотрены послабления при расчете транспортного налога для собственников тяжеловесных колесных машин — масса транспорта больше 12 тонн. Правило распространено на каждое транспортное средство.

Заявление о предоставлении льгот по транспортному налогу подается от собственника. Требуется приложить документы, в которых прописаны данные о платежах за вред дорожному покрытию (специальный реестр «О внесении платы за вред федеральным дорогам»). А также берется сводная выписка из реестра учета «Об АМТС с разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн».

Для пользователей системы «Платон» предусмотрены образцы заявлений, которые можно скачать с портала. Если насчитанная сумма выше уплаченных платежей по системе Платон, то потребуется доплатить разницу.

Порядок назначения льготных привилегий

Введенная и применяемая схема предоставления льгот в России подразумевает предварительное обращение в государственные органы, где человеку необходимо написать заявление. Операция соблюдается и для пенсионеров, желающих освободиться или платить меньше за собственное имущество. Когда заявление о предоставлении льготы отсутствует, налоговики посчитают, что гражданин отказывается от положенных преференций (п. 6 ст. 407 НК РФ).

На территории страны объекты собственности, на которые распространяются льготные условия по начисляемым обязательствам, в соответствии с п. 4 ст. 407 НК РФ разделяются на группы:

  • квартира, комната;
  • частный дом, дача;
  • постройки хозяйственного или надворного типа площадью менее 50 кв. м, используемые для сельскохозяйственной деятельности или в дополнение к ИЖС;
  • помещения, приспособленные для реализации творческих идей (ателье, мастерская художника, студия);
  • гаражи.

ВАЖНО! Льготы не предоставляются по заявлению пенсионера, когда недвижимость приносит доход или ее стоимость больше 300 000 000 рублей.

Привилегии распространяются только на один объект, находящийся в официальном владении пенсионера. Но допускается использование преференций касательно иного имущества, относящегося к другой классификационной группе. Например, на лицо пенсионного возраста зарегистрировано свободное помещение и комната в общежитии, что подтверждается документами. Ему полагаются привилегии за все строения, так как они принадлежат к разным типам. Если будет зарегистрировано две комнаты, то скидки применяются к одной из них по желанию владельца.

При заполнении заявления гражданин указывает вид собственности с целью предоставления льгот. Оно подается до 01 ноября текущего года. В случае отсутствия уведомления налоговые органы вправе назначить послабление по имущественному налогу в отношении того объекта, величина обязательств по которому является наибольшей.

ФНС не требует ежегодной подачи заявлений, если не изменяется выбранное строение для применения налогового облегчения.

Куда следует обращаться

Заявление на льготу подается в тот отдел ФНС, в ведении которого находится объект с применяемыми привилегиями:

  • ИФНС по территории расположения недвижимости (квартира, дача, комната, дом, строения, гараж) или нахождения земельного участка;
  • налоговая инспекция по месту прописки, куда обращаются за скидками при уплате транспортных сборов или снижения НДФЛ.

Обращаться можно напрямую в учреждение или зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика. Существуют другие способа подачи документов:

  • заказное письмо;
  • через посредника по нотариально оформленной доверенности;
  • оформление заявления через МФЦ (“Мои Документы”).

Список оказываемых услуг многофункциональными центрами дополнился возможностью подачи заявлений на льготы по налогу на имущество, транспорт, доходы для пенсионеров и других групп населения. А также через них можно получить доступ к кабинету налогоплательщика или направить уведомление о выбранном объекте налогообложения.

Когда льгота вступает в силу

После рассмотрения и проверки всех предъявленных документов сотрудники ФНС выносят решение о предоставлении льготы на текущий год, при условии своевременной подачи пенсионером заявления. Если в предыдущие годы за гражданином было право на сокращение обязательств, произойдет перерасчет и возврат ранее уплаченных сумм. Это правило распространено на 36 предшествующих месяцев, следующих друг за другом, то есть за 3 последних года внесения требуемых платежей.

Тогда подается еще одно заявление на перерасчет и компенсацию ранее уплаченного сбора. В нем указываются временные диапазоны и причина предоставления преференций. Дополнительно пенсионер прописывает, что не пользовался льготой в прошлые годы.

Необходимые документы

Пакет документации претендента на льготы включает:

  • заявление (скачать образец);
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН;
  • правоустанавливающие документы на недвижимость.

Форма заявления о предоставлении льгот соответствует приказу ФНС №ММВ-7-21/[email protected] от 14.11.2017 года. Документ предусматривает возможность приложения перечня требуемых бумаг или указание их реквизитов. Впоследствии сотрудник ФНС сравнит и заверит копии при личном обращении пенсионера или направит запрос в Пенсионный Фонд, Кадастровую палату на основании написанной информации об удостоверении и объектах недвижимости.

Транспортный налог для пенсионеров в 2018 году : кому положено платить

Если гражданин пенсионного возраста имеет несколько транспортных средств, то получить льготу по уплате налога он может только на одно из них по собственному выбору.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу в некоторых регионах:

Полностью освобождены от уплаты транспортного налога только следующие категории граждан:

• Герои Советского Союза, Герои РФ

• Награжденные орденом Славы трех степеней

• Ветераны Великой Отечественной войны

• Инвалиды 1-ой и 2-ой групп

• Пострадавшие от ядерных испытаний

Заявление для получения льгот

Заявление заполняется в по форме, которую можно взять в Письме ФНС России от 16.11.2015 N БС-4-11/[email protected] «О направлении рекомендуемой формы заявления о представлении льготы по имущественным налогам».

Заявление можно подать в бумажном или в электронном виде через онлайн-сервис ФНС России. Для второго способа необходимо будет отсканировать необходимые документы.

Скачать «Заявление о предоставлении льготы»

Скачать образец заявления о предоставлении льготы

Расчёт и уплата

Налог рассчитывается по формуле:

СУММА НАЛОГА = налоговая ставка * кол-во лошадиных сил * кол-во месяцев владения в году / 12

Произвести уплату можно в любом банковском отделении (Сбербанк – самое популярное место), в любом почтовом отделении, а также через портал Госуслуг. Обычно налоговая инспекция по почте направляет уведомление с платёжным документом.

Срок уплаты – не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным. То есть за 2017 год транспортный налог уплачивается до 01.12.2018.

Транспортный налог для пенсионеров в 2018 году : кому положено платить

Если гражданин пенсионного возраста имеет несколько транспортных средств, то получить льготу по уплате налога он может только на одно из них по собственному выбору.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу в некоторых регионах:

Полностью освобождены от уплаты транспортного налога только следующие категории граждан:

• Герои Советского Союза, Герои РФ

• Награжденные орденом Славы трех степеней

• Ветераны Великой Отечественной войны

• Инвалиды 1-ой и 2-ой групп

• Пострадавшие от ядерных испытаний

Заявление для получения льгот

Заявление заполняется в по форме, которую можно взять в Письме ФНС России от 16.11.2015 N БС-4-11/[email protected] «О направлении рекомендуемой формы заявления о представлении льготы по имущественным налогам».

Заявление можно подать в бумажном или в электронном виде через онлайн-сервис ФНС России. Для второго способа необходимо будет отсканировать необходимые документы.

Скачать «Заявление о предоставлении льготы»

Скачать образец заявления о предоставлении льготы

Расчёт и уплата

Налог рассчитывается по формуле:

СУММА НАЛОГА = налоговая ставка * кол-во лошадиных сил * кол-во месяцев владения в году / 12

Произвести уплату можно в любом банковском отделении (Сбербанк – самое популярное место), в любом почтовом отделении, а также через портал Госуслуг. Обычно налоговая инспекция по почте направляет уведомление с платёжным документом.

Срок уплаты – не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным. То есть за 2017 год транспортный налог уплачивается до 01.12.2018.

Кто имеет право

Транспортный налог взимается со всех граждан, владеющих такими средствами передвижения, как:

  • легковой автомобиль;
  • грузовая машина;
  • мотоцикл;
  • снегоход;
  • автобус;
  • яхта или гидроцикл.

В налоговую инспекцию подаются документы – свидетельство о праве собственности, на основании которого начисляется налог. Однако, некоторые категории граждан освобождаются от уплаты налога.

При этом, транспортное средство должно соответствовать следующим критериям:

  • слабая мощность ТС – для автомобиля не более 100 л.с;
  • оформление имущества на лица с 1 или 2 группой инвалидности;
  • предоставление транспортного средства социальными службами.

Также налог не выплачивается, если ТС находится в угоне. Льготники могут рассчитывать на постоянное освобождение от налога.

Данное налоговое послабление доступно для следующих категорий граждан:

  1. Участники военных действий.
  2. Герой СССР и России.
  3. Ветеран труда.
  4. Инвалиды 1,2 группы и ВОВ.
  5. Опекуны, родители и усыновители ребенка – инвалида.

Дополнительно льгота предоставляется на одного из родителей, имеющего 3 и более детей  и в случае, если мощность двигателя ТС не превышает показатель 70 лошадиных сил.

Как заполнять заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу

Основные пункты заявления и информация, которая должна быть указана гражданином – получателем льгот:

  1. Наименование того отделения налогового органа, в который подается заявка на оформление льготы.
  2. Реквизиты банковского счета, на который будет переведена компенсация.
  3. Персональные данные – Фамилия, имя, отчество, контакты, место проживания. Можно кроме номера телефона указать E – mail адрес – на него будет выслана информация о решении по заявке.
  4. Номер ИНН.
  5. Вид получаемой льготы – транспортный налог.
  6. Данные о транспортном средстве, находящемся в собственности – год выпуска, тип и модель, мощность двигателя в л.с, а также ВИН – код и государственные регистрационные номерные знаки.
  7. Основание, при наличии которого гражданин имеет право на получение льготы. Нужно указать номер нормативного акта, в частности – ссылку на конкретный пункт и главу.
  8. Данные пенсионного удостоверения – номер и когда было получено.

Дополнительно в документе следует сделать отметку о том, какие документы прилагаются:

Для того, чтобы заявка была принята, заполнять заявку нужно по образцу, не пропуская ни одной строчки.  

Скачать бланк для заполнения можно по ссылке.

 Также пустые бланки можно получить в налоговой и заполнить их на месте, в день обращения. При составлении заявления пенсионерам может быть оказана необходимая помощь.

Составить документ можно от руки, или набрать текст на компьютере. Можно заполнить и электронную версию заявления. Сотрудники налоговой не имеют права отказать в приеме документов, при условии, что в заявлении содержится вся необходимая информация и личная подпись заявителя, сделанная от руки.

Образец заполнения заявления:

В случае, если заявление подает не сам льготник, а его представитель, то в документе должны быть указаны его полные фамилия, имя, отчество, паспортные данные, дата рождения и место проживания. Обязательно должна быть приложена доверенность или иной документ – основание.

Куда подавать

Существует несколько доступных вариантов подачи заявления на оформление налоговых льгот на транспортное средство:

  1. Обращение непосредственно в отделение налоговой инспекции. Заявление составляется в двух экземплярах. Сотрудник ФНС, принимая пакет, делает отметку о дате сдачи бумаг на рассмотрение. На основании норм законодательства, житель России может обратиться в любое отделение ФНС, вне зависимости от места постоянной регистрации.
  2. Онлайн подача через официальный сайт ФНС – способ удобен тем, что не требует личного присутствия в отделении, и воспользоваться им могут граждане с ограниченной способностью к передвижению. Однако, в этом случае необходимо иметь уже действующий личный кабинет, или зарегистрироваться, используя данные, представленные сотрудником налоговой службы.
  3. Через отделение Почты России. Копии и некоторые подлинники документов вкладываются в конверт. Дополнительно составляется опись вложений.

Вариант с онлайн – оформлением удобен тем, что практически исключается вероятность возникновения ошибок – гражданин заполняет электронную версию заявления. Для  того, чтобы составить заявление онлайн, нужно перейти на сайт ФНС — nalog.ru .

Список прилагаемых документов

Кроме заявления, для оформления налоговой льготы нужно приложить следующие документы:

  1. Паспорт гражданина России.
  2. Свидетельство о рождении – необходимо, если у льготника есть дети.
  3. Военный билет – для мужчин.
  4. Справка из места лишения свободы, если заявитель был судим.
  5. Свидетельство о праве собственности на транспортное средство.
  6. Документ, подтверждающий регистрацию по постоянному месту проживания.
  7. Для иностранного гражданина – вид на жительство.
  8. ИНН.

Могут быть запрошены дополнительные документы, и заявитель должен их предоставить. Сроки оформления в таком случае будут увеличены.

Нюансы

Гражданам, которые являются получателями социальной помощи нужно знать некоторые особенности оформления налоговых льгот на транспортное средство:

  1. При принятии решения учитываются нормы регионального законодательства. Так, в Москве и Хабаровске могут быть приняты разные решения в одном и том же случае. Действуют разные размеры льгот – полное или частичное освобождение.
  2. Скидка в размере 75% дается гражданам, проживающим в Курганской области, Кирове.
  3. Скидка 50% по транспортному налогу оформляется в Челябинске, Нижнем Новгороде, Краснодарском крае, Адыгее и Костромской области, но только для определенных категорий граждан. Уточнять информацию нужно в отделении налоговой службы по региону. Так, региональное законодательство определяет, положена ли льготнику скидка, полное освобождение или амнистия.
  4. Личный поход в инспекцию позволяет сократить время на оформление льгот – сотрудник ФНС на месте проверяет все бумаги, и при их соответствии стандартом, выдает на руки талон с датой повторного посещения для получения результата. При оформлении через сайт сроки увеличиваются на 1-2 дня, а при отправке бумаг Почтой России – на 3 – 5 дней.
  5. В случае смерти пенсионера или ветерана труда, который являлся владельцем транспортного средства, налог перестает взиматься, равно как и при продаже машины, снятии с учета. Льготы в таком случае тоже прекращают действовать.
  6. На рассмотрение жалобы по принятому ФНС решению в вышестоящих инстанциях может потребоваться от 15 до 30 дней.
  7. Налогом не облагаются легковые автомобили, оборудованные для перевозки инвалидов и имеющие мощность до 100 л.с., а также моторные лодки с малой мощностью, тракторы и комбайны, следовательно, льготы не оформляются.

Основными категориями граждан, которые могут получить льготы по транспортному налогу, являются инвалиды и ветераны, а также многодетные семьи.

Вопрос по поводу предоставления транспортных налоговых льгот другим гражданам решается в зависимости от норм законодательства в том регионе, в котором проживает заявитель.

Нужно учесть, что даже для перечисленных льготников послабления оформляются не всегда, а только при условии малой мощности транспортного средства.

На принятие решения по предоставлению льгот потребуется около 10 дней. Срок увеличивается при наличии ошибок или предоставления не полного пакета бумаг. Если заявитель не согласен с решением, он может его оспорить, обратившись к начальнику отделения или в судебную инстанцию.

Законодательное регулирования правил предоставления послабления

Скачать образец

заявления на получение льгот по транспортному налогу.

Общий порядок налогообложения установлен Налоговым Кодексом. Глава 28 регулирует уплату транспортных налогов.

Поскольку закон эти платежи относит в категорию региональных, конкретная ставка и порядок уплаты определяется властями субъектов с учетом федеральных положений.

Установление льгот плательщикам находится полностью в местном ведении (ст. 361.1). Власть субъектов руководствуется в этих вопросах региональным налоговым законодательством, нормативными документами в сфере социальной поддержки отдельных категорий граждан.

Законы о правилах предоставления льгот по транспортному налогуОбщие условия льготирования по России выражаются в следующем:

  • в полном освобождении от платежного бремени, либо в уменьшении ставки;
  • в основу назначения льготы конкретному владельцу положен принцип нуждаемости;
  • оформление происходит путем подачи заявления в региональную инспекцию ФНС или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ведомства.

Категории льготников и комплекс преференций по транспортному налогу полностью зависят от возможностей субъекта.

Кому положены льготы

На особый порядок транспортного налогообложения претендуют следующие лица:

  • Кому положены льготы по транспортному налогуГерои соцтруда, Советского Союза, Российской Федерации;
  • кавалеры ордена Славы всех степеней;
  • ветераны ВОВ, боевых действий на территории РФ, в других государствах;
  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • ликвидаторы аварий на гражданских и военных ядерных объектах;
  • многодетные и малообеспеченные семьи;
  • пенсионеры-собственники отечественных ТС с мощностью двигателя 100-150 л.с.

Даже если человек относится к одной из указанных нами категорий, еще не значит, что можно забыть о транспортном налоге. Полная информация о действующих налоговых послаблениях в регионе проживания/регистрации авто предоставляется в отделениях ФНС по месту жительства, на официальных порталах администрации субъекта. Льготный перечень может быть существенным, а может и вовсе отсутствовать.

Когда в собственности находится маломощный транспорт менее 100 «лошадей», налог на него не платится.

Порядок составления документа

На федеральном уровне стандартизированная форма письменного заявления на льготу по транспортному налогу, обязательная к применению, отсутствует. В регионах, где преференции применяются, образцы заявлений граждан полностью соответствуют документу с налогового портала. Его форма предложена ведомственным письмом ФНС за номером БС-4-11/[email protected] от 16.11.15.

В заявлении указываются:

  • Порядок составления заявления на предоставление льгот по транспортному налогуреквизиты получателя;
  • сведения отправителя – Ф.И.О., ИНН, контактные данные;
  • вид льготы – транспортный налог;
  • данные транспорта – тип, модель, год выпуска, мощность двигателя;
  • основание к назначению льготы – номер и наименование нормативного правового акта, ссылку на конкретный пункт, главу и статью со льготной нормой, подтверждение принадлежности к льготной социальной категории (удостоверение, свидетельство).

К заявлению прилагаются копии:

  • общегражданского паспорта;
  • СНИЛС, ИНН;
  • документы на машину;
  • подтверждение льготного статуса (пенсионное удостоверение, по инвалидности, на получение гос. наград).

На официальном сайте налоговой службы образец позиционируется как рекомендуемый вариант. Формально сотрудники не имеют право отказать в регистрации обращения, составленного письменно от руки или набранного на компьютере. Но при включении обязательной информации.

Заявление о предоставлении льгот по транспортному налогу – образец и бланкТак что разумнее распечатать готовое заявление: это уменьшает вероятность ошибок.

Способы подачи

Лично в инспекцию

Способ удобен тем, что заявление можно подготовить в двух экземплярах. На копии заявителя сотрудник проставляет дату принятия в работу пакета. В случае отказа в льготном праве такое решение проще оспорить в судебном порядке.

В соответствие с п.3 ст. 361.1 претендент вправе подать пакет в любое подразделение ФНС вне зависимости от места постоянной регистрации.

Через личный кабинет на сайте ФНС

В последние годы налоговики активно продвигают форму взаимодействия с ведомством через личные кабинеты налогоплательщиков. Поскольку это новый способ обращения в государственное ведомство, о нем стоит рассказать подробнее.

Задача для активных пользователей интернета упрощена. Ведомственным приказом ФНС с регистрационными данными ММВ-7-6/[email protected] от 10.11.16 утвержден образец электронного заявления на предоставление льготы по нескольким типам имущественных налогов.

Формат применяется и для транспортных платежей. Нововведение уменьшает вероятность ошибок и ускоряет подачу сведений.

Правила подачи заявления на получение льгот по транспортному налогуДля он-лайн взаимодействия с налоговой потребуется осуществить следующие шаги:

  • обратиться в любое подразделение ФНС для формирования логина и пароля от личного кабинета;
  • активировать данные на сайте ФНС и зарегистрировать л/кабинет;
  • получить усиленную квалифицированную электронную подпись в специализированных центрах (понадобится для подписи документов, подачи заявлений и других шагов, где требуется идентификация личности).

В дальнейшем человек получает массу преимуществ. Возможность контролировать абсолютно все платежи с их детализацией, подавать заявления и претензии по рекомендуемой форме, оперативно узнавать об актуальных изменениях в законах.

Содержание обращения в зависимости от категории льготника

Рекомендательный образец заявления применяется фактически повсеместно. Произошло это без особого «административного» давления: в силу максимального упрощения формы.

Для различных категорий граждан отличие в заполнении сводится к указанию своих прав на льготы:

  • граждане с ограниченными физическими возможностями должны предоставить подтверждение инвалидности;
  • пенсионеры дополняют пакет документов пенсионным удостоверением;
  • многодетные семьи подтверждают свой статус бумагами из соцзащиты: удостоверением «многодетности» и, в зависимости от условий назначения льготы в субъекте, справкой о доходах для малоимущих граждан;
  • ветераны войны и боевых действий, «чернобыльцы» льготные права подтверждают удостоверением.

Система Платон и основания для уменьшения взносов

Для собственников «большегрузов» максимальной массой свыше 12 т льготы действуют на федеральном уровне и предоставляются за каждую единицу транспорта.

Основанием к получению послаблений выступят следующие документы:

  • Заявление о предоставлении льгот на транспорт в системе Платонзаявление на уменьшение обязательных платежей;
  • информация о собственнике ТС;
  • сведения «О внесении платы за вред федеральным дорогам»;
  • сводные данные из реестра учета «Об АМТС с разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн».

Рекомендованные образцы утверждены письмом ФНС от августа 2016 г. за номером БС-4-11/15777. Их можно скачать через л/кабинет сайта системы «Платон».

Восстановление пропущенных периодов

Случается, претендент на льготу узнает о своем праве поздно. Закон позволяет произвести налоговый перерасчет за три года.

Для этого необходимо подать заявление в налоговый орган в произвольной форме с указанием:

  • Будет ли отмена льгот по транспортному налогусобственных данных;
  • основания для преференции,
  • периода действия льготного статуса;
  • цели обращения.

Излишне уплаченные суммы возвращаются на счет налогоплательщика через месяц после подачи заявления. Другой вариант – зачет штрафных санкций, уменьшение последующих платежей по другим налогам.

Возможность отмены данных взносов

С инициативой выступили думцы, внеся законопроект о полной отмене транспортного налога на рассмотрение нижней палатой парламента. Предлагается заменить обязательные платежи увеличением акцизов на топливо. Это восстановит социальную справедливость: платить больше будут активные автовладельцы, снизится платежная нагрузка на небогатых налогоплательщиков. При этом цены на бензин вырастут в пределах 50 копеек за литр.

Однако, принимая во внимание приличные поступления в региональные бюджеты от налогов, сомнительно, чтобы законотворческая инициатива реализовалась. Сохранится налог, останутся и основания для заявления на льготу.

О правилах предоставления послабления на оплату взносов в бюджет за транспортное средство для некоторых категорий граждан рассказано в следующем видеосюжете:

Особенности оформления заявления

Большинство автовладельцев, имеющих право на налоговые льготы, предпочитают подавать заявление в любом отделении ФНС. Ведь в налоговой службе можно ознакомиться с образцами заполнения, которые расположены на специальных стендах, а также при возникновении дополнительных вопросов получить подробную консультацию у сотрудников.

В отделении ФНС потенциальным льготникам выдают специальный бланк. Образец такого заявления представлен ниже.

alt: Образец заявления на получение налоговых льгот на тс

Однако заявление может быть написано в произвольной форме на обычном листе А4. Тогда выглядеть это будет вот так.

Скачать образец в .doc формате.

Некоторые льготники предпочитают именно второй, более простой и понятный, способ оформления.

Если в отделении ФНС сотрудники отказываются принять у вас заявление, составленное в произвольной форме, они нарушают закон. Вы имеете полное право воспользоваться такой формой подачи обращения. Настаивайте на своем.

В любом случае при составлении заявления, позволяющее получить субсидию на оплату транспортного налога, претенденту потребуется внести в него следующую информацию.

  • Полное ФИО.
  • Номер идентификационного кода.
  • Серию и номер внутреннего паспорта гражданина РФ.
  • Адрес, по которому был зарегистрирован автомобиль.
  • Номер мобильного телефона.
  • Всю информацию о транспортном средстве, на которое оформляется субсидия.
  • Основание для получения права на льготную оплату.
  • Для того чтобы подтвердить свое право на льготную оплату, автовладелец должен предоставить:
  • Свидетельство об инвалидности (для инвалидов).
  • Пенсионное удостоверение (для пенсионеров).
  • Документы из органов соцзащиты, удостоверяющие многодетность, низкий уровень доходов.
  • Удостоверения (для ветеранов ВОВ и участников других военных конфликтов).

Способы подачи обращения

В 2018 году подать заявление можно несколькими способами.

  1. Лично отправиться в ФНС или поручить передать заявление сотрудникам налоговой службы доверенному лицу. Именно такой способ считается самым эффективным, так как появляется возможность получить на руки второй экземпляр с отметкой о принятии просьбы к рассмотрению. В том случае, если внезапно заявление потеряется в канцелярии или претенденту будет по невнятным причинам отказано в налоговой льготе, то копия с отметкой поможет доказать обоснованность его претензий в ходе судебного разбирательства.
  2. Отправить заявление заказным письмом по почте. Если воспользоваться таким способом, то днем начала рассмотрения прошения будет считаться не время получения пакета документов сотрудниками ФНС, а момент отправки его в почтовом отделении. Не следует отправлять по почте оригиналы документов, а только их копии.
  3. Подать заявление через Интернет в личном кабинете налогоплательщика на официальном сервисе ФНС.

Как оформить просьбу о льготе в онлайн-режиме?

Логично было бы предположить, что подать заявление онлайн проще и быстрее, чем ехать в ФНС. Но не все так просто. Обращаться в отделение налоговой службы все равно придется. Еще и электронную подпись придется получать. Без этого никак.

Итак, для получения возможности подачи прошения на льготную оплату транспортного налога в онлайн-режиме требуется.

  • Обратиться в любое отделение налоговой службы для получения регистрационной карты, в которой указан логин и пароль от личного кабинета на сервисе ФНС.
  • Отправить в специализированный центр запрос на получение электронной подписи.
  • Перейти по ссылке на ресурс ФНС и, воспользовавшись полученными в налоговой логином и паролем, войти в персональный кабинет.
  • Найти в личном кабинете и заполнить необходимыми данными соответствующий бланк-заявление и завизировать его электронной подписью.
  • Отправить заявку на рассмотрение сотрудникам ФНС.

Электронная заявка рассматривается в течение 7-10 дней с момента ее подачи.

Вернут ли деньги при переплате?

Автовладелец, неосведомленный о том, что имеет право на получение льготы на и оплативший транспортный налог в полном объеме, может подать заявление в свободной форме в ФНС на проведение перерасчета и возвращение части ранее уплаченных средств. Таким образом, налогоплательщик получает возможность:

  • вообще не оплачивать транспортный сбор;
  • снизить размер прочих налоговых выплат;
  • вернуть обратно ранее заплаченные средства;
  • оплатить из возвращенных денег штрафы.