Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2019 году

Налоговая декларация 3-НДФЛ представляет собой документ, в котором содержится информация о доходах гражданина за один год. Однако подавать такой документ в Налоговую инспекцию необходимо только в определенных случаях, которые мы распишем далее.

Содержание

Кто обязан?

В соответствии с Налоговым Кодексом РФ подавать отчет о своих доходах на бланке 3-НДФЛ необходимо следующим гражданам:

  • физическим лицам, которые получают доход от предоставления собственного имущества в аренду или его продажи в том случае, если оно принадлежало вам не более 3 лет, также к таким случаям относится получение имущества в дар от граждан, которые не являются близкими родственниками;
  • граждане, которые имеют источники финансирования вне Российской Федерации, а также в случае получения какого-либо крупного выигрыша или приза, общая сумма которого составила более 4000 руб.;
  • индивидуальные предприниматели;
  • адвокаты и нотариусы, которые занимаются частной практикой;
  • граждане иностранных государств, которые получили патент.

Также существуют случаи, при которых налоговую декларацию подавать не стоит. К ним относятся:

  • получение имущество в наследство;
  • при продаже имущества, которое находилось в праве собственности не менее 3 лет;
  • получение премии за научную, культурную или спортивную деятельность;
  • при получении денег на обучение в высшем учебном заведении или в средне профессиональном.

Чем регулируется?

Нужно заметить, что подача декларации 3-НДФЛ регулируется законодательством Российской Федерации, а именно Налоговым Кодексом РФ.

В том случае, если физическое или юридическое лицо игнорирует данное обязательство или подает документ не вовремя, то ему необходимо выплатить штраф, который равен 5% за каждый день просрочки.

При этом стоит отметить, что данная сумма не может быть ниже 1000 руб, в соответствии со статьей 119 Налогового Кодекса РФ.

3-НДФЛ онлайн

На просторах интернета можно найти огромное количество порталов, которые предлагают заполнить 3-НДФЛ онлайн и быстро отправить документ в Налоговую службу.

Однако такую процедуру стоит доверять только официальным государственным сервисам, а именно порталу Госуслуг и официальному сайту ФНС в 2019 году.

подать 3 ндфл через госуслугиЧитайте, как подать 3-НДФЛ через Госуслуги

Кто должен сдавать 3-НДФЛ? Смотрите тут.

На сайте ФНС

Нужно помнить, что заполнить декларацию НДФЛ на сайте ФНС можно только в том случае, если у вас есть система электронной подписи.

Получить ее можно в Личном кабинете. Для этого:

  1. Найдите кнопку «Профиль» и выберите «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».
  2. Далее укажите место хранения подписи и поставьте галочку на «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России».
  3. После этого нажимаете «Сформировать запрос на сертификат».
  4. Затем проверьте правильность следующей персональной информации: номер СНИЛС, ИНН, ФИО, электронная почта, регион, город и адрес.
  5. После этого придумайте пароль для доступа к сертификату, который должен содержать более 6 символов.
  6. Подтвердите его и нажмите «Подтвердить данные и направить запрос на получение сертификата».В течении 24 часов система будет обрабатывать вашу электронную подпись. Как только она будет создана, на электронную почту придет уведомление.

Чтобы отправить декларацию 3-НДФЛ через официальный сайт Федеральной Налоговой Службы, необходимо:

  1. Пройти по ссылке на официальный сайт www.nalog.ru.
  2. В верхней части страницы нужно найти раздел «Физические лица», после чего нажать «Войти в личный кабинет».
  3. Введите логин и пароль, после чего нажмите «Войти».
  4. Найдите раздел «Налог на доходы физического лица» и найдите кнопку «3-НДФЛ».
  5. Нажмите на «Заполнить отправить декларацию онлайн».
  6. Затем нажмите кнопку «Заполнить новую декларацию».
  7. После этого вам будет предложено выбрать год, за который вы подаете декларацию.

Заполняйте основные данные:

  • Номер корректировки.
  • Статус налогоплательщика.
  • ФИО.
  • Контактный телефон.
  • Гражданство.
  • Сведения документа, удостоверяющего личность.
  • Точное место жительства. Здесь необходимо указать индекс, регион, улицу, номер дома и квартиры.

Дальнейшие действия:

  1. После заполнения всех этих данных нажимаете «Далее».
  2. На следующей странице необходимо выбрать кнопку «Доходы, облагаемые по ставке 13%», после чего нажимаете «Добавить доход».
  3. Также заполните все необходимые поля и нажмите кнопку «Далее».
  4. Подтвердите внесенные сведения, нажав «Далее».
  5. Выберите один из вариантов налоговых вычетов: стандартный налоговый, социальный налоговый, имущественный налоговый, а также вычет по ценным бумагам, инвестициям, по взносам.
  6. Заполните все необходимые поля и нажмите «Далее».
  7. Затем вы можете ознакомиться с итогами расчётов.
  8. Нажмите на «Сформировать файл для отправки», поставьте электронную подпись и отправляйте бланк в ФНС.

Через Госуслуги

Как и при отправке налоговой декларации через портал ФНС, в сервисе Государственных услуг также потребуется наличие электронной подписи. В том случае, если вы желаете отправить уже заполненную декларацию на бумаге, то заранее отсканируйте все ее страницы.

Чтобы отправить декларацию необходимо:

  1. Зайти в личный кабинет на сайте Государственных услуг gosuslugi.ru, введите логин и пароль.
  2. После этого в разделе «Каталог услуг», и выберите «Налоги и сборы».
  3. В этом блоке необходимо найти кнопку «Подача налоговой декларации».
  4. Заполните все поля для создания документа.
  5. После этого отправьте бланк на регистрацию и дождитесь принятия декларации налоговой службой.

Уведомление придет по СМС или на электронную почту.

Как заполнить?

От правильного заполнения бланка 3-НДФЛ зависит общая сумма налога, требуемого к уплате. Поэтому нужно помнить, как правильно заполнять титульную страницу налоговой декларации, а также какие разделы требуется оформить.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Образец заполнения декларации 3-НДФЛдекларация 3 ндфл образец заполнения можно использовать при составлении документа.

Когда необходима сдача 3-НДФЛ физическим лицом? Информация здесь.

Как правильно заполнить форму 3-НДФЛ? Подробности в этой статье.

Пошаговая инструкция

Чтобы правильно заполнить налоговую декларацию на доходы по форме 3-НДФЛ, необходимо заполнить следующие поля:

  • номер ИНН;
  • номер корректировки;
  • отчетный налоговый период (год, за который сдается декларация);
  • код налогового органа, в который сдаётся документ;
  • код категории налогоплательщика (если декларация подается физическим лицом, то необходимо ставить 720, нотариусом — 730, адвокатом — 740, арбитражным управляющим — 750);
  • код страны;
  • ФИО налогоплательщика, а также его дата и место рождения;
  • данные документа, удостоверяющего личность;
  • статус налогоплательщика;
  • номер мобильного телефона;
  • общее количество страниц в декларации;
  • подтверждение достоверности сведений, указанных в декларации.

После этого плательщик заполняет только те страницы, которые положены ему по законодательству РФ.

Подробный пример заполнения декларации 3-НДФЛ здесь,

образец бланка декларации 3-НДФЛ здесь.

На видео о подаче декларации

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Кто должен подавать декларацию при продаже машины

Кто должен отчитаться перед ФНС при продаже транспортного средства:

  • Если гражданин продал свое транспортное средство в течение года, которым он владел менее трех лет, то он должен по окончании этого года подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. При этом не важно – приобреталось ли это имущество, было подарено или получено по наследству.
  • Декларация предоставляется вне зависимости – был получен доход от продажи или нет.

Декларация не предоставляется только в одном случае, если транспортное средство было в собственности более 3-х лет. При это никаким налогом оно не облагается и не имеет значение сумма продажи.

Сроки подачи декларации и уплаты налога

В какой срок нужно отчитаться о продаже автомобиля:

  • Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором он был продан. Например, если машина была продана в 2018 году, то декларация подается не позже 30 апреля 2019 года.

В какой срок нужно заплатить налог, если он был получен при продаже:

  • Если при реализации имущества был получен доход, то его необходимо оплатить не позднее 15 июля того же года, когда подается декларация.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Как узнать свой номер СНИЛС по паспорту, онлайн, по номеру ИНН

Каким способом можно подать декларацию

Отчитаться можно следующими способами:

  • Декларацию можно предоставить через интернет, с помощью сервиса налоговой, на сайте nalog.ru, но для этого потребуется электронная цифровая подпись.
  • Предоставить отчетность лично, распечатав его на бумажном носителе.
  • Отправить по почте ценным письмом с описью вложения. В этом случае необходимо узнать адрес своей налоговой инспекции.

Какие документы предоставлять:

  • Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
  • Копии договоров купли-продажи
  • Доверенность, если документы предоставляются представителем.

Размер налога с продажи машины и налоговый вычет

Ставка по налогу

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2019 годуСтавка по налогу следующая:

  • 13%, если имущество было продано резидентом РФ, т.е. ее гражданином.
  • 30%, если данное имущество было продано не резидентом Российской Федерации.

Доход от продажи машины рассчитывается как разница между стоимостью ее покупки и продажи. Т.е. Налог = (Цена приобретения – Цена продажи) * 13%. При этом необходимо иметь оба договора купли-продажи автомобиля, чтобы подтвердить данные цифры, а копии этих документов прикладываются к отчету.

Имущественный вычет

Если одного из документов нет, то можно применить налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в 2018 году:

  • Размер вычета в 2018 году составляет 250 000 рублей согласно ст. 220 НК РФ.
  • При этом можно применять что-то одно: либо уменьшать доход за счет документов о купли-продаже, либо применять вычет по налогу. Т.е. нельзя взять цену покупки, уменьшить ее на цену продажи, а потом еще применить вычет.
  • Если цена продажи менее 250 тысяч – то можно применить вычет, и не прикладывать договор о приобретении авто – только договор о продаже.

Пример расчета налога

Пример №1. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Оба договора купли продажи имеются в наличии.

Налог = (600 000 – 650 000) * 13% = 0, так как продажа была дешевле покупки.

Пример №2. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Есть договор продажи, а договора покупки нет. Применяем имущественный вычет.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Как получить ИНН физическому лицу: куда подать заявление, какие документы нужны

Налог = (600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рублей, так как продажа была дешевле покупки.

Пример 3. Машина была приобретена в апреле 2014 года за 300 тысяч рублей, а продана в декабре 2017 за 240 тысяч рублей. В этом случае можно воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. рублей либо приложить комплект документов – разницы нет, налог будет нулевой.

Внимание!

Если какой-либо из документов о приобретении или продаже был утерян, то можно попытаться восстановить их в том отделении ГИБДД, где осуществляли регистрационные действия.

Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НФДЛ по продаже машины – пошаговая инструкция

Шаг 1. Устанавливаем программное обеспечение

Прежде всего необходимо скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ с сайта nalog.ru. При необходимости можно скачать и инструкции. Затем устанавливаем программу.

Шаг 2. Заполняем раздел «Задание условий»

Выбираем тип декларации:

  • «З-НДФЛ», если документ предоставляется гражданином РФ.
  • «3-НДФЛ нерезидента», соответственно, если документ заполняет нерезидент.

Указываем общую информацию:

  • В первом поле необходимо указать цифровой код налоговой инспекции, состоит из четырех знаков, например, как у нас 6181. Нажимаем на квадратик с тремя точками справа от данного поля для выбора своей ФНС.
  • Номер корректировки оставляем без изменения – «0», если вы предоставляет форму впервые в этом году. Если повторно, например, для внесения изменений – вносим номер по порядку 1, 2 и т.д.
  • Вносим код ОКТМО той инспекции, куда предоставляете отчетность.

Признак плательщика выбираем «Иное физическое лицо». В графе об имеющихся доходах выбираем галочку сверху, как в примере (установлена по умолчанию).

В графе, где указывается кто подтверждает отчет, также оставляем «Лично» либо «Представителем», если форма подписывается доверенным лицом. В последнем случае необходимо будет приложить доверенность при сдаче отчета.

Шаг 4. Заполняем лист «Сведения о декларанте»

В верхнем поле вносим сведения о фамилии, имени, отчестве лица, которое отчитывается о полученных доходах. А также его ИНН и место рождения.

В поле о гражданстве указываем код 643 для граждан Российской федерации.

Если подтверждающим личность документом является паспорт, то в поле «Вид документа» выбираем после с кодом «21» для паспорта. После чего вносим данные подтверждающего документа – его серию, дату выдачи и кем он был выдан.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Код ОКТМО: что это такое, для чего он нужен, как его узнать

В конце необходимо указать свой мобильный номер телефона, по которому с вами можно будет связаться, если потребуется что-либо уточнить.

Шаг 5. Заполняем сведения о «Доходах, полученных в РФ»

Вначале вносим сведения об источнике выплат. Здесь указываем ФИО лица, который приобрел у вас автомобиль, а также код ОКТМО налоговой, куда предоставляются сведения. ИНН вносить не обязательно.

Далее заполняем поле о доходе:

  • Код дохода при продаже автомобиля 1520.
  • Ставим код вычета 903, если вы можете документально подтвердить расходы на покупку и продажу транспортного средства. Если вы получили доход от продажи, то в графе «доход» указываем сумму продажи, в графе «расход» сумму приобретения. Если вы продали дешевле, приобретения, то в графе «доход» и «расход» ставите сумму продажи транспортного средства.
  • Ставим код вычета 906, если его стоимость не превышает 250 тысяч рублей, либо, если документы на покупку были утеряны. Если вы продаете машину дешевле 250 тыс. рублей, то в графе «доход» и «расход» ставит сумму продажи. В противном случае в графе «доход» указываем сумму продажи, а в расходе сумму вычета в 250 тыс. рублей.
  • В конце указывается месяц получения дохода.

Шаг 6. Проверяем и распечатываем форму

Прежде всего необходимо нажать «проверить» в верхнем поле программы, если ошибок нет, тогда выводим декларацию на печать и еще раз проверяем все введенные данные.

Штраф за не предоставление декларации

Если вы просрочили или вовсе не сдали данный отчет, то возможны следующие штрафные санкции:

  • Ежемесячно будут начислять 5% исходя из суммы начисленного налога на доходы, но не более 30% от общей суммы. При этом минимальный порог штрафа за не сданные отчет – 1000 рублей.
  • Будет исчисляться пени за просроченную сумму налога.

Даже если по расчету не будет исчислен налог на доходы, за не вовремя сданный отчет придется все равно заплатить 1000 рублей штрафа.

Повторим основы

Декларацию по НДС подают плательщики этого налога, а иногда и лица, которые его не платят. Например, если неплательщик НДС выставил счет-фактуру с выделенной суммой налога или в силу закона приобрел обязанность налогового агента.

Отчет подается в электронной форме всеми налогоплательщиками. На бумаге декларацию по НДС примут только у налоговых агентов, которые собственный НДС не уплачивают.

Форма подается в ИФНС четыре раза в год, за каждый квартал. Срок подачи — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Сроки отчетности в 2019 году — в следующей таблице:

Таблица 1. Сроки подачи декларации по НДС в 2019 году

Период Крайний срок подачи

IV квартал 2018

25 января 2019

I квартал 2019

25 апреля 2019

II квартал 2019

25 июля 2019

III квартал 2019

25 октября 2019

IV квартал 2019

27 января 2020

Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 29.10.14 № ММВ-7-3/[email protected] (далее — Приказ). Актуальный бланк включает 12 разделов с приложениями, однако в большинстве случаев нужно заполнять не все из них.

Кто какие разделы заполняет

В следующей таблице перечисленные разделы декларации по НДС, а также случаи, когда субъекты должны их заполнять.

Таблица 2. Разделы декларации по НДС

Раздел Кто заполняет / Что отражается
Титульный лист Все
Раздел 1 Все
Раздел 2 Налоговые агенты
Раздел 3 Все, кто производил облагаемые операции. Отражается расчет суммы налога к уплате / возврату
Раздел 4 Если велась деятельность по ставке НДС 0%, и есть документы для подтверждения ее правомерности
Раздел 5 Если велась деятельность по ставке НДС 0%, но документов на подтверждение нет
Раздел 6 Если ранее было заявлено о применении ставки 0%, но право на льготу получено только в текущем периоде
Раздел 7 Если есть операции, освобожденные от НДС
Раздел 8 Все, кто производил облагаемые операции. Отражаются данные книги покупок
Раздел 9 Все, кто производил облагаемые операции. Отражаются данные книги продаж
Раздел 10 Посредники отражают данные о выставленных счетах-фактурах
Раздел 11 Посредники отражают данные о полученных счетах-фактурах
Раздел 12 Неплательщики НДС при выставлении ими счетов-фактур

Из таблицы выше видно, что в большинстве случаев организации и ИП заполняют такие разделы декларации:

  1. Титульный лист.
  2. Раздела 1, в котором указывается сумма НДС к уплате.
  3. Раздел 3, в котором это сумма рассчитывается.
  4. Разделы 8-9, содержащие данные книг покупок и продаж.

Заполнение остальных разделов зависит от специфики деятельности.

Нулевая декларация по НДС

Плательщики НДС должны подавать отчетность, даже если показатели отсутствуют.

В частности, это необходимо, если:

  • в отчетном периоде деятельность не велась либо велась только за пределами РФ;
  • в отчетном периоде осуществлялись только операции, не облагаемые НДС;
  • субъект производил операции длительного цикла (срок выполнения — более полугода).

В таком случае заполняется только Титульный лист и Раздел 1. В строках, предназначенных для указания сумм налога, ставятся прочерки.

Общие положения по закону

Налог на доходы физических лиц должны уплачивать физические лица-резиденты и налоговые нерезиденты, получающие прибыль от источников в РФ. К физ. лицам относятся российские и иностранные граждане, лица без гражданства. Декларация о доходах физлица подают в налоговую инспекцию по месту жительства, а нерезиденты — по месту учета.

Любой гражданин вправе подать декларацию и заявление для получения:

  • не предоставленных или исчисленных в неполном объеме стандартных вычетов по НДФЛ, следует приложить подтверждающие бумаги, на основании которых ИФНС пересчитает базу;
  • социальных вычетов;
  • имущественных;
  • профессиональных;
  • вычетов в иных ситуациях.

Физ. лица-резиденты составляют декларацию 3-НДФЛ, нерезиденты — 4-НДФЛ.

Форма 3-НДФЛ за 2019 год

Она подается в ИФНС на бумаге или в электронной форме следующими способами:

  • лично;
  • через доверенного представителя;
  • по почте с описью.

Документ оформляется в двух экземплярах. Инспектор не вправе отказать гражданину в его регистрации. На экземпляре клиента налоговики ставят отметку о получении и дату. При отсылке формы по почте датой ее принятия считается день отправки письма.

Если источники доходов физ. лиц перестают существовать, то с этого момента в пятидневный срок нужно предоставить декларацию о полученном доходе по факту за налоговый период.

Если в течение года у ИП или лиц, занятых частной практикой, появляются доходы от их деятельности, они должны сообщить в налоговую об их предполагаемом размере за год. Для этого в течение 5 дней по завершении первого месяца получения таких доходов, им нужно сдать в ИФНС декларацию. Ожидаемый доход они определяют самостоятельно.

Если в течение года доход налогоплательщика изменился более чем на 50% в большую или меньшую сторону, ему нужно подать декларацию. В ней указывается ожидаемая сумма выручки от предпринимательства или частной практики. Налоговая пересчитает размер предстоящих авансовых платежей.

Если иностранец-плательщик НДФЛ прекратил деятельность и собрался покинуть Россию, не менее чем за месяц до отъезда он должен сдать декларацию. В ней отражается полученный им доход с начала года до момента завершения работы.

В отчете по НДФЛ физ. лица указывают:

  • полученные за год доходы;
  • источники выплат;
  • вычеты по налогу;
  • удержанную сумму НДФЛ;
  • перечисленные авансом платежи.

Кто должен заполнять и подавать

Документ представляют до 30 апреля года, следующего за истекшим.

Его сдают:

Частные предприниматели По доходам от предпринимательства.
Нотариусы, детективы, адвокаты, охранники, ведущие частную практику По прибыли, полученной от результатов своей работы.
Физ. лица По вознаграждениям от других граждан по гражданско-правовым соглашениям, договорам аренды или найма.
Физ. лица По доходам от продажи собственности.
Граждане По доходам от зарубежных источников.
Лица, получившие иные доходы, с которых удержан НДФЛ По суммам доходов.
Граждане, выигравшие в лотерею По сумме выигрыша.

В связи с коррективами, внесенными в 2019 году в налоговое законодательство РФ Законом № 79-ФЗ от 27.07.14 о госслужбе и Законом № 273-ФЗ от 28.12.08 о борьбе с коррупцией, подавать декларацию о доходах обязаны не только ИП. Госслужащие за полученные за год заработки также отчитываются по форме 3-НДФЛ.

Это относится к следующим лицам:

  • сотрудникам Президентского аппарата;
  • членам правительства РФ;
  • представителям Федерального собрания;
  • работникам следственного комитета и прокуратуры;
  • представителям МВД, ФСБ, МЧС;
  • сотрудникам фельдъегерской и охранной служб;
  • судебным исполнителям и таможенникам.

В соответствии с налоговым законодательством страны декларацию обязаны подавать не только работники вышеуказанных структур, но и их родственники. О своих доходах должны отчитаться работающие или занятые предпринимательством супруги и совершеннолетние отпрыски госслужащего.

Например, если у несовершеннолетнего ребенка члена правительства есть недвижимое имущество, которое сдается в аренду, об этом необходимо сообщить в налоговую. За не достигших 18-летнего возраста потомков все документы оформляют законные представители.

Приемные дети приравниваются к родным, их доходы также нужно декларировать.

До 1 апреля следующего за отчетным года все законодатели и госслужащие регионов должны отчитаться о своих прибылях, приобретениях и т. д. Кроме того, муниципальные служащие не вправе иметь банковские счета и экономические офшоры за границей.

Если документ подписал и подает законный или уполномоченный представитель, он должен иметь доверенность. Разрешается составить перечень прилагаемых к декларации подтверждающих бумаг.

Форма единой упрощенной налоговой декларацииЗаполняется форма единой упрощенной налоговой декларации

предпринимателями, у которых на протяжении отчетного периода на счетах либо в кассе полностью отсутствовали какие-либо перемещения средств.

Форму П-4 для статистики на 2019 год можно скачать здесь.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации о доходах 

Форма 3-НДФЛ состоит из титульной страницы, двух разделов и заполняемых по необходимости листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И.

Значения в документ вносят ручкой с синими или черными чернилами. Бланк можно заполнить от руки или на компьютере. При использовании принтера каждая страница должна печататься на отдельном листе.

Для заполнения отчета потребуются следующие бумаги:

  • справка 2-НДФЛ;
  • расчетные и платежные документы (чеки, квитанции и т. д.);
  • договора (аренды, купли-продажи и т. д.);
  • банковские выписки на 31 декабря отчетного года;
  • свидетельства о собственности;
  • паспорта транспортных средств.

Скачать образец формы 2-НДФЛ

Все стоимостные показатели заносятся в форму в рублях и копейках, суммы налога — в полных рублях. Бланк заполняют заглавными печатными буквами, при отсутствии данных в каждой ячейке проставляются прочерки. В форме не должно быть исправлений.

Документ составляется согласно Порядку, утвержденному приказом ИФНС № ММВ-7-11/ [email protected] от 24.12.14 (в ред. от 10.10.16).

Титульная страница и разделы заполняются в обязательном порядке, а листы — под выбор, в зависимости от характера доходов, расходов, наличия вычетов.

Инструкция по заполнению декларации о доходах при декларировании прибыли от продажи недвижимости включает следующие шаги:

Шаг 1. Титульный лист Здесь отражают информацию:

  • налоговый период — это год, за который предоставляются сведения (код 34);
  • корректировка: первичный отчет имеет в этом поле значение «0», уточненный — «1» и т. д.;
  • коды: налоговой, страны (для России — 643), плательщика;
  • ФИО налогоплательщика полностью и его персональные данные (дата рождения, паспорт, адрес и т. д.);
  • контактный телефон;
  • число листов в документе и приложений;
  • ФИО и подпись составителя.
Шаг 2. Заполнение листа А Данная часть включает несколько пронумерованных строк. Здесь указываются только те доходы, которые получены от российских источников. Если их несколько, суммы по каждому вписываются отдельно.

По каждой ставке налога и источнику отражают в строках раздела следующую информацию:

  • 010 — ставка налога;
  • 020 — код дохода (Приложение 4 Порядка);
  • 030, 040, 050 — ИНН, КПП, ОКТМО источника;
  • 060 — название источника, если это физ. лицо, пишут его ФИО и ИНН;
  • 070, 080 — общий и облагаемый доход;
  • 090 — налог к уплате;
  • 100 — удержанный НДФЛ (если источник — налоговый агент).

В листе А формы указывают доходы, подлежащие обложению по ставкам:

  • 13% (кроме предпринимательства и частной практики);
  • 35% (призы, выигрыши, проценты по банковским вкладам выше установленных пределов и т. д.);
  • 30% — доходы (кроме указанных в п. 3 ст. 224 НК РФ) нерезидентов;
  • 15% — дивиденды нерезидентов от участия в российских компаниях;
  • 9% — проценты по эмитированным до начала 2007 года облигациям.
Шаг 3. Заполнение листа Д2
  • Он нужен для указания имущественного вычета. В зависимости от того, какое имущество продано, выбирается строка листа Д2. Слева отражают доход от реализованного актива, справа — вычет.
  • Если было продано имущество нескольких видов, для каждого заполняют отдельную строчку.
  • Суммы не должны быть выше указанных в НК РФ пределов. Например, при продаже доли в квартире размер вычета равен сумме дохода, умноженной на размер доли.
  • В п.4 указывают общую сумму вычета.
Шаг 4. Заполнение раздела 2 Здесь исчисляют общую сумму дохода, налоговую базу и НДФЛ к уплате или возврату. Для каждой ставки налога нужно заполнять отдельный раздел 2. Данные вносятся из предварительно заполненных листов, в данном случае из «А» и «Д2».

В поле «Вид дохода» указывают одно из трех чисел:

  • 1 — для дивидендов;
  • 2 — для прибыли зарубежных организаций;
  • 3 — иных доходов.

Строки раздела 2 формы КНД 1151024 заполняют так:

  • 010 — ставится та же цифра, что и в стр. 070 листа А;
  • 030 — равна стр. 010, причем стр. 030 ≥ (стр. 040 + стр. 050);
  • 040 — равна показателю из п. 4 листа Д2 (это вычеты, уменьшающие базу);
  • 060 = стр. 030 – стр. 040;
  • 070 = стр. 060 * ставку налога в процентах.

Итоговая сумма НДФЛ к уплате ставится в стр. 130. Если физ. лицо перечисляло авансы по налогу в течение года, и их общая сумма превысила рассчитанный взнос, заполняется стр. 140 — НДФЛ к возмещению из бюджета.

Шаг 5. Оформление раздела 1 Эта часть формы заполняется в последнюю очередь. Она включает итоговые данные расчетов остальных листов.

В строках раздела указывают следующие сведения:

  • 010 — код налога: 1 — к уплате, 2 — к возврату, 3 — налог не нужно ни перечислять, ни возмещать;
  • 020 — КБК для зачисления платежа;
  • 030 — шифр ОКТМО;
  • 040 — НДФЛ к уплате, тогда стр. 050 имеет значение «0».

При оформлении возврата раздел 1 также нужно заполнить, но значение «0» указывается при этом в стр. 040.

В конце каждого заполненного листа ставится подпись физ. лица и дата составления.

Построчные рекомендации

Инструкция по заполнению декларации о доходах включает указания по заполнению следующих строк и граф формы.

Следует обратить внимание на следующие из них:

010 (раздел 2) Отражает общий доход, рассчитанный суммированием заполненных строк 070 листа А.
080 (лист А) Доход для налогообложения, полученный плательщиком за год, включает все удержанные из него налоги и взносы.
100 (раздел 2) Уплаченный авансом НДФЛ, который плательщик обязан был перечислить по законодательству или заплатил самостоятельно из-за нотариальных процедур.
130 (раздел 2) Налог обязан перечислить получатель дохода.
Строки слева листа Г (010, 030, 050 и т. д.) Доходы в виде необлагаемой материальной помощи: на рождение детей, бывшим сотрудникам, инвалидам и т. д.
080 (лист Е1) Сумма стандартных вычетов.
Стр. 090-190 (лист Е1) Социальные вычеты с ограничениями и без.

Предприниматели на УСН, получающие доходы от деятельности, которая облагается УСНО, не должны подавать декларацию 3-НДФЛ (п. 24 ст. 217 НК РФ; письмо Минфина № 03-04-05/3-255 от 07.05.10). Из-за ошибок при составлении декларации часто нарушаются сроки ее предоставления налоговикам.

Сдать форму вовремя помогут некоторые рекомендации:

  • можно заполнить отчет в специальной программе или обратиться за помощью к специалистам;
  • декларация заполняется от конца к началу: сначала листы, затем разделы и в последнюю очередь титульная страница;
  • не стоит забывать о подтверждающих доходы бумагах и наличии доверенности, если форму сдает представитель;
  • оформлять документ следует заблаговременно, чтобы было время на исправление недочетов;
  • сдать декларацию можно в любое время до установленной предельной даты;
  • при отсутствии суммы налога к уплате форму все равно нужно предоставить в ИФНС;
  • за непредставление отчетности предусмотрена административная ответственность;
  • при наличии ошибки подается уточняющий бланк, он заполняется аналогично, но с указанием номера корректировки.

В связи с праздниками, в этом году декларацию можно сдать до 2 мая.

Итак, каждый налогоплательщик должен отчитаться по форме 3-НДФЛ. НК РФ предусматривает не только обложение доходов налогом, но и возврат некоторых сумм вычетов.

Последние внесенные в документ поправки незначительно отразятся на порядке заполнения и подачи формы в 2019 году. Программу для подготовки и сам бланк декларации можно бесплатно скачать на сайте ИФНС.

Бланк декларации по налогу на прибыль за 2019 годИзменился бланк декларации по налогу на прибыль за 2019 год

и порядок его заполнения.

Акт приема-сдачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных основных средств можно скачать здесь.

Правила оформления и вручения сотруднику уведомления о времени начала отпуска подробно изложены в этой статье.

Срок сдачи декларации

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета по расходам на лечение и покупку лекарств может быть сдана в любое время в течение года.

Ограниченный срок сдачи (до 30 апреля) установлен только для тех граждан, которые в прошлом году получили доход от продажи имущества, сдачи его в аренду, а также от предпринимательской деятельности на ОСНО.

Обратите внимание, что в одной декларации вы не сможете заявить вычет сразу за несколько лет. Если обучение оплачивалось в течении нескольких лет, декларации необходимо подавать отдельно за каждый год.

Например, вы оплачивали обучение в 2016, 2017 и 2018 году. Для возмещения указанных расходов в 2019 году необходимо будет сдать три декларации:

  • за 2018 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected];
  • за 2017 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 25.10.2017 № ММВ-7-4/[email protected];
  • за 2016 год по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/[email protected];

Также социальный вычет имеет ограниченный срок действия – 3 года. Так, в 2019 году можно заявить вычет по лечению, оплаченному в 2016, 2017 и 2018 году.

Бланк декларации 3-НДФЛ в 2019 году

Бланк декларации 3-НДФЛ (КНД 1151020), актуальный в 2019 году (при заявлении вычета за 2018 год) – скачать в формате Excel.

Скачать бланки 3-НДФЛ за более ранние периоды (2017 и 2016 гг.) вы можете на этой странице.

Примечание: форма декларации 3-НДФЛ (при отчете за 2018 год) утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]

Инструкции по заполнению 3-НДФЛ за лечение и покупку лекарств

Официальная инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – скачать в формате Word.

Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении вычета за лечение в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно здесь.

Образец заполнения 3-НДФЛ за лечение

Образец заполнения 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение (обычное и дорогостоящее) – скачать в формате эксель (excel).

3-НДФЛ за лечение зубов

Порядок заполнения декларации по форме 3-НДФЛ за лечение зубов ничем не отличается от общего порядка, единственное, перед заявлением вычета необходимо уточнить относятся ли данные затраты к дорогостоящим (в справке об оплате медуслуг должен быть указан код “2”).

Примечание: если в справке стоит код “1” то максимальная сумма вычета не должна превышать 120 000 руб.

Пример заполнения декларации на вычет за лечение

В 2018 году Серебров понес расходы на лечение: обычное в размере 88 000 руб. и дорогостоящее в сумме 320 000 руб.

Общая сумма вычета составит 408 000 руб. (88 000 + 320 000).

На руки Серебров получит 53 040 руб.

Титульный лист

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение

Раздел 1

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение

Раздел 2

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение

Приложение 1

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение

Приложение 5

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение