Продажа квартиры в собственности менее 3 лет и покупка новой в одном налоговом периоде

  • Кто будет платить налог на продажу квартиры в 2018 году
  • Кто обязан платить налог за продажу жилплощади, а кто нет
  • Как рассчитать на примере налог с продажи квартиры
  • А кто и как уплачивает данный налог на Украине в 2018 году
  • Налог на квартиру в 2018 году по кадастровой стоимости
  • Как рассчитывается налог на квартиру от кадастровой стоимости
  • Налог с продажи квартиры в 2018 году новый закон, изменения
    • Сколько надо платить — расчет налога с продажи квартиры?
    • Налог при продаже квартиры в 2018 году для физических лиц — что изменится
    • Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству?
    • Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры?
  • Налог с продажи квартиры в 2018 году: правила начисления и сроки для уплаты
  • Как правильно оформить налог после продажи квартиры
  • Существуют ли способы как продать квартиру без налога
  • Налог с продажи недвижимости в 2018 году: как снизить размер налога, риски и ответственность
  • Нужно ли платить налог с продажи квартиры сразу после сделки
  • Как не платить налог с продажи квартиры: риски и ответственность
  • Какие налоги нужно заплатить с продажи квартиры в 2018 году
  • Налог при продаже квартиры, дома, менее 3 лет, 5 лет в собственности в 2018 году
  • Продажа квартиры, зарегистрированной после 1 января 2016 года
    • Теперь при расчетах учитывается кадастровая стоимость недвижимости
  • Если продаваемая квартира была подарена или досталась по наследству
    • Имущественный вычет в 2 млн. руб при покупке квартиры
    • Вычеты при продаже одной и покупке другой квартиры, если ранее вычетом в 2 млн. гражданин не пользовался
        • Продаваемая квартира была подарена (наследство) или стоит менее 1 млн. руб.
    • Учет имущественного вычета в 1 млн. при продаже доли квартиры
  • Последствия: не заплатили налог при продаже квартиры и/или не предоставили 3-НДФЛ в налоговую

Содержание

Кто будет платить налог на продажу квартиры в 2018 году

Ни для кого сейчас не является секретом тот факт, что владельцы жилой площади при ее продаже должны платить налог в размере 13% от полученной суммы. Многие с этим не согласны, однако против российского законодательства сложно пойти.

В 2018 году в этом вопросе наступили определенные изменения, с которыми познакомимся в этой статье.

Кто обязан платить налог за продажу жилплощади, а кто нет

Граждане РФ должны уплачивать налог на продажу собственной квартиры в той ситуации, когда они владеют данным помещением менее трех лет.

К таким условиям относятся следующие ситуации:

  1. Жилое помещение было получено собственником либо по дарственной, либо по наследству. Но эти бумаги должны быть составлены членом семьи или близким родственником.
  2. Жилое помещение досталось потенциальному плательщику налогов, являющемуся плательщиком ренты, но в той ситуации, если у него на руках имеется документ о пожизненном содержании.
  3. Объект недвижимости стал собственностью благодаря приватизации.

Все остальные продавцы не будут обложены налоговыми обязательствами только в том случае, если срок владения жилплощадью будет составлять 5 и более лет.

С изменениями в законодательстве РФ, а в частности в Налоговом кодексе, продать собственную жилплощадь в 2018 году будет гораздо сложнее. По крайней мере, собственники не смогут продать в кратчайшие сроки свои квартиры, поскольку срок освобождения от уплаты налогового сбора от продажи квартиры теперь составит 5 лет.

С 2018 года при продаже жилой площади будут действовать обновленные правила по освобождению от уплаты налогов. Теперь гражданам России будет гораздо сложнее получить налоговую амнистию.

Главное новшество в правилах – увеличение срока, по исходу которого продавец сможет рассчитывать на освобождение от налоговой ответственности, связанной с продажей недвижимости. Раньше владельцы квартир освобождались от уплаты сборов в том случае, если владели имуществом на протяжении трех лет.

Обратных изменений данный закон точно не претерпит. Стоит отметить, что эти обновленные правила действуют только в том случае, если сделка заключена после наступления 1 января 2018 года.

Теперь при уплате налога нужно обращать внимание на кадастровую стоимость имущества. Именно эта величина станет определяющей при уплате налога на продажу квартиры.

Помимо изменения сроков обложения налогом также изменился и способ расчета сбора. Для этого необходимо кадастровую стоимость квартиры умножить на коэффициент 0,7.

Если доход от совершаемой сделки будет ниже полученной суммы, то нужно будет более точно определять точную стоимость квартиры.

Как рассчитать на примере налог с продажи квартиры

Расчет налога в целом производится по простой формуле:

Н = КС*0,7,

где Н – сумма налогового сбора;

КС – кадастровая стоимость жилой площади;

0,7 – понижающий коэффициент.

При таком порядке расчета сложно искусственно занизить стоимость продаваемого жилья для получения большей прибыли от продажи.

На примере расчет налога от продажи квартиры выглядит примерно следующим образом: допустим, вы имеете квартиру, кадастровая стоимость которой составляет на момент продажи 10 000 000 рублей. Покупали вы ее после 1 января 2018 года за 7 000 000 рублей.

Соответственно, от 10 млн. отнимаем 7 млн. Получаем 3 миллиона прибыли. Теперь 3 000 000 умножаем на 0,13.

Получается 390 000 рублей. Именно это и есть сумма исчисленного налога за продажу квартиры.

Какие налоги надо платить при продаже квартиры узнайте из видео.

Снизить налог до значения «ноль» можно довольно простым способом. Для этого необходимо в договоре купли-продажи указать сумму продажи, равную сумме приобретения квартиры.

Иными словами, за что купили, за то и продаете. Тогда величина прибыли с продажи будет равна нулю, соответственно, налог также будет составлять 0 рублей.

Рассмотрим на примере.

Представим, что на дворе 2020 год. Вы намерены продать жилплощадь за 5 млн. рублей.

Купили вы ее в 2018 году за 3 млн. рублей. При заказе кадастрового паспорта квартиры вы увидите, что кадастровая стоимость квартиры стала 3,5 млн.

Умножим это число на 0,7 – получим 2,45 млн. Очевидно, что 5 млн.– больше, чем 2,45 млн.

И, в связи с этим, налог вы заплатите из расчета 5 — 3 = 2 млн. 2 млн. умножим на 13% = 260 000 рублей.

Чтобы совсем не платить налог, нужно сделать проще. Укажите в договоре сумму продажи 3 млн. рублей. № млн. – 3 млн. = 0.

0 умножаем на 13% = 0! Законно и просто!

В последнее время очень модным стало решение всех проблем посредством выхода в Интернет. Оплатить налог за продажу квартиры также можно посредством глобальной сети.

На сайте nalog.ru имеется достаточно простая форма для регистрации физического лица на данном сервисе. Именно с помощью этого сайта любой желающий может оплатить налог не только на продажу квартиры, но и любые другие виды государственных сборов.

Итак, для начала нужно зарегистрироваться.

После этого приложить все необходимые для уплаты налога документы, в числе которых находятся:

  1. ИНН.
  2. Копия паспорта продавца.
  3. Декларация формы 3-НДФЛ.
  4. Копия договора о купле-продаже.
  5. В случае общедолевой собственности — заявление на распределение вычета.
  6. Расписки или платежные документы.

Также это можно сделать не только при помощи современных средств связи, но и самому лично явиться в отделение налоговой инспекции по месту прописки, подать все перечисленные документы, заполнить все необходимые заявления и декларации.

И не позднее 15 июля того же года необходимо произвести оплату налога и предоставить платежные документы.

Также не стоит забывать, что неуплата данного вида налога является проявлением уголовного и налогового правонарушения, которое может повлечь за собой тяжкие последствия. Также не нужно подавать декларацию с ложными данными.

В зависимости от масштаба скрытия правдивости данных, наказание за совершенный проступок может варьироваться в пределах штрафа в размере ста тысяч рублей до лишения свободы сроком до 3 лет.

О социальной ипотеке в Сбербанке в 2017 году есть информация на нашем сайте.

О детских вычетах по НДФЛ в 2018 году в статье. Стандартные, имущественные, социальные вычеты, коды вычетов.

О классификаторе ОПКД 2 с расшифровкой здесь.

Налог на квартиру в 2018 году по кадастровой стоимости

Уплата налога на недвижимость в следующем году будет рассчитываться из кадастровой стоимости. Стоит отметить, что она зачастую отличается от реальной стоимости квартиры. Большинству собственников жилья придется обращаться в судебные органы с исковыми требованиями с целью защиты своих прав и интересов, чтобы добиться права оплаты налога на квартиру без лишних переплат. На практике подобные дела суд рассматривает нередко и зачастую встает на сторону граждан, поэтому шансы добиться справедливости в расчете налогов по недвижимости достаточно велики.

Налог с продажи квартиры в 2018 году новый закон, изменения

Налог с продажи квартиры в 2018 году касается всех тех, кто продает свою недвижимость. С 1 января 2016 году в действие вступил новый закон, актуальный для всех физических лиц, которые получили доход с продажи квартиры и некоторых других видов собственности.

Основное, указанное закона – человек, продавший недвижимость, должен платить государству РФ в виде НДФЛ 13 процентов от суммы сделки, которую он будет получать. В новом законе установлены новые сроки для тех, кому можно не платить, и введены некоторые другие изменения.

Налог на продажу квартиры не изменится, он остается на уровне 13%. Однако изменится минимальный срок владения недвижимостью, при котором выплачивать данную сумму не обязательно. Если ранее по правилам владения имуществом на протяжении срока в три года было достаточно, чтобы находиться в списке тех, кому платить не нужно. Теперь же продавец обязан быть владельцем как минимум пять лет, чтобы он как физическое лицо был освобожден от выплаты налога.

Сколько надо платить — расчет налога с продажи квартиры?

Стоит сказать, что налогом в 2018 году облагается не общая цена недвижимости, а лишь та стоимость, которая изменилась с того момента, когда покупатель решил приобретать квартиру. Пример следующий: если гражданин купил жилье за 8 млн, а продал за 10 млн, то по соответствующей статье Налогового кодекса налог на объект составит 260 тыс руб – платить нужно 13% от двух миллионов.

Налог при продаже квартиры в 2018 году для физических лиц — что изменится

Продажа квартиры менее 3 лет в собственности налог 2018 – это то, что было ранее. Сейчас же из-за изменений надо платить столько, сколько установлено законом, за проданное имущество, которое было во владении на протяжении срока в пять лет. Вместе с тем, чтобы физические лица искусственно не решали уменьшить размер налога, занижая цену имущества, сказано, что стоимость должна составлять как минимум 70% от кадастровой.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству?

При продаже квартиры в 2018 году, полученной по наследству или по дарственной, налогом она тоже облагается. Однако здесь при освобождении берется старый трехлетний срок. По новому закону с изменениями, вступившем в силу 1 января 2016 года, взимается 13% от продажи. Однако если покупаешь другую квартиру взамен старой, то надо внимательно рассчитать выгодность этой сделки, когда срок владения еще не истек. Все-таки здесь платится 13% от всей суммы, а не от разница покупка/продажа, поэтому решившись продать недвижимость и перейти к купле другого имущества, вы можете оказаться в минусе. Пенсионеры и инвалиды в любом случае не платят эту сумму, так как относятся к льготной категории.

Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры?

Один миллион рублей – именно такая сумма сегодня отнимается от общей суммы сделки. Таким образом, если кто-то вдруг решится продать недвижимость за 1 млн рублей, то ему не придется выплачивать в налоговую казну ничего. Кстати, покупатель получает право на освобождении от уплаты подоходных налоговых сборов с максимальной суммы в два миллиона рублей. Таким образом, приобретая недвижимость за 2 миллиона или больше, то по заявлению вам нужно предоставить налоговый вычет. Вместе с тем, такая возможность есть у человека один раз в жизни. Покупатель может возвращать максимально 260 тысяч рублей.

Налог на продажу квартиры является обязательным, но его уплаты можно избежать законными способами. Всего-навсего можно дождаться пятилетнего срока владения, и тогда физические лица могут начать безналоговую продажу. Можно продать ее по той же цене, что и она была куплена. В некоторых случаях это хоть и не сулит прибыль, но, по крайней мере, избавит от финансовых потерь. Если вы обладаете жильем незначительной площади, то можно не увеличивать цену больше, чем предел в один миллион рублей. Однако здесь же нужно следить, чтобы это не было меньше, чем 70% кадастровой стоимости.

Источник: http://atc-assist.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-kvartiry-novyj-zakon-izmeneniya.html»

Налог с продажи квартиры в 2018 году: правила начисления и сроки для уплаты

Всегда ли необходимо уплачивать налог с продажи квартиры или существуют способы этого не делать? Вступившие в силу изменения налогового законодательства в 2018 году четко регламентируют все процессы подачи налоговой декларации и уплаты налогового платежа на полученную от реализации недвижимости прибыль.

Стандартный размер налога в 2018 не изменился и по-прежнему составляет 13% от полученной суммы.

Как правильно оформить налог после продажи квартиры

Для расчета НДФЛ необходимо учесть ряд факторов:

  • Как гражданин изначально приобрел эту квартиру – купил, получил в дар или наследство.
  • Длительность нахождения квартиры в собственности и время приобретения – до 2016 или после, более или менее трех или пяти лет.
  • Стоимость реализованного объекта – фактическая и кадастровая.
  1. Так, если недвижимость была подарена близкими родственниками, получена по договору ренты, в наследство или приватизирована в свое время, то гражданин освобождается от уплаты налоговых платежей, но не освобождается от оформления налоговой декларации.
  2. Если же продавец изначально приобретал квартиру за счет собственных средств или с помощью взятого в банке кредита, немаловажным фактором налогообложения будет являться дата приобретения недвижимости и длительность нахождения квартиры в собственности.
  3. Если недвижимость была куплена до 01 января 2016 года, минимальный срок владения, после которого продажа недвижимости возможна без уплаты налога и оформления налоговой декларации, составляет 36 месяцев. С 2016 необлагаемый период равен пяти годам.

Срок владения недвижимостью не влияет на уплату госпошлины при продаже квартиры. Она по-прежнему оплачивается до регистрации государственной сделки в Росреестре или МФЦ без права отсрочки внесения платежа. Размер пошлины зависит от существенных условий договора.

Касательно стоимости объекта, которая теперь указывается, с 2018 года тоже действует ряд изменений. Искусственное снижение стоимости квартиры для уменьшения размера НДФЛ становится невозможным. Гражданин не только может быть заподозрен в мошенничестве, но будет обязан уплатит налог на прибыль. Сумма для исчисления платежа будет равняться кадастровой стоимости объекта, умноженной на утвержденный коэффициент 0,7.

Например, если гражданин продает квартиру за 2,5 миллиона при ее кадастровой стоимости в 2,7 миллиона, а покупатель просит указать в договоре сумму в 1,5 миллиона, аргументируя это тем, что налог будет меньше.

В таком случае налоговая инспекция заметит искусственное занижение цены и налог будет начислен не с суммы, указанной в договоре, а с реальной кадастровой стоимости недвижимости, умноженной на установленный коэффициент: 2700000*0,7=1890000 рублей.

Согласно действующему законодательству, подача налоговой декларации гражданином осуществляется до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Подать декларацию можно в представительстве налогового органа по месту регистрации гражданина или при заполнении формы на сайте налоговой инспекции.

Начисленная сумма должна быть переведена в казну государства не позднее середины июля года, когда декларация подавалась.

Если продавец нарушил сроки предоставления декларации или уплаты налога на полученную прибыль, ему может быть начислен штраф в определенном процентном соотношении к начисленному налоговому платежу.

Видео по теме

Существуют ли способы как продать квартиру без налога

Да, существуют, налогообложение в 2018 будет отсутствовать в случаях:

  1. Если продавец реализует недвижимость, которая находилась в его собственности более трех (до 2016) или пяти (после 2016) лет.
  2. Если гражданин воспользуется имущественным вычетом при оформлении налоговой декларации. В 2018 году такая сумма равна 1 миллиону рублей. Если реализуемая недвижимость равна или менее этой суммы, налог начислен не будет.
  3. При подтверждении расходов на изначальное приобретение квартиры путем предоставления первого договора купли-продажи, чеков, квитанций и счетов по проектно-сметным и ремонтным работам на сумму, равную или превышающую полученную прибыль, НДФЛ также не будет начислен.

Например, квартира приобреталась за 1,5 миллиона, через 2 года была продана за 1,8 миллиона. Продавец при заполнении налоговой декларации приложил чеки на ремонтные работы на сумму 200 тысяч рублей плюс кредитный договор, который он заключал с банком, где сумма уплаченных процентов превысила 100 тысяч рублей. Таким образом, прибыль, полученная от продажи, была равна нулю, налог начислен не будет.

Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/prodazha-imushhestva/nalog-s-prodazhi-kvartiryi.html»

Налог с продажи недвижимости в 2018 году: как снизить размер налога, риски и ответственность

Сделка купли-продажи квартиры является процедурой, в которой участвуют стороны, их родственники, а также юристы и специалисты в области недвижимости. В ходе переговоров детально определяется каждое условие заключаемого договора. При этом мало внимания уделяется ряду смежных вопросов. Одним из них является налог с продажи недвижимости в 2018 году. Собираетесь продавать квартиру, но не знаете размер подлежащих уплате налогов? Давайте рассмотрим особенности обложения доходов, полученных от реализации недвижимости, и о возможностях не уплачивать сборы.

Перед сделкой продавцу необходимо обладать всей полнотой информации о своих потенциальных обязательствах перед бюджетом. Игнорирование этих сведений может привести к ряду негативных последствий:

  1. Налоговая инспекция может наложить на продавца штрафы и пени за неуплату налога.
  2. Его счета в банках рискуют быть арестованными.
  3. Инспекция может подать судебный иск о взыскании долга.

Полезно узнать нужно ли платить за капремонт и какие штрафы могут быть начислены за неуплату, а также какой пакет документов для продажи квартиры?

Чтобы избежать возможных сложностей, продавцу следует знать все случаи, когда и в каком размере он будет обязан оплатить подоходный налог с продажи квартиры. Незнание действующих на момент сделки правил не послужит основанием избежать ответственности.

Если вы не слышали о ФСН: личном кабинете налогоплательщика, то рекомендуем зарегистрироваться, вы сможете найти там актуальную информацию о суммах начисленных налогов, штрафов и пеней. А также можно получить ИНН онлайн, если вы до сих пор этого не сделали, ведь с помощью ИНН можно узнать долги по налогам.

Согласно действующему закону, любой обязательный платеж, поступающий в бюджет должен содержать ряд элементов.

  • Объектом налогообложения выступает продажа любой недвижимости. К ней относится не только квартира, но и дома, земельные участки, коммерческие объекты, гаражи, а также различные хозяйственные постройки. Можете узнать, кто освобождается от уплаты земельного налога?
  • Базой платежа является вырученная в результате сделки сумма. По общему правилу, новый налог на недвижимость будет исчисляться, исходя из согласованной в договоре цены.
  • Ставка платежа составляет 13 % от стоимости, уплаченной покупателем. Она применяется в отношении всех резидентов России. Нерезиденты обязаны уплатить налог на продажу недвижимости по ставке 30 %.
  • Порядок исчисления и внесения необходимой суммы в бюджет предполагает самостоятельные действия продавца. Он обязан самостоятельно выполнить расчет, составить декларацию и перечислить средства в бюджет.
  • Налоговым периодом выступает год, в котором состоялась сделка. Декларация направляется не позднее 30 апреля, а налог должен быть перечислен до 15 июля следующего за продажей года.

Используя эту информацию, продавец сможет заранее рассчитать подлежащий уплате налог с продажи квартиры.

Граждане нередко отождествляют освобождение от НДФЛ при наследовании с нулевой ставкой платежа при дальнейшей продаже. В первом случае, льготы касаются получения недвижимости умершего. Если она впоследствии реализуется наследниками, то специальных льгот не предусмотрено и им придется уплатить налог при продаже недвижимости.

Полезно узнать, какой налог на выигрыш в лотерею и что ждет неплательщиков, а также какие документы для налогового вычета за лечение нужно предоставить?

Нужно ли платить налог с продажи квартиры сразу после сделки

Многие собственники недвижимости задаются вопросом о том, нужно ли платить налог с продажи квартиры сразу после сделки или существует возможность освободиться от его внесения в бюджет. Последнее действительно предусмотрено законом. Этой возможностью удастся воспользоваться, если недвижимость соответствует ряду параметров.

  1. Если квартира была перешла в собственность продавца до наступления 2016 года и находилась у него в течение 3-х лет, он освобождается от внесения платежа в бюджет.
  2. Если недвижимость появилась у гражданина в 2016 году и позже, то минимальный срок владения составляет 5 лет. Только по прошествии этого времени продавец будет иметь возможность не платить налог.
  3. Когда недвижимость получена на основании договора ренты, подарена близким родственником, приватизирована или унаследована, срок минимального владения для освобождения от налога составляет 3 года.

Действующие нормы предусматривают нововведение, касающееся этого периода. Отвечая на вопрос о том, нужно ли платить налог с продажи квартиры, собственнику необходимо изучить региональное налоговое законодательство. В нем может устанавливаться сниженный минимальный срок владения.

Ответ на вопрос о том, платится ли налог с продажи квартиры, зависит от статуса собственника. Указанные выше освобождения действуют только в отношении резидентов РФ. Нерезидентам придется перечислять налог, вне зависимости от срока владения.

Узнайте, как заказать выписку из ЕГРЮЛ (единого государственного реестра юридических лиц).

Если недвижимость находится в собственности продавца менее 3-х или 5-ти лет, существуют механизмы снизить сумму, подлежащую уплате в бюджет. Закон позволяет использовать 2 схемы:

  • уменьшение базы для платежа на сумму, потраченную при приобретении недвижимости;
  • применение фиксированного налогового вычета. Полезным будет узнать, какой налоговый вычет при продаже квартиры.

Каждый из этих вариантов предпочтителен для отдельных ситуаций.

Чтобы снизить базу для определения налога, продавец может предъявить доказательства трат, понесенных на покупку жилья ранее. Это могут быть следующие документы:

  • договор купли-продажи;
  • соглашение о долевом участии в строительстве;
  • акт приема-передачи и документы, подтверждающие расходы на строительные материалы, подведение инженерных сетей и работы по возведению дома;
  • договор об оказании риэлтерских услуг;
  • платежные документы.

Использовав этот вычет, продавец сможет существенно уменьшить подлежащий уплате налог. Он будет рассчитываться, исходя из разницы между ценой реализации и расходами на приобретение недвижимости. Такой вариант является наиболее подходящим, если сумма упомянутых затрат превышает 1 млн рублей.

Узнайте, чем грозит задолженность по квартплате и какая пени по ЖКХ начисляются?

В ситуациях, когда собственность досталась продавцу безвозмездно (дарение, наследование, приватизация), он также может уменьшить подлежащую уплате сумму. Закон позволяет применить налоговый вычет при покупке квартиры, составляющий 1 млн рублей. Именно на эту сумму следует снизить вырученные от продажи средства.

Этот способ оптимален, если подтвержденные расходы бывшего собственника на реализованную недвижимость составляют менее 1 млн рублей.

Учитывая то, что недвижимость является рыночным товаром, цены на нее могут снижаться в результате падения спроса. По этой причине ее продажная стоимость может оказаться ниже расходов на приобретение, и налогооблагаемая база станет отрицательной. В такой ситуации бюджет не должен будет производить выплат продавцу.

Как не платить налог с продажи квартиры: риски и ответственность

До недавнего времени собственники, озабоченные тем, как не платить налог с продажи квартиры, уменьшали стоимость недвижимости по договору до 1 млн рублей и впоследствии применяли фиксированный вычет. Такая практика была настолько распространена, что банки выдавали ипотечные кредиты под эти сделки.

Сегодня такой способ занижения налоговой базы бесполезен. Закон предусматривает правила безусловного обложения сделок с недвижимостью. Если ее цена по договору составляет менее 70 % от кадастровой стоимости квартиры, в качестве налоговой базы будет применяться последняя. Узнать ее можно, обратившись в Росреестр. В расчет берется кадастровая стоимость, действовавшая на 1 января года, в котором состоялась продажа. Регионы имеют право снизить применяемый коэффициент (сделать его менее 0,7).

Риски занижения цены недвижимости существенно выросли. Неинформированного продавца может ожидать неожиданность в виде крупной задолженности по НДФЛ.

Дополнительным преимуществом при указании полной стоимости квартиры в соглашении служит большая правовая защищенность сторон.

Узнайте, как лучше продать квартиру с помощью договора дарственной или купли-продажи: что лучше?

Информация о сделках с недвижимостью передается налоговым инспекциям. Они отслеживают представление деклараций и уплату НДФЛ. Неисполнение этих обязанностей приведет к принудительной процедуре взыскания и уплате ежедневных пеней (1/300 ставки рефинансирования ЦБ). Дополнительно закон предусматривает штрафы. Их минимальный размер составляет 1000 рублей (за не представление декларации), а максимальный – до 40 % от подлежащего уплате налога.

Перед проведением сделки, собственник должен достоверно знать то, нужно ли платить налог за продажу квартиры. Это позволит рассчитать выгоду, которую он фактически получит при реализации жилья и поможет избежать санкций со стороны налоговой инспекции.

Полезно узнать, как получить налоговый вычет за обучение и сколько денег можно вернуть, а также какой земельный налог для пенсионеров в 2018 году?

Источник: http://bukvaprava.ru/2017/04/01/nalog-s-prodazhi-kvartiry-i-drugoj-zhiloj-nedvizhimosti-v-2017-godu/»

Какие налоги нужно заплатить с продажи квартиры в 2018 году

Продать квартиру за короткий срок стало сложнее. Изменения 2018 коснулись налогов продажи квартиры. До пяти лет увеличен срок, по истечении которого собственник недвижимости не обязан уплачивать 13% налога. Некоторые умудряются занижать сумму сделки, поэтому законодательством определено, что стоимость объекта налогообложения должна составлять более 70% кадастровой оценки.

Нововведения приняты на постоянной основе. Они касаются сделок, заключающихся с января 2018 года.

Прежний трехлетний период освобождения от НДФЛ остался для определенной категории собственников. А именно для тех, кто получил недвижимость одним из перечисленных способов:

  • Наследование от близких родственников
  • Приватизация
  • Как подарок от близкого родственника
  • Согласно соглашению пожизненного содержания

    Продавая такую квартиру, налог перечислять не понадобится и цена, по которой продано имущество, не будет иметь совершенно никакого значения.

    Нюансы произведения расчетов

    Продажа квартиры налоги 2018 изменения, которые затронули собственников недвижимости:

  • Три года не являются календарными. Основной критерий обозначения периода – тридцать шесть месяцев должны следовать подряд. Аналогичное отношение к пяти годам. Их составляют шестьдесят месяцев, в течение которых не происходила смена собственника.
  • Документ о праве собственности содержит дату, с которой приобретает законную силу владение квартирой. С нее отсчитывается период, когда недвижимость находится в собственности конкретного физического лица.

    Не имеет значения дата оформления документа о регистрации квартир, которые:

  • Приобретались до 1998 года, когда не требовалось документально оформлять право владения;
  • Получены в качестве наследства. Днем возникновения права собственности принято считать дату наследования.
  • Являются частью кооператива. Выплата пая либо регистрация акта приемки-передачи становятся основанием для возникновения права собственности.

    Продажа квартиры налоги 2018 изменения коснулись также понятия «доход от продажи имущества». Декларированию подлежит:

  • Договорная стоимость, которая превышает государственную оценку, умноженную на понижающую ставку (0,7);
  • Кадастровая стоимость, умноженная на 0,7, когда она превышает договорную цену.

    В регионе, в котором не установлена величина государственной стоимости, выше приведенные правила не применяются. Во время подписания соглашений используется договорная цена.

    Продажа квартиры налоги 2018 изменения не обошли стороной отчетность перед налоговой инспекцией. Физическое лицо обязано на полученную прибыль от продажи подать в контролирующий орган декларацию. Затем указанная сумма подлежит обложению налогом.

    Продавец имеет возможность применить один из способов, чтобы уменьшить пошлину:

  • Оформление имущественного налогового вычета. Сумма, уменьшающая прибыль от продажи на величину налога, составляет один миллион рублей в год. Платеж производится с размера прибыли, который превышает указанную цифру.
  • Доходы уменьшить на величину расходов, понесенных при приобретении квартиры. Сумма налогооблагаемых доходов уменьшается на величину засвидетельствованных документально сумм, израсходованных на приобретение этой недвижимости. Пошлина подлежит уплате, если доходы превысят расходы.

    К декларации, подаваемой в контролирующий орган, обязательно стоит приложить копии документации:

  • Договор купли-продажи
  • Свидетельство о праве собственности
  • Чек об оплате
  • Расписку продавца о получении денег

    Учитывая изменения продажи квартиры налоги 2018, можно прийти к выводу, что, если отсутствуют платежные документы, достаточно в договоре при совершении сделки указать, что обязательства выполнены полностью и стороны не имеют претензий друг к другу.

    Источник: http://investtalk.ru/nalogi/prodazha-kvartiry-nalogi-2016-izmeneniya»

  • Налог при продаже квартиры, дома, менее 3 лет, 5 лет в собственности в 2018 году

    Получение любого дохода в нашей стране подлежит налогообложению. Какой налог с продажи квартир нужно платить собственнику? Подоходный налог и правильно — НДФЛ. Всем владельцам недвижимого имущества необходимо знать, что продажа жилья не всегда облагается налогом:

    • Если квартира была в собственности больше 3 (с 2016 года — 5 лет) — освобождение от налога.
    • Продана дешевле, чем приобретена (но дороже 70% от кадастровой стоимости) — то платить ничего не надо.

    Подоходный налог уплачивают физические лица со всех своих доходов. Продажа жилого помещения имеет к НДФЛ непосредственное отношение. Ставки налога:

    • Для резидентов – 13%
    • Для нерезидентов – 30%

    С какой суммы нужно рассчитать налог к уплате? В нашей ситуации – это доход (налогооблагаемая база), который получает собственник от реализации своего недвижимого имущества. Чтобы платить меньше, можно сократить базу:

    • На имущественные вычеты (только для резидентов)
    • На расходы, которые понес собственник квартиры, когда покупал ее.

    выбрав из 2 вариантов для конкретного объекта недвижимости только что-то одно, или имущественный вычет (1 млн. руб.) или затраты на его покупку.

    Также стоит отметить, что в этой статье речь пойдет о продаже жилой недвижимости и учета имущественного вычета в 1 млн. руб. (квартиры, дома, приватизированной дачи, комнаты, земельного участка, а также долей в этом имуществе). Такое имущество как гаражи, машиноместа, недострой, автомобили — это другое имущество, при продаже которого можно воспользоваться имущественным вычетом только в 250 т.руб. (см. налог при продаже автомобиля).

    Как определить, прошел ли срок, после которого можно продать квартиру, чтобы не платить налог? Практически всегда дата отсчета отражена в свидетельстве о праве собственности . Есть три исключения:

    • Наследство — отсчет при получении квартиры в наследство начинается со дня смерти наследодателя.
    • Кооператив — день выплаты последнего пая или подписания акта передачи – это дата перехода права на квартиру от кооператива к собственнику.
    • Если недвижимость была зарегистрирована до 1998 года, то свидетельство на нее не выдавалось.

    Для некоторых ситуаций есть свои нюансы, например:

    Собственников квартиры было несколько . Один из них выкупает все доли и становится единоличным владельцем недвижимости. Должен ли он платить налог, если на момент продажи квартиры от сделки покупки долей прошло менее 3-х лет? Нет, так как изменение долевой собственности не имеет значения. Если с первоначальной даты регистрации прошло более 3-х лет – НДФЛ платить не надо.

    Собственники частных домов могут достраивать их . Нужно ли в этом случае платить налог при продаже недвижимости, если достроенная часть жилья находилась в собственности меньше 3-х лет? Если внешние границы дома были изменены (были внесены поправки в кадастровый план), то НДФЛ придется заплатить.

    Если продать недвижимость раньше 3 лет после регистрации собственности и получить прибыль, то полученный доход будет облагаться НДФЛ. Чтобы сократить сумму налога, можно воспользоваться:

    • Вычетом — один миллион рублей. Продавец квартиры, бывшей в собственности меньше 3-х или 5-ти лет, имеет право получить вычет в 1 млн. руб только 1 раз в налоговом периоде (в году). То есть при продаже 2 или более объектов в год его можно использовать только для одного.
    • Расходами на ее приобретение — то есть налог уплачивается с разницы между доходом от продажи и первоначальной стоимостью приобретения имущества.

    Пример 1: Квартиру продали за 10,6 млн. руб., покупали за 8,4 млн. руб., НДФЛ можно рассчитать двумя способами, выгоднее второй вариант (собственник вправе выбрать тот вариант расчета налога, который будет наиболее выгоден ему):

    • (8,4 – 1) х 13% = 962 000 руб.
    • (10,6 – 8,4) х 13% = 286 000 руб.

    Использовать имущественный вычет в большинстве случаев нет смысла. Как правило, его используют, если:

    • затраты на приобретение жилья меньше 1 млн. рублей (проще воспользоваться этим вычетом, чем подтверждать расходы на покупку)
    • квартира получена по наследству
    • была подарена не близким родственником
    • продажа подаренной квартиры (от близкого родственника) в ближайшие 3 года после дарения.

    Продажа квартиры, зарегистрированной после 1 января 2016 года

    Изменения по налогам при продаже квартиры в 2016 году касаются:

    • Сроков владения жильем , при котором доход от его продажи подлежит налогообложению теперь равен 5 годам (60 месяцев).
    • Недвижимости, зарегистрированной с 1 января 2016 года
    • Налогооблагаемой базы : налог от продажи квартиры рассчитывается с наибольшей суммы, после сравнения договорной цены и кадастровой стоимости.
    • Во-первых, налог с продажи квартир для физических лиц — к ИП это не относится.
    • Во-вторых, закон действует в отношении недвижимого имущества, которое не используются в деятельности, приносящей доход.
    • В-третьих, нововведения касаются недвижимости, зарегистрированной после 1 января 2016г. Для недвижимости, приобретенной до 2016 года, как и прежде, остается освобождение от налогообложения, если срок владения превысил 3 года (36 месяцев).

    Однако есть исключения, как и прежде, срок владения недвижимым имуществом 3 года для последующей реализации без уплаты налога в 2016 году, остается для:

    • Квартир, которые перешли к их собственникам по наследству
    • Имущества, переданного в качестве подарка близкими родственниками (в соотв. со ст. 14 Семейного Кодекса)
    • Недвижимости, зарегистрированной в ходе окончания приватизации
    • Имущества, полученного по договору ренты.

    Теперь при расчетах учитывается кадастровая стоимость недвижимости

    Кроме того, с 2016 года, необходимо брать во внимание кадастровую стоимость жилья. Сумма, подлежащая налогообложению – максимальная величина:

    • Либо договорная цена
    • Либо кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7

    Другими словами необходимо сравнить цену, по которой квартиру продали и ее фактической кадастровой стоимостью, умноженной на коэффициент 0,7. Платить налог нужно с наибольшего из этих значений.

    Кадастровая стоимость недвижимости должна быть определена на 01.01.2016 года. Если региональные власти оценку не производили, то для обложения НДФЛ пока берут договорную цену реализации. Аналогично и с налогом на недвижимость (квартира, дом) с 2016 года расчет будет производится с кадастровой стоимости.

    В ситуациях, когда кадастровая стоимость имущества меньше или равна вычету при продаже квартиры (1 млн. руб.), платить налог не нужно, но если она была в собственности менее 3 (5 лет), от подачи декларации гражданин не освобождается.

    Пример 4: Гражданин приобрел дом в мае 2015 года за 672 000 руб., а в январе 2016 года он продал его за 953 000 руб. Выгоднее выбрать имущественный вычет:

    • (953 000 – 1 000 000) х 13% ) — налога к уплате нет
    • (953 000 — 672 000) х 13% = 36 530 руб.

    Как и раньше, собственники имущества могут воспользоваться правом не применять налоговый вычет, а уплатить подоходный налог с разницы между продажной стоимостью и первоначальной суммой приобретения имущества, если для них это выгоднее.

    Заключение

    Нововведения в налоговом законодательстве коснулись широкого спектра. Кроме положительных моментов они несут и отрицательные для граждан — налогоплательщиков.

    Применение кадастровой стоимости, а не договорной, связано, прежде всего, с тем, чтобы у недобросовестных граждан не возникало желания намеренно занижать стоимость квартиры при ее отчуждении другому лицу. Ранее такие случаи встречались часто.

    Это, безусловно, привело к увеличению поступлению денежных средств в казну государства.

    Очень удобно и выгодно воспользоваться налоговым вычетом, уменьшив доходы от реализации квартиры на расходы по приобретению новой. Особенно это выгодно, когда покупается жилье более дорогое по стоимости, поскольку налогооблагаемая база будет равна нулю.

    Вопрос

    Налог при продаже квартиры, приобретенной по долевому участию в строительстве

    По каким правилам будет рассчитываться НДФЛ, если я приобрел квартиру в 2013 году по договору долевого участия, и хочу продать ее в 2017 году? Право собственности зарегистрировано в 2016 году.

    Ответ

    Поскольку право собственности зарегистрировано в 2016 году, то расчет будет производиться по новому законодательству. Чтобы избежать уплаты НДФЛ, продавать такую квартиру следует только в 2021 году (владеть ею не менее 5 лет).

    Если же квартира была продана в 2016 году или ее продажа планируется в 2017 г., то к расчету налога будет применена кадастровая либо договорная стоимость, умноженная на понижающий коэффициент (0,7).

    Общие моменты

    Некоторое, не столь отдаленное, время назад такое понятие как налог с продажи недвижимости было практически неизвестно большинству россиян.

    Начиная с 2015 года, данный вид налога стал активно внедряться в качестве пилотного проекта. Но отдельные нюансы препятствуют вводу данного налогового сбора.

    Основное препятствие состоит в разнице оценочной стоимости объектов недвижимости – инвентаризационная цена и кадастровая оценка совпадают редко.

    К тому же постоянно меняется денежное выражение в рублях за счет инфляции. Новый закон о налогообложении относительно продажи недвижимости базируется исключительно на кадастровой стоимости.

    Таким образом планируется свести к минимуму возможность сговора при продаже, когда продается жилье за одну цену, а в документах фигурирует сумма в разы меньшая.

    Но при этом возникают проблемы с продажей квартир, требующих значительного ремонта.

    Кроме того не исключены ситуации, в которых люди продают квартиры срочно, при этом существенно снижая стоимость.

    Окончательно сформировать налоговый сбор с продажи жилья планируется к 2020 году. Пока же идет переходный период, в каком предполагается выявить неурегулированные аспекты.

    Что это такое

    Переходный период на расчеты по кадастровым сведениям начался с 2015 года. До сего момента налог при продаже жилья исчислялся на основании инвентаризационной цены жилья, и это заметно уменьшало налогооблагаемую базу.

    Кадастровая же оценка почти аналогична стоимости на рынке, что дозволяет заметно увеличить доход бюджета.

    Кроме того так планируется свести к минимуму применение «черных схем». Самим собственникам придется существенно увеличить собственные затраты.

    Во избежание отрицательных последствий законодательно предусмотрено постепенное введение использования кадастровой оценки.

    В продолжение пяти лет сумма налогового сбора будет увеличиваться на 20 %. В 2019 при исчислении налога применяться станет поправочный коэффициент 0,6.

    Налоговая ставка составит 0,1 %. В крупных городах этот показатель может быть повышен органами местного самоуправления до 0,3 %.

    Сохранятся в 2019 году налоговые вычеты и льготы для некоторых категорий граждан – налогооблагаемая база жилья сокращена на 20 кв.м.

    При меньшем объеме площади налог не выплачивается. Местные органы могут устанавливать и добавочные льготы.

    Налог на квартиру за 2019 год выплате подлежит до 1.10.2017. Надо отметить, что нововведения требуют определенной ответственности от собственников.

    Таковые обязаны самостоятельно уведомить ФНС о продаже недвижимости, если надлежащего уведомления о выплате налога не поступило.

    ФНС сведения получает из Росреестра, но не всегда уведомление поступает своевременно.

    При сокрытии информации о продаваемой собственности надзорные органы вправе налагать штраф в объеме 20 % от невыплаченного сбора.

    Порядок заключения сделки

    Как действовать собственнику при продаже жилья? Как только сделка купли-продажи оформлена и завершена, необходимо незамедлительно выплатить налог с полученного дохода.

    Важно, что налог взимается с имущества, какое пребывало в собственности меньше минимально допустимого безналогового периода.

    Надобно заполнить правильно налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подать таковую в налоговые органы по месту регистрации. Затем нужно заплатить положенный налог с продажи.

    К сведению! Если недвижимость приобретена после 1.01.2016 и продана цену меньше 70 % от кадастровой оценки, то налогооблагаемой базой признается 70 % кадастровой стоимости и цена, указанная в договоре значения не имеет.

    Также нужно знать, что даже при полном покрытии налогового сбора налоговыми вычетами подавать 3-НДФЛ все равно необходимо.

    Правовое регулирование

    Если недвижимость принадлежала собственнику дольше минимального периода, то оплачивать налог при продаже не надо, как не потребуется и подавать 3-НДФЛ.

    Так сказано в п.17.1 ст.217 НК РФ и п.4 ст.229 НК. Такая же позиция подтверждена Письмом Минфина РФ №03-04-05/146 от 14.01.2015.

    Причем минимальное время обладания зависимо от момента приобретения и способа получения в собственность.

    Для квартиры, приобретенной до 1.01.2016, независимо от варианта получения, минимальный период владения равен трем годам.

    Жилье, полученное позже этого срока в дар, по наследству или в результате приватизации должно пребывать в собственности не менее трехлетнего периода.

    Во всех прочих случаях получения жилища после 1.01.2016 наименьший срок владения равен пяти годам.

    Согласно общеустановленным правилам при продаже квартиры или иного имущества необходимо выплатить налог на прибыль, равный 13 % от суммы продажи.

    Но по налоговому законодательству можно снизить сумму налога, если воспользоваться одним их видов допустимых вычетов.

    Часто задаваемые вопросы

    При расчете налога на продажу квартиры значение имеет кадастровая стоимость. Как ее возможно узнать? Можно посетить сайт налоговой службы, а именно личный кабинет налогоплательщика.

    Здесь отображается список всех объектов налогообложения конкретного плательщика. Напротив каждого объекта приведена старая инвентаризационная цена и новая кадастровая стоимость.

    Узнать кадастровую стоимость допустимо и в Росреестре – на официальном сайте через различные сервисы или при личном обращении.

    Иногда кадастровая стоимость значительно превосходит рыночную стоимость жилья. Как правило, такое становится возможным, если для объекта недвижимости неправильно определен вид использования.

    Также ошибочно может быть указана площадь объекта. В таком случае необходимо обратиться в отделение Росреестра для исправления ошибки.

    Берется ли налог с пенсионеров

    Государство всегда старается максимально защитить наименее защищенные слои населения. К таковым относятся малоимущие граждане, инвалиды и пенсионеры.

    Среди прочих льгот им предоставляются поблажки при выплате налогов с имущества. Однако при продаже жилья никаких особых льгот для пенсионеров ранее не предусматривалось.

    Взимается ли налог при продаже квартиры с пенсионеров после реформы? В 2019 году для пенсионеров, как и для некоторых других категорий населения, предусмотрены налоговые льготы.

    Так при рассчитывании налоговой суммы из общей площади недвижимого имущества вычитается некоторое количество квадратных метров:

    Комната 10 кв.м.
    Квартира 20 кв.м.
    Частный дом 50 кв.м.

    Если после проведения вычета итоговый объем площади станет равным нулю, то оплачивать налог собственнику не нужно.

    Кроме того в соответствии с новыми нормами законодательства местные органы управления вправе установить собственный перечень льгот т разработать индивидуальные региональные налоговые ставки.

    Как быть при продаже в ипотеку

    Популярным способом приобретения собственного жилья для россиян является ипотека. Как быть в этом случае, платится ли налог с продажи?

    Безусловно, поскольку собственник продает квартиру, то он получает прибыль, которая подлежит налогообложению.

    Нужно отметить, что покупатель ипотечной квартиры платит налог на имущество сразу поле оформления права собственности, не дожидаясь окончательной выплаты ипотеки.

    Что касается продавца квартиры, то для него нет особой разницы. Продана ди квартира за наличный расчет или в ипотеку.

    При оформлении ипотечного кредита банком перечисляется продавцу сразу всю сумму стоимости. Поэтому и с оплатой налога никаких проблем нет.

    Платится ли с квартиры, полученной в наследство

    В соответствии с действующим законодательством физлица освобождаются от налогообложения дохода, приобретенного в порядке наследования.

    Однако это не избавляет наследника от выплаты налогов при последующих сделках с имуществом.

    Если наследованная квартира продается, то с полученного дохода выплачивается налог. Налог уплачивается в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества.

    Раньше за налоговую базу принималась инвентаризационная оценка, с 2019 года таковой является кадастровая стоимость.

    Налог с продажи унаследованной квартиры уплачивается в размере 13 % от суммы полученного дохода. При этом разрешается воспользоваться имущественным вычетом:

    При продаже квартиры Находящейся в собственности менее трех лет, в размере одного миллиона рублей
    При владении дольше минимального срока Налог не уплачивается

    Срок владения для наследника начинается со дня смерти наследодателя. Кроме того законом предусматривается освобождение от уплаты налога для граждан, имеющих налоговые льготы.

    Например, для пенсионеров, инвалидов с детства, инвалидов первой и второй групп и т.д.

    Единственное условие это своевременная подача заявления и документов в подтверждение права на льготы в соответствующее налоговое отделение.