Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Налоги включаются в цену каждого товара и любой услуги. Даже зарплата облагается 13%. Налоговый вычет – это возврат части средств по уплаченным сборам. Эта схема касается разные сферы жизни.

В каждой программе вычета имеются свои особенности и их необходимо учитывать. Деньги перечисляются на карту налогоплательщика.

Вычеты бывают следующих видов:

  • социальный;
  • имущественный;
  • профессиональный;
  • по операциям с ценными бумагами.

Сразу отметим, вычет положен не каждому гражданину РФ. Существуют определенные требования к налогоплательщикам.

Содержание

Условия получения

Возвращать часть денег имеют право граждане и резиденты РФ. При этом многое определяется исходя из вида возврата средств.

Например, социальные выплаты положены:

  • льготникам в связи с плохим здоровье, но только федерального уровня;
  • имеющим детей.

Суммы определяются исходя из принадлежности к категории. Следует учитывать, что если зарплата за 1 период выше 289 000, то вычет прекращается.

Имущественные вычеты подразделяются еще на 2 типа. Условия получения схожи, разница только в лимитах.

Обязательные требования к получателем:

  • проживание в РФ не менее 183 дней за 1 год;
  • получение заработной платы, облагаемой НДФЛ.

Получать выплаты также могут пенсионеры и дети до 18 лет.

Законодательство

Что такое налоговый вычет и сколько раз можно воспользоваться им, зависит от конкретного вида. Главным регулирующим нормативно-правовым актом является НК РФ.

Подробности о видах вычетов и правилах их получения закреплены в ст. 219 НК РФ. Она определяет все нюансы.

Согласно ст. 78 НК РФ, определяется порядок алгоритм возврата. В п. 7 ст.78 НК РФ указан срок для подачи документов.

В соответствии с ФЗ-85 определяются пошаговые действия. Касаемо налоговых агентов и порядок взаимодействия с ними также прописывается в этом законе.

Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Сколько раз можно подать документы на возврат средств, зависит от вида вычета. Для социальных и стандартных установлена планка – по 1 разу в год.

А вот имущественный вычет можно получить всего с 2 000 000 рублей. При том, если квартира будет стоить 8 000 000, то возврат все равно будет с 2 000 000. Если объект куплен за 1 000 000, то в будущем, при покупке недвижимости можно получить еще вычет.

За квартиру

Если жилье куплено до 1 января 2014 года, то право на вычет предоставляется всего 1 раз в жизни. Данное правило закреплено в ст. 220 пп. 2 п. 1 НК РФ.

При этом можно подать ходатайство на получение нескольких вычетов, только сумма не должна быть выше 260 000 рублей.

При покупке после 2014 года можно рассчитывать на несколько вычетов. Но имеет значение то, как была приобретена недвижимость.

По ипотеке

Если квартира была куплена с привлечением средств банка, то сумма возврата по процентам не должна превышать 3 000 000 рублей.

Следует отметить, что для каждого конкретного случая сумма возврата будет определяться, исходя из индивидуального расчета. Тут многое зависит от уплаченных налогов с заработной платы.

как получить налоговый вычет за квартируЧитайте, как получить налоговый вычет за квартиру

Какие необходимы документы для получения налогового вычета? Смотрите тут.

За обучение

Вернуть часть НДФЛ при оплате обучения можно, предоставив пакет документов в ФНС либо работодателю. Обязательно наличие договора и чека на оплату услуг. Налоговая будет проводить проверку обоснования вычета.

Получить часть средств за учебу возможно при соблюдении следующих условий:

  • оплата осуществлялась за свой образовательный процесс либо за ребенка до 24 лет, при очном обучении;
  • средства вносились за подопечного в возрасте до 24 лет;
  • оплата вносилась за сестру/брата.

Необходимо сохранять все чеки и квитанции.

За лечение

Возврат части налога возможен в следующих случаях:

  • оплата своего лечения;
  • оплата за лечение родственника;
  • за стоимость лекарств;
  • за часть страховых взносов.

Чтобы не допустить ошибок и не пропустить именно свой налог, необходимо ознакомиться с перечнем, установленным Правительством РФ.

Размер

Размер возврата определяется в зависимости от того, какая сумма была затрачена на покупку товара или оплату услуги. Если гражданин осуществляет покупку товара на сумму в полмиллиона в 2019 году, то будет учтен налог в 13%. В таком случае размер возврата составит 65 000.

Что касается имущественного вычета, если этот же гражданин приобретет недвижимость за 3 000 000. То вычет будет равен 1 500 000. Потому возврат будет 195 000.

Как получить?

Чтобы получить возврат части средств, необходимо подать документы в налоговую или работодателю. Обязательно потребуется обоснование – чеки и квитанции. Без этого вычет никто не оформит.

Если вы все верно сделаете, то получите часть затраченных средств обратно. Особое внимание необходимо уделить документации и правильности заполнения декларации.

Необходимые документы

Для оформления вычетов потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ, если не получается заполнить самостоятельно, можно обратиться к сотруднику ФНС;
  • удостоверение личности;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • чеки, квитанции, товарные накладные – все, что может подтвердить факт затрат;
  • договора и соглашения (на обучение, по ипотеке и т.д.);
  • выписки на лекарства, рецепты;
  • документы об особом социальном/медицинском статусе.

В зависимости от вида вычета нужен тот или иной документ.

Образец справки о доходах 2-НДФЛ здесь.

Заявление

Заявление необходимо подавать в ФНС. В нем необходимо указать:

  • кому адресовано;
  • от кого;
  • предмет заявления (налоговый вычет);
  • список прилагаемых документов;
  • число;
  • подпись.

Документ следует писать в 2-х экземплярах. На вашем должна стоять печать с указанием даты обращения и подпись сотрудника, который принял заявление.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Причины отказа

Не всем и всегда налоговая одобряет заявление на вычет. Откажут частично возместить расходы, если вы соответствуете одной из категорий:

  • купившие объект недвижимости у родни;
  • купившие жилье за счет государственной субсидии или премии от начальства;
  • налогоплательщики по иным схемам;
  • студенты;
  • пенсионеры, оставившие работу более 3-х лет назад;
  • сироты до 24 лет;
  • не имеющие официальную работу;
  • не налогоплательщики.

Также могут отказать если вы неправильно заполнили документы, не предоставили доказательства трат, нарушили сроки обращения.

налоговый вычет за обучение ребенкаУзнайте об оформлении налогового вычета за обучение ребенка

Когда можно получить налоговый вычет по ипотеке? Информация здесь.

Как получить налоговый вычет за лечение? Подробности в этой статье.

Сроки предоставления

Если вы купили квартиру в 2019 году, то подать документы на возврат части средств можно до 2021 года. Касаемо остальных видов вычетов все определяется в зависимости от случая.

Налоговой отводится 3 месяца на рассмотрение заявления. За это время ФНМ будет проверять – кому принадлежало купленное имущество, как было приобретено. Если это иные виды возврата, то будет проверена подлинность платежных документов, выписок от врачей, социальных служб и так далее. Также будет проверена информация об уплате налогов. Далее, при положительном результате, в течение 1 месяца будут перечислены средства.

На видео о возврате налога

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Можно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры второй раз

В п.11 ст.220 Налогового кодекса России указано, что возврат за жилье дается единожды в жизни. В понятие имущественного возмещения входят траты и на само жильё, и на оплату процентов при использовании кредитных средств.

Следовательно, каждый россиянин, уплачивающий НДФЛ, вправе раз в жизни использовать 2 000 000 рублей за расходы на жилплощадь и 3 000 000 рублей за расходы на погашение процентов для уменьшения налогооблагаемой базы.

Еще недавно (до 2014 года) при заявлении на возврат при расходах меньших, чем предусмотренный НК РФ максимум, дополучить остаток было невозможно.

Пример 1

Игнатьев Михаил работает менеджером в интернет-магазине офисных товаров. Его оклад составляет 30 000 рублей в месяц, а дважды в год начальство награждает его премиями 20 000 и 40 000. Он купил квартиру за 1 150 000 рублей и использовал возможность компенсации издержек в ИФНС. Что будет с оставшимися 850 000 рублями?

За год соискатель зарабатывает: 30 000 × 12 + 20 000 + 40 000 = 420 000.

За год он платит НДФЛ: 420 000 × 13% = 54 600. разумеется, он не самостоятельно уплачивает налог, он даже не замечает этого — работодатель перед тем, как перечислить ему зарплату, снимает с нее 13%, и в итоге сотрудник получает не 30 000, а 26 100.

Траты на покупку жилья у него составили 1 150 000. Сколько лет он будет возвращать налог: 1 150 000 / 420 000 = 2 года и 7 месяцев при сохранении таких же размеров дохода.

Раньше он не мог дополучить оставшиеся 850 000, ведь он купил квартиру за сумму, меньшую, чем максимум вычета, на которые имел потенциальное право. Поэтому гражданам предлагалось взвесить решение при заявлении на возмещение — если в будущем есть перспектива купли другого жилья с большими издержками, то лучше подать на компенсацию тогда.

Но новое в законодательстве по налоговому вычету при покупке второй квартиры с введением изменений в НК РФ закрепило за гражданином право на получение полного размера возмещения — возврат НДФЛ с покупки второй квартиры можно сделать даже в разные периоды жизни, в т.ч. будучи пенсионером.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры второй раз можно получить в случае несовершеннолетнего лица. Если квартира оформлена на ребенка, вместо него возврат полагается родителям (при их отсутствии — опекунам), поскольку фактические траты на приобретение несли они. При этом ребенку после 18 лет можно воспользоваться возвратом налога при покупке квартиры второй раз (фактически — первый) — уже при появлении собственных расходов на приобретение или строительство жилья и оплату ипотеки.

Сколько лет можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

У некоторых граждан заработная плата или иные доходы небольшие, и за год они возвращают малую часть от компенсации.

Важно! В соответствии со ст.220 НК РФ

, если в налоговом периоде имущественный вычет не был использован полностью, то он будет переноситься в каждый новый год до полного исчерпания рассчитанного объема. Срока этот процесс не имеет — возвращение денег может длиться и десяток лет. Главное — правильно и своевременно подавать декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие документы.

Пример 2

Михаил Игнатьев купил квартиру за 2 000 000 рублей, а также должен платить проценты по кредиту в течение 20 лет. Он работает учителем физики в школе и имеет зарплату 30 000 рублей .

Каждый месяц с заработка Игнатьева взимается НДФЛ — 3 900 рублей. Работодатель формирует банковское поручение и выплачивает в бюджет налог, выступая агентом между истинным плательщиком (сотрудником) и государством. В год получается 46 800 — именно такую сумму он может возвращать за год.

Сначала он возместит расходы на саму квартиру — 260 000 рублей (13% от 2 000 000). На компенсацию уйдет: 260 000 / 46 800 = 5 лет и месяцев. Если доходы работника увеличатся, то срок сократится. А если, наоборот, уменьшатся, то и налога он будет платить меньше, следовательно, возвращать его будет дольше.

Затем он будет получать возмещение за проценты — после оплаты каждого года можно будет возвращать деньги. В итоге процесс затянется на 20 лет или меньше, если соискатель расплатится с банком раньше. Если имущественный вычет использован не полностью, то остаток будет переноситься неограниченное число раз.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры, если был уже использован вычет

Повторный налоговый вычет при покупке квартиры не предусмотрен НК РФ, так как в п.11 ст.220 четко регламентировано предоставление права на возврат единожды в жизни.

Однако получить имущественный вычет второй раз можно за расходы на ипотеку, о чем есть множество писем Минфина и ФНС России. Из контекста ст.220 ясно, что возврат за расходы на куплю или строительство ИЖС и за погашение процентов — разделены, они даже указаны в разных пунктах статьи. А в п.11 сказано, что эти компенсации даются единожды в жизни. В итоге, возврат налога при покупке двух квартир реален, если за первую вы возместите расходы на покупку, а за вторую — на ипотеку.

Пример 3

Михаил Игнатьев купил квартиру за 2 150 000 рублей 5 лет назад. Он работает финансовым управляющим в компании и получает 100 000 рублей в месяц. К нынешнему году он купил еще один объект за 2 450 000 рублей с необходимостью уплатить проценты в размере 3 350 000 рублей.

При высокой зарплате деньги возвращаются быстро. Заработок лица за год составляет 1 200 000 рублей. Уплачиваемый НДФЛ: 1 200 000 × 13% = 156 000.

Время на возврат: 2 000 000 / 1 200 000 = 1 и 7 месяцев.

Затем он подает документы на компенсацию издержек по ипотеке. Здесь действует несколько иная схема — он может возвращать в рамках уплаченных за год процентов, даже если уплатил налога больше. Если он платит в месяц 500 000 за проценты, то вернуть сумеет только 13% от них — 65 000, хотя налога уплачивает больше — 156 000.

В 2018 году он получит повторный возврат подоходного налога при покупке квартиры, но уже за ипотеку — согласно уплаченным в прошедшем году процентам. Каждый год ему нужно будет представлять справку из банка, содержащую информацию о состоянии расчета по кредиту на погашение долга. И в рамках этой суммы он будет постепенно возвращать налог.

Можно ли добрать налоговый вычет при покупке второй квартиры

Налоговый вычет со второй квартиры возможно дополучить, если с первой не была достигнута максимальная сумма, т. е. 2 000 000 рублей.

Пример 4

Игнатьев Михаил купил квартиру за 1 250 000 рублей и получил компенсацию в своей ИФНС 6 лет назад. Теперь он приобрел долю в другой квартире за 900 000 рублей, ему можно получить имущественный вычет второй раз в части остатка.

Разрешается компенсировать по такой же схеме и проценты — если за один объект вы не реализовали полностью свое право на возмещение 3 000 000 рублей, то налоговый вычет за квартиру можно вернуть во второй раз, т. е. с другого жилья, купленного с помощью банковских средств.

Пример 5

Михаил Игнатьев взял ипотеку для строительства дома в размере 500 000 рублей, с процентами получилось 1 300 000 рублей. Он уплатил их и вернул НДФЛ. А через несколько лет с помощью ипотеки купил квартиру. Поскольку в первый он не использовал максимум своих прав, то может теперь добрать за возмещение ипотеки.

Вычет на новую квартиру, если уже брал вычет, но не весь объем, не ограничивается только двумя квартирами, можно дополучить компенсацию за бессчетное количество объектов, хотя редко можно купить столько недвижимых вещей и не достигнуть утвержденного максимума.

Итоги

  1. Изменений для повторного налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году нет. Как и прежде, право на возврат дается один раз — по любым жилым объектам.
  2. Ребенок, за которого возместили расходы родители, не теряет своего личного право на возврат.
  3. Можно вернуть деньги за одну квартиру, а проценты — за другую.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Что нужно знать

Непосредственно под термином «ипотека» подразумевается целевой кредитный заем на приобретение жилой недвижимости. Следует различать понятие «ипотечный кредит» и «ипотека».

Под ипотекой поднимается оформление займа под залог уже имеющегося в собственности недвижимости. Причем если она жилая, то в некоторых случаях возможны сложности с оформлением займа.

Ипотечный кредит представляет собой заем где в качестве залога выступает непосредственно приобретаемая недвижимость.

Сегодня все граждане, которые трудоустроены на территории Российской Федерации, обязаны уплачивать в реестр налог на доходы физических лиц.

Размер таких отчислений составляет 13% от суммарного дохода за месяц. Отчисления делаются постоянно.

При официальном трудоустройстве в определенных случаях через работодателя возможно данный налог вернуть. Но для этого необходимо выполнение определенных условий.

Необходимые термины

Подобный вычет предоставляется при получении образования платным способом, а также в случае приобретения первого в жизни жилого помещения на свое имя.

При этом следует помнить о большом количестве самых разных особенностей, с которым связано оформление подобного рода льгот.

Также имеются различные ограничения, накладываемые на перечисления от государства в пользу налогоплательщица. Все основные моменты отражены в налоговом законодательстве.

Сроки получения данного вычета зависят от того, в каком именно месте он будет получаться:

В течение всего года У работодателя
В налоговой инспекции По окончанию отчетного года

На данный момент законодательно установлено, что срок выплат рассматриваемого типа не должен превышать 4 месяцев. При этом 3 месяца отводится для проведения проверки налоговой декларации.

И ещё 1 месяц – на проведение непосредственно возврата. Срока давности по данной льготе не существует.

Получить её можно будет в любой момент времени, даже спустя десять лет. Этот момент отражается в законодательных нормах.

Условия оформления

Сегодня на получение подобного вычета могут рассчитывать определенные категории граждан. В первую очередь строго обязательно наличие постоянного места работы, по которому работодатель делает соответствующие отчисления в бюджет государства в виде НДФЛ.

Сам факт наличия права на подобного рода льготы отражается в ст.№220 Налогового кодекса РФ.

Основное назначение данного вычета – предоставить гражданам возможность приобрести новое или улучшить старое жилье.

Через сколько дней перечисляют материнский капиталЧерез сколько дней Пенсионный фонд перечисляет материнский капитал смотрите в статье: через сколько дней перечисляют материнский капитал

Порядок оплаты госпошлины за расторжение брака через Сбербанк онлайн, читайте здесь.

Именно поэтому при наличии официальной работы и уплате работодателем всех налоговом соответствующим образом при приобретении жилья гражданин РФ может вернуть себе до 13% стоимости покупки.

Также возможно будет вернуть проценты, уплаченные по ипотеке в размере 13% от их величины. Данное правило распространяется и на некоторые другие расходы.

Рассматриваемого типа вычет характеризуется как имущественный. Существует также перечень вычетов иного типа. Это социальные, стандартные, другие – все они отражаются в Налоговом кодексе РФ.

При этом следует помнить, что существует определенная категория лиц, на которых право на получение налогового вычета попросту не распространяется.

К таким гражданам сегодня относятся следующие:

Не имеющие официального места работы Помимо государственного пособия по причине отсутствия официального места работы
Индивидуальные предприниматели В случае использования ими при ведении бизнеса специальных налоговых режимов

Полный список условий, при выполнении которых возможно будет получить вычет, отражается в НК РФ.

Особое внимание необходимо будет уделить документам для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку. Этапы процедуры оформления также отражены законодательно.

Предварительное ознакомление с ними позволит избежать всевозможных сложностей, пустой траты времени и средств.

Правовое регулирование

Процедура получения вычета регламентируется специальной законодательной базой. На данный момент она включает в себя следующие основные нормативно-правовые документы:

  • ст.№220 НК РФ;
  • Федеральный закон №212-ФЗ от 23.07.13 г.

Существует большое количество различных нюансов, связанных с получением подобного рода вычета. Следует со всеми ними разобраться заблаговременно.

Основные аспекты

Налоги сопровождают гражданина на протяжении всей его жизни. Они включены в стоимость всех товаров и услуг, при покупке жилья также происходит уплата налога. Он есть даже в заработной плате, которую получает сотрудник.

Проведение налогового вычета представляет собой возврат уплаченных сборов по налогам. При этом использоваться данная схема может в разных сферах жизни.

И в каждой из них следует учитывать ее особенности. Поскольку не всем может быть предоставлено право получения такого возврата.

Что это такое

Налоговый вычет — это процедура, в соответствии с которой государство возвращает налогоплательщику часть налоговых сборов, которые он уплатил в бюджет.

Особенностью данной процедуры выступает тот факт, что существует реальная возможность получить налоговые средства в натуральном виде. Их налоговые органы перечислят налогоплательщику на карту в банке или же почтовым переводом.

При этом стоит понимать, что налоговый вычет предоставляется не всем гражданам страны. А только тем, кто подпадает под действие закона о данной процедуре.

И здесь есть ряд особенностей, с которыми нужно ознакомиться заранее, чтобы не попасть в налоговую ловушку.

Основная категория претендентов на такой возврат — это граждане страны, которые получают доходы с налогообложением по ставке в 13 процентов. Именно по ней и будет осуществляться возврат сборов.

За какие расходы делают данный расчет

Перед оформлением налогового вычета следует понимать, на какие виды расходов он распространяется.

Поскольку законом установлено несколько групп вычетов, к которым относятся:

  • стандартные;
  • социальной направленности;
  • имущественные;
  • в профессиональной сфере деятельности;
  • по убыткам в плане ценных бумаг при использовании их на организованных фондовых рынках.

Все эти пять групп имеют подгруппы, которые и определяют набор сделок, по которым можно провести вычеты налога.

Законные основания

Главным нормативно-законодательным актом в данной сфере выступает Налоговый кодекс Российской Федерации.

На этот документ следует опираться в ходе проведения всех операций по вычету. К примеру, о категориях вычета говорится в статье 219. В ней установлены все виды налогового возврата и нюансы получения данных средств по НК РФ.

Статья 78 оговаривает алгоритм получения вычета. Так, в пункте 7 указано, в какой срок следует подать документ декларации на возврат, чтобы гарантированно получить его.

А вот Федеральный закон №85-ФЗ “О внесении изменений…” определяет порядок проведения всех шагов по осуществлению вычета.

Здесь же прописаны все нюансы предоставления возврата средств и данные о налоговом агенте. Так, для наемных работников с 2016 года такие услуги предоставляет их работодатель.

#Налоги, #Бухгалтерскийучет, #Недвижимость, #Бюджет, #НДС

Если говорить про имущественный вычет, надо сразу определиться, что предполагается вычет за покупку недвижимости, в частности жилья.

Многие слышали, что при покупке жилых метров можно получить от государства налоговые льготы в виде имущественного вычета.

Нужно добавить, что такой вычет предоставляется государством в трех случаях:

1. При покупке или строительстве жилья; 2. На погашение процентов при оплате целевого кредита полученного в банке для приобретения или строительства жилья на территории РФ; 3. На погашение процентов за полученные займы у своего работодателя -организации или индивидуального предпринимателя на покупку или строительство жилья.

Как определяется имущественный вычет

Налоговый имущественный вычет – это размер доходов гражданина, которые не будут облагаться НДФЛ или с этого размера будет возвращен НДФЛ.

При покупке недвижимости покупатель вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами по НДФЛ в сумме фактически произведенных расходов (пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Размер налогового имущественного вычета

Для покупки жилья и земельного участка (долей в них) предоставляется в сумме фактически произведенных вами расходов, но не более 2 млн. руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Размер вычета составит 260 000 рублей.

А также за фактически уплаченные проценты по займам и кредитам не более 3 млн. руб. Размер вычета в этом случае 390 000 рублей.

Кредиты или займы обязательно должны быть целевыми. За проценты по потребительским кредитам, даже если на него будет куплено жилье, вычет не полагается.

Кто может получить имущественный вычет

Имущественный налоговый вычет может получить любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и получает заработную плату с удержанием 13% НДФЛ.

Индивидуальные предприниматели не могут получить эту льготу.

Сколько раз можно получать имущественный вычет

До 2014 года налоговый вычет можно было получить один раз в жизни. С 1 января 2014 года можно обращаться за налоговым имущественным вычетом не один раз, а на несколько покупаемых объектов, до тех пор, пока не будет исчерпан лимит в 260 000 рублей. Например, при покупке квартиры в размере 1,5 млн. рублей налоговый вычет составит 195000 рублей. При покупке второго объекта за 1млн. рублей налоговый вычет составит 130000 тысяч рубле. В первом случае обратиться за льготой можно в полном объеме, а во втором на оставшуюся часть — 65000 рублей. 1 500 000х13% = 195 000 руб. 1 000 000 х 13% = 130 000 руб. 195 000 +130 000 =325 000 руб. А допустимо только 260 000 рублей. Поэтому 260 000 – 195 000 = 65 000 рублей.»

Источник: zen.yandex 

https://zen.yandex.ru/media/regurslugba/skolko-raz-i-v-kakom-razmere-mojno-poluchit-imuscestvennyi-vychet-pri-pokupke-jilia-5c3742af8655d100a95f993c

Раз в жизни

Как и прежде, налоговый имущественный вычет при приобретении недвижимости физлицу предоставляют однократно. Сколько раз можно получить в жизни налоговый вычет при покупке квартиры? – Только один раз.

Другое дело – использование остатка вычета, то есть разницы между предельным размером налоговой скидки и реально полученным вычетом.

Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке жилья составляет 2 000 000 руб. Однако в любом случае он не может превышать суммы фактических затрат на покупку (строительство) жилья, приобретения земельного участка (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Таким образом, количество раз, сколько можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019, лимитировано государством. Однако использовать вычет можно до тех пор, пока не окончатся выделанные на каждого человека 2 000 000 руб. Это общее правило, которое применяется в зависимости от того, когда и в отношении какого имущества физлицом впервые заявлен вычет.

Варианты со сроками

Итак, мы выяснили, сколько раз по закону можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. А с какой даты действует правило о возможности использования человеком всей суммы вычета, предоставляемого при приобретении имущества?

С 1 января 2014 года

Нередко встречаются ситуации, когда человеко покупает имущество, стоящее дешевле 2 млн. руб. Часть вычета он использует, а оставшееся «пропадает». Начиная с этой даты, законодатели разрешили переносить и использовать по другому объекту недвижимости остаток имущественного вычета до полного окончания суммы.

Таким образом, число, сколько раз можно получить имущественный вычет при покупке квартиры, не изменилось. Однако остаток можно доиспользовать при приобретении других объектов. Необходимо учитывать, что это правило не действует в отношении процентов по кредитам и займам на покупку или строительство жилья.

В 2013 и раньше

Другой подход действует в случае, если налоговый вычет был впервые заявлен по недвижимому имуществу, право собственности на которое оформлено в 2013 году и ранее. В таком случае перенести остаток на другой объект нельзя, так как по правилам этих лет вычет использован полностью (письма Минфина от 23.06.2015 № 03-04-05/36283, определение Верховного суда от 05.11.2015 № 302-КГ15-13604).

Вычет предоставляется на каждого отдельного человека. Сколько раз мужу и жене можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Один раз, причем каждый имеет право на двухмиллионный вычет. В ситуации с супругами, покупающими квартиру в совместную собственность, вычет нужно будет распределить. В любом случае максимальный размер вычета на обоих супругов в такой ситуации составит 4 000 000 руб.

Льгота 1991 года

Если физлицо оформляло налоговую льготу по Закону от 07.12.1991-1, это не препятствует применению имущественного налогового вычета по НК РФ. К такому выводу пришли судьи Конституционного суда (см. определение КС РФ от 15.04.2008 № 311-О-О). Не получится оформить вычет 2 000 000 руб. только в том случае, если остаток льготы по Закону № 1998-1 человек получил после вступления в силу главы 23 Налогового кодекса РФ.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

При каких условиях можно осуществить процедуру возврата налога на доход физических лиц при покупке жилья?

Налоговый вычет можно использовать при следующих условиях:– приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);– приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;– расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;– расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).Есть несколько условий, при которых налоговый вычет получить нельзя:– при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);– если жилье было приобретено за счет средств работодателя, средств материнского капитала или бюджетных средств;– если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета.

Важный материал: как получить налоговый вычет по процентам по ипотеке

Возврат налогов – какой размер налогового вычета можно получить?

Сумма, которую вы можете вернуть в качестве налогового вычета зависит от двух параметров. Первое – та сумма, которая была потрачена на улучшение жилищных условий. Второе – объем денежных средств, выплаченных вами в качестве налога на доход физических лиц государству.

Есть еще несколько важных нюансов, которые стоит учитывать при осуществлении процедуры возврата налога при покупке жилья:

1. В общей сложности возврат осуществляется не более 13% от стоимости квартиры, дома или земельного участка, но максимальная стоимость имущества для вычета не должна превышать 2 000 000 рублей (1 000 000 для жилья, купленного до 2008 года). Если сумма сделки была более 2 000 000 рублей, то это вовсе не значит, что вы не сможете получить налоговый вычет. Это значит, что сумма возврата налога будет не более 260 000 рублей.

2. Возврат налога за год составляет не более той суммы, которую за этот год вы перечислили в качестве налогов. По общему правилу НДФЛ составляет 13% от суммы заработка официально трудоустроенного лица. Т.е. если вы за год заплатили более 260 000 рублей НДФЛ, то возврат налогов можно сделать на полную сумму. Если меньше, то остаток переходит на следующий год. Возвращать налог можно несколько лет до тех пор, пока вы не вернете всю сумму полностью.

3. При приобретении жилья в ипотеку вы можете осуществить налоговый вычет по ипотечным процентам на сумму до 3 000 000 рублей (с 2014 года), т.е. сумма возврата налога по ипотечным процентам в данном случае вырастает до 390 000 рублей. При покупке дорого жилья сумма возврата по ипотечным процентам может превышать сумму возврата налогов от покупки самого жилья.

Важно знать: как получить льготную ипотеку под 6%

Сколько раз можно возвращать налог от покупки квартиры, дома или земельного участка

Текущее законодательство ограничивает возврат налога лишь одним параметром: общая сумма возврата за всю жизнь должна быть не более 260 000 рублей за покупку жилья. Но самое важное, как всегда – это детали:Квартиры, дома и земельные участки, приобретенные до 1 января 2014 года: налоговый вычет используется один раз, вне зависимости от стоимости покупки.Квартиры, дома и земельные участки, приобретенные после 1 января 2014 года: по общему текущему правилу – сколько угодно раз, но общей суммой не более 260 000 рублей.

Как получить возврат налога в виде налогового вычета? Какие нужны документы для получения налогового вычета?

На данный момент порядок получения налогового вычета в конце года выглядит следующим образом:

1. Заполняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (образец есть на сайте налоговой)

2. Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах, начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ

3. Подготавливаем копии документов:

– при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;

– при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);

– при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;

– при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

4. Подготавливаем копии платежных документов:

– подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

– свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех документов.

По времени данная процедура занимает обычно от 2 до 4 месяцев, причем большую часть времени документы будут находиться на проверке в налоговых органах.

Вопросы возврата налога при покупке квартиры, дома или земельного участка бывают настолько индивидуальными, что общая информация может дать только поверхностное представление о ситуации. Если вы хотите получить конкретную консультацию по ситуации, то напишите нам в чат, вам помогут профессиональные юристы.

Кто может претендовать на получение налогового вычета

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо соблюсти три наиважнейших условия, которые ставит перед покупателем (равно как и перед продавцом) действующее законодательство:

  • вы приобретаете (или строите собственноручно либо с помощью специализированных компаний) квартиру или дом на территории России;
  • приобретение квартиры осуществляется исключительно за ваш счет;
  • средства, используемые вами при покупке квартиры, заработаны легально. То есть представляют собой «белую» заработную плату либо доход от предпринимательской деятельности.

Все остальные случаи можно даже не рассматривать, так как для них налоговый вычет не предусмотрен.

Многоразовый налоговый вычет

Сколько раз можно получить налоговый вычет если эти условия соблюдены? Ответ на данный вопрос зависит от того, какой предельный размер расходов установлен государством. На сегодняшний день, к примеру, он составляет 2 миллиона рублей (если при покупке квартиры вы используете собственные средства) или 3 миллиона (для приобретения жилья в кредит – возврат средств в данном случае призван помочь вам погасить проценты по ипотеке). При этом абсолютно не важно, сколько квартир или домов вы покупаете – законодательство позволяет получать возврат средств до тех пор, пока вы не достигнете данной суммы.

Приведем простой пример. Если вы покупаете жилье за полтора миллиона рублей, имущественный налог составит 195 000 рублей. Но эти средства обязательно будут вам возвращены, так как их сумма не превышает упомянутых выше 2 миллионов. Мало того, у вас останется еще 1 805 000, которые можно получить при покупке другой квартиры.

Расходы, которые учитываются для получения налогового вычета

Получить налоговый вычет можно не только за приобретение нового жилья. Кроме того, он начисляется на сумму расходов, которые позволяют внести какие-либо изменения в первоначальный проект жилья. К примеру, к ним относятся:

  • ранее упомянутая уплата процентов по ипотеке;
  • отделочные и ремонтные работы, а также приобретение стройматериалов для жилья в многоквартирном доме либо в частном секторе;
  • подключение частного дома к инженерным коммуникациям – системам газо-, электро- и водоснабжения, канализации, отоплению и прочим (либо же монтаж автономных систем);
  • разработка проектной документации и строительство жилья.

Все подобные затраты дают вам право получить возврат расходуемых средств. Причем сделать это можно либо единовременно (то есть забрать полагающиеся вам два миллиона рублей), либо по частям (каждая из них будет составлять 13 процентов, то бишь 260 тысяч рублей).

Сроки получения налогового вычета

Никаких ограничений и сроков давности законодательство не устанавливает. Вы можете оформить налоговый вычет в любое время, самостоятельно решить, получать ли всю сумму целиком или делить ее на части. Все, что от вас требуется – собрать необходимые документы. Как только они окажутся на руках, можно смело отправляться в соответствующие инстанции.

Впрочем, один нюанс, о котором не стоит забывать, все же существует. Согласно ему, возврат денег вы можете получить только на недвижимость, которая была приобретена после 2001 года. Хотя опытные юристы способны снять и это ограничение, пусть и с некоторыми трудностями.

Читайте также: Список документов для оформления дарственной на квартиру

Куда обращаться и какие документы подавать

Чтобы оформить налоговый вычет при покупке дома или квартиры, необходимо обратиться в территориальный орган ФНС и представить пакет документов, который должен включать:

  • заявление, составляемое по специально предназначенной форме. Образцы вы всегда можете найти в налоговой службе;
  • общегражданский паспорт;
  • оригиналы деклараций 2-НДФЛ (она выдается по месту работы. Напомним, получить возврат за приобретение жилища может только гражданин РФ, работающий легально) и 3-НДФЛ;
  • при покупке квартиры в ипотеку – кредитный договор и справка из банка о сумме удержанных процентов (оригинал);
  • копии правоустанавливающих бумаг;
  • копия договора купли-продажи недвижимого имущества, либо долевого участия;
  • копии платежных документов.

Все копии в обязательном порядке должны заверяться нотариусом для подтверждения их подлинности.

Нюансы получения налогового вычета в разных ситуациях

Ответ на вопрос «Сколько раз можно использовать налоговый вычет после приобретения?» является особенно актуальным для пенсионеров. Как известно, данная категория граждан имущественный налог не платит вообще, поэтому для них в законодательстве предусмотрены следующие варианты:

  • возможность перенести возврат средств. Сделать это можно в том случае, если до выхода на пенсию сумма в 2 миллиона рублей (или 3 000 000 при покупке жилья на первичном или вторичном рынке в кредит) так и не была выплачена в полном объеме. Перенос осуществляется исключительно для уже не работающих пенсионеров;
  • возможность оформить налоговый вычет после приобретения еще одной квартиры или дома. Налоговые льготы для пенсионеров распространяются только на один объект недвижимости, поэтому данный вариант позволяет обеспечить экономию владельцем двух и более домов или квартир.

Возврат налоговых средств, который хотят получить супруги при покупке жилья уже после вступления в законный брак, может быть разделен между ними. В законодательстве предусмотрены пропорции 50 × 50, однако они способны изменяться по желанию получателей. При этом следует помнить, что одна семья может оформить лишь один налоговый вычет в пределах 2 миллионов рублей.

Завершая тему получения налоговых вычетов, важно упомянуть еще несколько тонкостей:

  • владелец (покупатель, чье имя указано в договоре купли-продажи жилища) не имеет права отказываться от налогового вычета в пользу других лиц, в том числе и своего мужа (жены);
  • если жилье приобретается в совместную собственность родителей и их детей, то последние могут отказать от вычета в пользу отца и матери;
  • невозможно оформить возврат средств после приобретения квартиры (частного дома, коттеджа) у близких родственников – отца, матери, братьев и сестер. Если речь идет о приобретении жилья у другой, дальней родни, то вы сможете без труда воспользоваться возможностью уменьшить сумму имущественного налога.

Теперь вы знаете, как и сколько раз можно получить возврат средств при покупке любого жилья или его строительстве. Кроме того, мы уверены, что вы грамотно пройдете всю процедуру его оформления и правильно подготовите все необходимые бумаги.

В рамках нашего сайта действует специальное предложение — вы можете быстро получить консультацию профессионального юриста совершенно бесплатно, просто заполнив форму ниже.

Читайте также по теме:

Налоговый вычет за медицинские услуги в 2019 году: документы для возврата

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры на материнский капитал

Как получить вычет по подоходному налогу на детей в 2019 году

Условия получения

Чтобы получить возврат, необходимо соблюсти несколько условий:

  1. Первое – наличие оснований для получения.
  2. Второе – возможность предоставить пакет необходимых документов и чеки, свидетельствующие о расходах.
  3. Третье – заявитель должен являться плательщиком подоходного налога.

В Российской Федерации в соответствии с НК РФ, в налогооблагаемую базу по 13% ставке входит:

  • заработная плата гражданина;
  • прибыль, полученная путем продажи объектов недвижимости и автомобиля (при условии, что они находятся во владении лица не более трех лет);
  • доходы, полученные по авторскому праву;
  • прибыль от оформления соглашения аренды надела или объекта недвижимости, если заявитель выступает арендодателем.

Что касается условий получения вычета для граждан пенсионного возраста, то они могут воспользоваться вычетом по основаниям, приведенным выше.

Военные пенсионеры имеют право на оформление вычета НДФЛ в любом случае, если стаж их работы составляет больше двадцати лет.

Изменения в законодательстве

С начала 2018 года внесены серьезные поправки в законодательство, касаемо вопроса предоставления возврата НДФЛ.

Благодаря им, существенно упростился процесс подачи документации и получения выплаты.

К внесенным изменениям относятся:

  • право переноса неиспользованного налогового вычета на следующий отчетный период;
  • при совместном приобретении недвижимости каждый участник имеет право на оформление льготы, пропорциональной сумме внесенных средств;
  • сумма возврата формируется не только из затраченных средств на покупку, но и расходов на проведение строительных и отделочных работ.

При этом важно соблюдать два условия:

  • документальное подтверждение (квитанции, чеки, кассовые ордера, платежные поручительства и т.д.);
  • указание в договоре пункта, что покупается квартира без отделки или с незавершенными строительными работами.

Кому положено?

Запросить имущественный вычет могут заинтересованные лица следующих категорий:

  • граждане РФ;
  • лица до восемнадцати лет;
  • пенсионеры.

Чтобы оформить льготу, недостаточно относится к одной из перечисленных групп населения. Важно иметь конкретные основания, содержащиеся в действующем законодательстве.

В частности к ним относится – покупка квартиры или строительство дома.

Возможность получения возврата не исключается при приобретении отдельной комнаты для проживания, т.е. доли квартиры.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке или продаже квартиры в 2018 году? Его удастся оформить несколько раз, но при этом важно соблюдение условия. Оно заключается в том, что общая сумма льготы не должна превышать двух миллионов рублей.

По ипотеке

Если недвижимость приобретается в соответствии с ипотечной программой, то вычет будет покрывать фактически проценты по этой ипотеке.

Возвратом можно воспользоваться, пока не будет превышена максимальная сумма, равная трем миллионам рублей.

Покупка квартиры по ипотеке является единственным исключением, поскольку в остальных случаях максимальной суммой является два миллиона рублей.

До и после 2018 года

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? До внесения поправок в законодательство до 2018 года, вычет можно было оформить только один раз.

При этом неиспользованный остаток в году, следующим за тем, в котором возникает право, получающее получить возврат, сгорал.

Начиная с января 2018 года, льгота может быть оформлена два и более раз. При этом допускается перенос остатка сумма на следующий год до того момента, пока она не будет полностью выплачена.

Граждане, которые приобрели недвижимость и получили на неё права собственности до 2018 года, обладают правом только однократного использования возврата.

Изменения по налоговому вычету при продаже квартиры

Изменения по налоговому вычету при продаже квартирыналоговый вычет при продаже квартиры изменения определяют порядок его получения.

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры? Смотрите тут.

Какая сумма?

Сумма вычета устанавливается НК РФ.

В соответствии с ним она равна:

  • максимальный размер составляет 2 млн. рублей для всех категорий получателей;
  • исключением являются заявители, использующие ипотеку, максимальная сумма вычета для них составляет 3 млн. рублей.