Существенное отличие лизинга от аренды имущества

Поверхностно изучив основы финансово-экономических правоотношений, можно неоднократно встретить такое понятие как лизинг. Для многих рядовых граждан данный термин является незнакомым и не особо понятным, хотя лизинг, как финансовый инструмент применяется довольно часто. Конечно, с первого раза до конца понять суть лизинга довольно трудно, т.к. имеется схожесть со смежными инструментами, такими как аренда или кредит. Но, в тоже время существуют и главные отличия лизинга от упомянутых видов правоотношений. В нашей статье мы расскажем о том, что такое лизинг, а также выделим его главные преимущества и недостатки.

Содержание

Что такое лизинг и в чем заключается его суть

В нашей стране типовой лизинг берет начало своего применения с середины 90-х годов, и в целях стимулирования его непосредственного развития был разработан целый ряд нормативных актов. В нынешнее время лизинговые правоотношения в нашей стране регулируются ФЗ «О финансовой аренде (лизинге) за номером 164-ФЗ, плюс ГК РФ, в частности статьей 665 (финансовая аренда) и межгосударственной Конвенцией УНИДРУА.

Указанная статья ГК РФ имеет ряд существенных минусов. К примеру, она запрещает деятельность лизинговых фирм с некоммерческими структурами, так как согласно ГК, имущество, полученное лизингодателем, может быть использовано только лишь в предпринимательских целях. Т.е. в интересах получения финансовой выгоды, и никак иначе.

Лизинг представляет из себя процесс, непосредственно связанный с покупкой арендодателем себе в собственность выбранного арендатором имущества у конкретного продавца и передачу арендатору этого самого имущества за установленную оплату во временное владение и использование в целях получения прибыли. Т.е. можно проследить существенную разницу с типовым договором аренды, которая заключается в том, что изначально лизингодатель не владеет лизинговым имуществом, а закупает его по сути по заказу лизингополучателя.

По своей структурной форме лизинг является типовым договором аренды, а по финансовой составляющей — одной из форм кредитных правоотношений. Использование возможных лизинговых форм, ввиду оформления их как формы арендных правоотношений, обеспечивает получение довольно весомых льгот.

Для фирм, приобретших имущество по лизингу, он, в основном, привлекателен тем, что дает возможность оперативно пополнить свои основные активы, законным путем уменьшить налоги и при этом заполучать сырье, которое именно в данный момент так необходимо фирме. Вместе с этим лизинг отличается от существующих смежных экономических инструментов своей доступностью.

Лизинговые схемы разрабатываются таким образом, что не предусматривают ощутимого вывода финансовых активов фирмы. Имуществом, поступающим по лизингу, можно владеть и использовать его сразу после получения первого платежа собственником. Схема и график платежей рассчитаны обычно на длительное сроки. Именно сроки договоров лизинга (в частности их длительность) и является тем самым существенным отличием в сравнении со смежными формами финансово-экономических правоотношений.

Оперативное обновление основных активов возможно в случае начисления более ускоренной амортизации на лизинговое имущество. По действующим законодательным нормам коэффициент на отдельные формы имущества может быть снижен до трёх. В случае его использования по завершению лизингового договора получатель лизинга имеет возможность приобрести данное имущество по максимально заниженной балансовой стоимости.

Использование подобной ускоренной амортизации помимо этого предусматривает и снижение налога на имущество, а перевод лизинговых периодических платежей на имеющуюся себестоимость снижает налогооблагаемую базу по на прибыль, т.к. периодические платежи вносятся до образования облагаемого налогом дохода.

Имущество, переходящее по лизингу, должно максимально соответствовать в нужде в таковом фирмы и покупке его у конкретного продавца, что полностью исключает возможность его (имущества) нецелевого использования. Плюс, заключить контракт на лизинг намного проще, чем к примеру оформить на таковое ссуду или кредит, т.к. в таких случаях не обязательно какое-либо дополнительное обеспечение или гарантии, ведь имущество остается в полной собственности лизингодателя, независимо от сроков действия договора и прочих условий.

В чем заключаются преимущества лизинга перед кредитом

Очень часто так происходит, что фирма остро нуждается в пополнении имеющихся объектов основного фонда, но такими средствами в настоящее время не обладает. Конечно, изначально можно рассмотреть вариант с кредитом. Но всегда есть вероятность отказа от кредитной организации. Т.е. в таких случаях, лизинг куда более целесообразен. Среди конкретных плюсов лизинга в в сравнении с кредитом мы отметим следующие:

  • отсутствует обязательство перевода собственных активов из оборота;
  • есть шанс, оптимизировать периодические платежи методом увеличения срока;
  • проценты по кредитным сделкам более высокие, нежели в случае с лизингом;
  • у лизинга оформление существенно проще, а условия более лояльные.

Как мы отметили ранее, при заключении лизинговой сделки существенно снижается налоговая база. Существует вероятность зачисления НДС, занижается налог на фактические доходы, плюс, исключена обязанность платить налог на лизинговое имущество. Именно в подобных особенностях и состоит основное преимущество лизинга. В различных случаях, подобных благоприятных отличий может быть существенно больше. Помимо этого, лизинг обладает кое-какими недостатками, среди которых следующие:

  • более завышенная итоговая цена имущества, даже по отношению к кредиту;
  • авансовый платеж, размер которого в отдельных случаях достигает 30% от общий суммы договора;
  • четкость внесения периодических платежей;
  • именно лизингодатель получает фактическую выгоду от ускоренной амортизации имущества, а не лизингополучатель;
  • финансовые риски лизингополучателя наиболее завышены;
  • множество вариантов и схем, имеющих свои преимущества и недостатки.

Основные преимущества лизинга автомобилей

Для того, чтобы проследить более точно плюсы и минусы лизинга, касаемо конкретной фирмы, крайне важно знать, что автомобильный лизинг – это, ничто иное, как покупка машины в рассрочку, но, как мы уже отметили с обязательным переходом прав владения и использования, сразу после того, как стороны подписывают договор, и вносится обязательный авансовый платеж. Автомобильный лизинг имеет ряд специфических качеств, о которых стоит рассказать более подробно.

Во-первых, при лизинге автотранспортных средств из оборота фирмы не выходит существенная сумма средств, требуемая на приобретение одной или нескольких машин. Т.е. у фирмы есть возможность не занижать общее количество планируемых финансово-хозяйственных манипуляций, от которых на прямую зависит объем приобретаемых ресурсов, общий объем производства, реализации результатов производственной деятельности и вообще всего товарооборота фирмы. А посредством оформленного по лизингу автотранспорта у фирмы имеется неплохая возможность заметно ускорить хоз. деятельность и тем самым увеличить объем товарооборота, и объем производственной деятельности в целом.

Также, машины сразу же передаются в пользование фирмы-лизингополучателя, которая имеет полное право по своему усмотрению распоряжаться ими и на сколько это возможно максимально использовать их в интересах производственной деятельности. Многих предпринимателей пугает соответствующий пункт в договоре лизинга, в связи с которым полноправным собственником машины считается непосредственно лизингодатель. Но это ни в коем разе не может помешать условному предпринимателю использовать ее в ходе предпринимательской деятельности.

При этом, именно фирма-лизингодатель обязана взять всю бумажную волокиту на себя. Это дает возможность фирмам-лизингополучателям постоянно (при надобности) менять лизинговые автомобили. При этом, собственник машины обязан взять на себя на себя полное обслуживание автомобиля. Т.е. это как техобслуживание, так и периодические ремонтные работы и диагностическое обслуживание машин. Если же машина оформлена в собственность фирмы, то указанные ваше обязательства теперь ложатся именно на лизингополучателя. Но если ее полноправным собственником является фирма-лизингодатель, то техническое и прочее обслуживание машины остаются за ней.

Лизинг и аренда: в чем разница

Принципы, лежащие в основе лизинга и аренды, схожи. Иначе говоря, первое понятие является частным случаем второго. По этой причине, лизинг именуют финансовой арендой. Правовая основа этих двух форм финансового взаимодействия — глава 34 «Аренда» ГК РФ.

Общая законодательная база выделяет отдельные черты, которые присущи как арендным, так и лизинговым отношениям. Но помимо общих признаков, существуют и относящиеся только к одному из указанных видов финансовых отношений. Клиент, выбирая тот или иной вид, обращает внимание именно на такие важные факторы.

19Покупка квартиры в лизинг.

Об аренде с правом выкупа читайте тут.

О лизинге под недвижимость читайте по ссылке: http://o-nedvizhke.ru/kvartira/obshhie-voprosy/lizing-pod-nedvizhimost.html

Ст. 2 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» приводит определение лизинга. Под ним понимается инвестиционная деятельность, которая связана с приобретением имущества и его передачей на основании лизингового соглашения гражданам и организациям на обозначенных условиях, сроках и платой, с последующим оформлением на арендатора права собственности на объект.

Чаще всего, лизинг используется применительно к недвижимости, оборудованию и специальной технике. Аренда и лизинг подразумевают возможность перехода права собственности на имущество к пользователю. Оба типа относятся к коммерческой сделке срочного характера.

Плата, лежащая в основе лизинга, делает его похожим на аренду. В ней заложены средства на амортизацию, необходимые для поддержания, ремонта, обслуживания и восстановления объекта сделки.

Техника должна поддерживаться в рабочем состоянии, а недвижимость — в пригодном для использования. Причем, доля таких отчислений существенная, что необходимо для ускоренного покрытия затрат. Объединяет эти два финансовых инструмента и то, что они приносят постоянную прибыль владельцу

В чем заключаются отличия аренды и лизинга?

Ключевое отличие этих двух понятий заключается в следующем: арендатор регулярно передает собственнику определенную плату за право пользоваться его имуществом, но при этом договор, ни при каких обстоятельствах, не предусматривает перехода объекта аренды в полноправное его владение.

При лизинге пользователь несет полную ответственность за сохранность, возможную порчу и утрату, техобслуживание лизингового имущества. В список входят обязанности, присущие собственнику движимого или недвижимого объекта.

В случае аренды, право собственности во время действия договора не переходит к новому владельцу, а сохраняется за прежним.

Причиненный лизингополучателем и арендатором ущерб имуществу не освобождает их от обязанности погашать сумму за пользование им.

Существует мнение, что эти два финансовых инструмента отличаются с юридической точки зрения, которая прописана в договоре между сторонами.

Но это далеко от действительности. С экономической точки зрения, получатель лизингового имущества каждый месяц выплачивает собственнику всю начисленную сумму амортизации, а не конкретную арендную плату за пользование движимым или недвижимым объектом.

Стоимость аренды находится в зависимости от существующего на рынке услуг спроса и предложения на данный объект. Разницу между лизингом и арендой можно сформулировать следующим образом: после окончания срока действия договора, в первом случае, право собственности на имущество переходит к лизингополучателю по заранее обозначенной остаточной стоимости.

O-NEDVIZHKE.RU

Преимущества и недостатки лизинга перед арендой

Существенное отличие между двумя финансовыми инструментами заключается в том, что имущество, получаемое в лизинг, выбирается пользователем. К тому же, оно новое, ранее не использовавшееся.

Этот момент дает возможность лизингополучателю существенно уменьшить риск получить неисправный или некачественный объект движимого или недвижимого имущества.

Новая техника находится на гарантийном обслуживании, что позволяет уменьшить платежи на ремонт в первое время. Далеко не всегда имущество, передаваемое в аренду, отвечает перечисленным требованиям.

Плюсы и минусы лизинга в отличие от аренды следующие:

  • Способ получения и оформления отношений. Аренда, в данном случае, намного лучше, поскольку арендатор не обязан предоставлять собственнику подтверждающие финансовые документы. Единственное, что может потребоваться, это реквизиты для составления арендного договора и выставления счетов для оплаты услуг. Оформить лизинг получится только после передачи лизингодателю всего пакета бумаг по юридическому лицу. Процедура проверки и выдачи лизингового кредита занимает период до нескольких месяцев;
  • Имущество, передаваемое в лизинг или аренду. Законы Российской Федерации позволяют приобретать в лизинг абсолютно все, что нужно для ведения бизнеса и функционирования организаций. Объектом аренды может стать только ограниченный набор имущества, которым владеет арендодатель;
  • Цена объекта. Сложившаяся на рынке ситуация позволяет уверенно заключить, что, в большинстве случаев, платеж по лизингу намного меньше арендного. Организации, предоставляющие услуги лизинга, пользуются налоговыми послаблениями на прибыть и имущество. Этот вариант менее рискован для обеих сторон, что также сказывается на уменьшении ежемесячных платежей;
  • Период действия договора. Аренда, в большинстве случаев, не длится больше года. Лизинг выдается на существенно больший срок, который исчисляется годами. Договор может быть заключен на пять и более лет.

Безымянный

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Понятие и основные участники

Само название “лизинг” берет начало от английского слова, которое переводится, как “аренда”. И до сих пор эти два инструмента имеют схожие черты, но есть и существенные отличия.

Простыми словами лизинг – это еще один способ предприятию обновить свои основные фонды, который дополнительно позволяет оптимизировать налогообложение и приобрести после окончания действия договора основные фонды в свою собственность.

Основным нормативным документом, который регулирует отношения между всеми сторонами лизинговой сделки, является закон “О финансовой аренде (лизинге)” № 164-ФЗ.

Кто же является сторонами в лизинговой сделке? Закон определяет 3 субъекта:

  1. Лизингодатель – это физическое или юридическое лицо, которое предоставляет предприятию или частному лицу движимое или недвижимое имущество по договору во временное пользование за вознаграждение. В конце срока долгосрочной аренды имущество либо возвращается лизингодателю, либо выкупается по остаточной стоимости лизингополучателем и оформляется в его собственность.
  2. Лизингополучатель получает от лизингодателя на определенных условиях имущество, пользуется им и возвращает обратно или выкупает в конце оговоренного срока.
  3. Продавец продает по договору купли-продажи по заявке лизингодателя определенное имущество, которое затем передается лизингополучателю.

Закон допускает, что продавец и лизингополучатель может быть одним и тем же лицом. Как такое возможно и зачем это последнему? Это одна из форм отношений, которая называется возвратным лизингом. Вернемся к ней позднее, когда будем рассматривать виды лизинга.

Анализ лизингового рынка в стране показал, что:

  • в качестве лизингодателя выступают, в основном, лизинговые компании;
  • лизингополучателем являются ИП и юрлица;
  • продавцы – это производители техники, оборудования и транспортных средств, владельцы недвижимости.

Что же можно передать во временное пользование? Любое движимое имущество и недвижимость, в том числе целые предприятия и различные сооружения. Но есть и ограничения. Не может стать предметом сделки земля и другие природные объекты, а также имущество, на которое государство наложило запрет по свободному обращению на рынке.

Предмет лизингового договора

Есть еще такое понятие, как сублизинг – это повторная передача имущества лизингополучателем третьим лицам. Другими словами, вы берете в финансовую аренду, например, оборудование и используете его не сами, а передаете еще кому-то. Конечно, свое добро на такую сделку должен дать лизингодатель.

За что придется платить лизингополучателю? В лизинговый платеж включаются:

  • затраты лизингодателя по приобретению имущества,
  • дополнительные услуги по соглашению сторон,
  • вознаграждение лизингодателю,
  • стоимость выкупа в конце срока, если это предусмотрено договором.

Конкретные условия программ по крупнейшим лизинговым компаниям мы рассмотрим в отдельном разделе статьи.

Виды и формы

Закон выделяет 2 формы лизинга:

  1. Внутренний, когда лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами Российской Федерации.
  2. Международный, когда стороны сделки – нерезиденты РФ.

Виды лизинговых сделок можно классифицировать по различным признакам. Например:

  1. По предмету договора: лизинг автомобилей и спецтранспорта, оборудования, воздушных судов, подвижного состава, речного и морского транспорта, коммерческой недвижимости и т. д.
  2. По условиям договора: финансовый, операционный и возвратный.

Рассмотрим последние более подробно. В законе нет определений этих видов, поэтому описываю ситуацию, которая сложилась на практике.

Финансовый лизинг означает временное пользование имуществом с правом последующего выкупа. Похож на кредит. Вы делаете заявку лизингодателю на определенный вид имущества, тот его закупает у производителя и передает во временное пользование с правом дальнейшего выкупа по остаточной стоимости.

Операционный – этот вариант очень похож на аренду. Вам нужна техника или оборудование, вы его берете у лизингодателя. Пользуетесь в течение оговоренного в договоре срока, платите за эту возможность и возвращаете обратно или заключаете новый договор на новый срок.

Выкуп автомобиля

Возвратный – вид, к которому приковано пристальное внимание контролирующих органов. Дело в том, что сделка проходит таким образом. Предприятие или ИП продают свои основные фонды лизинговой компании, та в свою очередь передает им это имущество уже по договору лизинга. Что это дает? Главное преимущество – это получение денежных средств на развитие бизнеса или удовлетворение текущих потребностей предприятия в оборотных средствах.

Почему возвратным лизингом интересуются налоговые органы? Такой вид сделки может при определенных условиях стать вариантом ухода от налогов или отмывания денежных средств. Поэтому стороны сделки должны соблюсти все требования законодательства, чтобы не вызвать нареканий.

Сравнение с кредитом и арендой

Лизинг сочетает в себе и признаки кредита, и признаки аренды. Давайте разберем, чем же этот механизм все же отличается от популярных форм обновления основных фондов.

Отличие лизинга от аренды:

  1. В большинстве случаев аренда не предусматривает право выкупа имущества.
  2. Договор аренды может быть заключен на разные сроки с последующей пролонгацией. Договор финансового лизинга заключается, как правило, на срок амортизации основных фондов, чтобы лизингополучатель имел право сразу получить в собственность имущество. Но операционный лизинг бывает и на более короткие сроки.
  3. В аренду можно взять любой объект недвижимости или движимое имущество. В лизинг нельзя взять земельные участки или природные объекты.
  4. При аренде не надо доказывать свою платежеспособность пакетом документов.

Чем отличается от кредита:

  1. Более лояльные условия к лизингополучателю. Лизинговая компания не проверяет кредитную историю и часто идет на разработку индивидуальных условий для лизингополучателя в зависимости от рода его деятельности, финансовых возможностей и др.
  2. Нет залога и поручителей. Они потребуются только, если документы лизингополучателя не удовлетворят лизингодателя.
  3. Есть возможность выбирать способы уплаты платежей: аннуитетные, регрессивные, сезонные и т. д.
  4. Право собственности возникает только после полной оплаты стоимости по договору. По кредиту – в момент приобретения имущества.
  5. Налоговые нюансы при учете кредитных и лизинговых платежей, в которые я не буду вдаваться, потому что не являюсь специалистом по налогообложению и бухгалтерскому учету. Но приведу интересный расчет, который сделали специалисты в лизинговой компании ВЭБ-Лизинг.

Сравнение способов финансирования

Обзор программ ведущих лизинговых компаний

Немного статистики для понимания, что эта форма обновления и модернизации своего имущества многими предприятиями рассматривается в качестве основной. За 9 месяцев 2018 года было заключено рекордное количество сделок. Посмотрите на график.

График лизинговых сделок за 9 месяцев 2018 года

Рейтинговое агентство “Эксперт РА” составило рейтинг. В пятерку крупнейших лизингодателей вошли:

Рейтинг лизинговых компаний

По ним и проведем обзор условий лизинговой сделки.

Лидер на рынке лизинговых услуг. Главным акционером является Министерство транспорта РФ. Помогает приобрести для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, работающих в транспортной сфере:

  • воздушный, водный, железнодорожный и пассажирский транспорт;
  • дорожно-строительную и дорожно-эксплуатационную технику.

Что нужно для оформления лизинговой сделки поэтапно:

  1. Оформление заявки на фирменном бланке предприятия с печатью и подписью ответственного лица.
  2. Подготовка пакета необходимых документов (учредительные и бухгалтерские).
  3. Принятие решения по сделке и заключение договора.
  4. Приобретение лизингодателем у производителя необходимого имущества.
  5. Передача имущества лизингополучателю и страхование от имущественных рисков.
  6. Переход права собственности на предмет сделки в конце срока аренды к лизингополучателю.

Чтобы повысить вероятность одобрения сделки, ИП или предприятие могут привлекать поручителей и предоставлять залог.

Условия сделки:

  • первоначальный взнос – от 5 до 30 %,
  • от 3 до 5 лет,
  • выплаты аннуитетными (одинаковыми каждый месяц) или регрессивными (убывающими) платежами.

На сайте есть калькулятор. Можно заранее прикинуть ежемесячные платежи и стоимость переплаты.

Калькулятор ГТЛК

По заданным условиям ежемесячный платеж составит 46 949,2 руб., а общая стоимость имущества возрастает почти на 200 тыс. руб. и становится равна 1 690 171,56 руб.

Сбербанк Лизинг

В 2018 г. занимает 2-ю строчку рейтинга, потерял свои лидирующие позиции по сравнению с 2017 г. Кроме традиционных видов имущества, предметом сделки может быть и недвижимость. В этом преимущество компании.

При этом недвижимость передается на условиях финансового и возвратного лизинга, т. е. позволяет предприятию получить дополнительные денежные средства.

Условия лизингового договора:

  • аванс от 10 до 49 %,
  • минимальная сумма – 500 тыс. руб.,
  • максимальный срок – 3 года.

Условия лизинговой сделки

Калькулятор на сайте не только подсчитывает ежемесячные платежи, но и показывает расчет выгоды лизингополучателя, что очень удобно. Например, при тех же условиях, что и в предыдущем примере, мы получили такие результаты.

Калькулятор Сбербанк Лизинг

Как взять имущество в финансовую аренду в Сбербанк Лизинг:

Шаг 1. Оформить заявку онлайн или через менеджера по телефону. Форма анкеты выглядит следующим образом.

Онлайн-заявка на лизинг в Сбербанке

Шаг 2. Получить персональное предложение.

Шаг 3. Заключить договор лизинга.

Шаг 4. Получить технику.

ВТБ Лизинг

Компания оформляет сделки по финансовому и операционному лизингу для юрлиц и ИП. Список имущества, которое можно взять в аренду, не отличается от традиционного. ВТБ Лизинг идет навстречу клиенту и составляют индивидуальный график внесения платежей.

Условия:

  • максимальный аванс – 49 %;
  • обязательное страхование;
  • не требуется залог, предмет договора остается в собственности лизингодателя;
  • возможен досрочный выкуп;
  • можно заключить 2-й договор до окончания действия первого;
  • срок – от 11 до 60 месяцев.

ЛК Европлан

ЛК Европлан поднялась в рейтинге на одну строчку вверх и занимает 4-е место. Работает только с юридическими лицами на следующих условиях:

  1. Первоначальный взнос от 5 до 49 %.
  2. Срок от 12 месяцев до 5 лет.
  3. Предприятие должно работать не менее 6 месяцев.

Компания предлагает и операционный автолизинг с включенными в стоимость ежемесячного платежа дополнительными услугами:

  • постановка на учет в ГАИ,
  • страхование,
  • техобслуживание,
  • шинный сервис,
  • программа по оказанию помощи на дороге,
  • топливная программа.

Пример расчета ежемесячного платежа.

Пример расчета ежемесячного платежа

ВЭБ-лизинг

Компания является участником государственных программ помощи агропромышленному и лесопромышленному комплексу, льготной программы Минпромторга. Поставляет с выгодой до 20 % технику из республики Беларусь.

Условия для клиентов:

  • аванс от 5 %,
  • срок до 60 месяцев.

Преимущества лизинга

Есть несколько очевидных плюсов такого механизма финансирования модернизации основных фондов предприятия:

  1. Не надо изымать из оборота предприятия крупные суммы, чтобы приобрести технику или оборудование.
  2. Возможность получить предмет лизинга в собственность после окончания действия договора по нулевой или остаточной стоимости.
  3. Поддержка государства, которое заинтересовано в развитии такого механизма инвестирования во многих отраслях экономики. В первую очередь, в сельском хозяйстве, строительстве, транспортной сфере, добывающей промышленности. Поэтому есть возможность попасть в различные государственные программы поддержки и получить более выгодные условия.
  4. Лизинговые компании сотрудничают напрямую с производителями, которые разрабатывают для них специальные льготные программы.
  5. Оптимизация налогообложения за счет экономии на налогах на имущество и прибыль.
  6. Более гибкие условия при заключении договора по сравнению с кредитом. Лизингодатели часто идут навстречу клиентам и даже разрабатывают для них индивидуальные графики платежей, в том числе и сезонные.
  7. Зачастую не требуется залог и поручительство, потому что предмет договора в большинстве случаев находится в собственности лизингодателя. В случае неплатежеспособности лизингополучателя имущество возвращается и может быть передано другой компании или ИП.
  8. Для некоторых предприятий этот способ обновления основных фондов является единственным, потому что по разным причинам нет доступа к кредитам в коммерческих банках.

Заключение

Основной функцией лизинга является предоставление участникам рынка доступа к денежным средствам на обновление их основных фондов.

Лизинг не лучше и не хуже других способов финансирования инвестиционной деятельности предприятий или индивидуальных предпринимателей. Это не дешевый инструмент, а просто еще один механизм, который позволяет экономике развиваться, а нашим предприятиям быть конкурентоспособными на рынке. По другому выжить не получится.

И чем больше таких рыночных механизмов, тем эффективнее будет развитие. Не обязательно быть экономистом, чтобы это понимать. Согласны со мной?

Определение

Лизинг представляет собой форму финансовых отношений между юридическими лицами, при которых лизингодатель дает какое-либо имущество лизингополучателю во временное пользование с последующим выкупом. Это означает, что компания, получившая имущество по лизингу, использует его в течение определенного промежутка времени, внося ежемесячные платежи. После того, когда этот временной отрезок заканчивается, она имеет право и даже обязана выкупить у лизингодателя это самое имущество по остаточной стоимости.

Чем отличается аренда от лизинга?

Необходимо сделать оговорку, что данный вид услуги не распространяется на передачу земельных участков и объектов природы. Как правило, договор лизинга в большинстве случаев заключается на достаточно продолжительное время, которое, однако, не может превышать срок полезного использования данного объекта.

Аренда заключается в передаче арендодателем в пользование и временное владение определенного имущества, за которое принимающая сторона обязана уплачивать арендные платежи. Срок аренды может быть самым разнообразным – от года и более, по окончании срока договора он может продлеваться либо нет. Если договор не пролонгируется, то имущество возвращается к арендодателю, и он может распоряжаться им по своему усмотрению. Что касается объектов аренды, то это может быть как движимое, так и недвижимое имущество, в том числе и земельные участки.

Сравнение

Итак, и лизинг, и аренда представляют собой форму финансовых отношений между юридическими лицами, при которых одна сторона отдает другой стороне имущество во временное владение и пользование. Так в чем же их различия? Дело в том, что самым главным критерием расхождения является дальнейшая судьба имущества после окончания договора. При лизинге объект сделки должен быть обязательно выкуплен, во втором – он должен быть возвращен арендодателю. Кроме того, договор лизинга заключается на очень длительный период, в большинстве случаев у одного объекта бывает только один лизингополучатель, чего никак нельзя сказать об аренде.

Выводы TheDifference.ru

  1. Аренда – краткосрочная сделка, в случае с лизингом договор заключается на длительное время, практически всегда равное сроку полезного использования объекта;
  2. Земельные участки можно получить только в аренду, но никак не в лизинг;
  3. Лизинг предполагает право и обязанность лизингополучателя выкупить объект договора по остаточной стоимости, аренда же такого исхода событий не предусматривает.

Чем отличается лизинг от аренды автомобиля

Современное и модное слово «лизинг» мы встречаем очень часто, в основном его произносят, когда говорят о кредитах на большие суммы денег, которые нужны для покупки квартиры либо автомобиля. По сути это частный случай аренды имущества у лизинговой компании или банка. Сегодня мы рассмотримсходства и различия между лизингом и арендой, а также преимущества лизинга и преимущества аренды.

Сходство между лизингом и арендой

Лизинг – это разновидность финансовых услуг, предлагаемых лизинговыми компаниями или банками организациям либо населению, включающая в себя предоставление денежного займа на покупку определенного товара с передачей лизингополучателю приобретенного имущества для временного пользования либо владения. Другими словами, этот вид кредитования является долгосрочной арендой недвижимости, оборудования, транспорта или другого имущества, предусматривающей право выкупа. С помощью данного вида кредитования существенно облегчается возможность приобретения в собственность дорогостоящих товаров, недвижимости.

Между лизингом и арендой действительно много сходства и смысловых пересечений.  Это так называемая финансовая аренда, так как право собственности на имущество до самого конца действия лизингового договора принадлежит финансовому учреждению (лизингодателю). Но с другой стороны, это инвестиция, так как сохраненное право собственности на имущество за лизингодателем весьма условно, потому что фактически имущество весь свой срок полезного применения находится в пользовании лизингополучателя. Именно он пользуется всеми выгодами от предмета лизинга. Поэтому реального пользователя лизинговым имуществом можно иначе назвать экономическим собственником. 

Различия между лизингом и арендой

Но есть и существенные отличия между лизингом и арендой. При заключении лизингового договора в нем указывается ставка удорожания предмета лизинга.

Например:

  • предметом лизинга является автомобиль стоимостью 1 млн. руб.;
  • заключение лизингового договора на 4 года;
  • удорожание на 10% в год;
  • общая сумма выплат удорожания – 400 000;
  • выкупная стоимость – 1%;
  • выплаченная сумма по лизинговому договору за 4 года – 1 410 000 руб. (1 000 000 * (10 / 100)) * 4 + 1 000 000 = 1 400 000 + 10 000 (выкупная стоимость) = 1 410 000 рублей).

Также при лизинговом кредитовании обязателен первичный платеж. В большинстве случаев он составляет 30%, но иногда требования доходят до 50%.

В нашем примере лизингодатель при первоначальном взносе в 30%, получит в течение четырех лет отданную вторую часть средств на покупку имущества и еще сумму удорожания.

  • 30% — 300 000 руб.;
  • привлеченные средства лизингодателя – 700 000 руб.;
  • сумма удорожания – 400 000 руб.;
  • денежная сумма, полученная по истечении договора на 4 года лизингодателем – 1 100 000 рублей.

Если перевести ставку удорожания в годовые проценты за пользование кредитом, то получится ставка в 27,5%. Таким образом, можно определить лизинг, как  вид залогового кредита с определенной процентной годовой ставкой, в условия которого входят обязательные ежемесячные выплаты и уплата процентов на оставшийся долг.

Отличием лизинга от аренды является еще и тот факт, что лизинговое имущество при покупке выбирается лизингодателем. Но приобретаемый продукт обязательно должен быть новым. При аренде же предлагается уже приобретенное имущество, часто подержанное.

Преимущества лизинга  

Очень интересно проследить за судьбой лизингового имущества после произведения всех выплат предусмотренных договором. Самым распространенным будет выкуп его лизингополучателем. Причем, если платежи вносились регулярно и своевременно, то по истечении контракта лизингодателю невозможно что-либо изменить по отношению к предмету лизинга. 

Как же обстоит дело с арендой? Собственник арендованного имущества по истечении договора имеет полное законное право не продлевать его и забрать у бывшего арендатора предмет аренды.     

У лизингодателя же основным способом получения прибыли является сдача предмета лизинга в аренду.

Чем отличается лизинг от аренды автомобиля

Он заинтересован именно в максимальном износе сданного в лизинг имущества. Ведь доход, получаемый лизингополучателем при максимальной эксплуатации лизингового оборудования либо техники, является именно тем источником погашения платежей, предусмотренных лизинговым договором. Кроме этого, чем быстрее будет полностью использован (изношен) предмет лизинга, тем быстрее бывший лизингополучатель станет им снова, то есть заключит новый контракт на лизинг. 

Еще одним преимуществом лизинга является более низкие суммы лизинговых платежей по сравнению с ежемесячной оплатой аренды. Компания, сдавшая имущество в аренду, учитывает в оплате возможный простой техники, усиленную эксплуатацию, также более частый ее ремонт и прочее.

Есть и еще выгода. К лизинговому имуществу при исчислении амортизации, для определения прибыли применяются закрепленные законодательством налоговые льготы.

Преимущества аренды

Основным преимуществом взятия имущества в аренду является отсутствие требования большого количества документов при ее оформлении, что позволяет оформить договор за короткое время. Лизинг же требует сбора и представления многочисленных справок, подтверждающих доходы и платежеспособность, что растягивает удовольствие приобретения нового имущества на неопределенно долгое время.

А если на получение лизинга претендует предприятие, то для оформления лизингового кредита необходимо провести комплексную оценку бизнеса лизингополучателя, что конечно занимает время. Также требуется предоставление полного комплекта документации по компании. Такая процедура оформления может затянуться надолго, может занять неделю, а может и полгода. 

Материалы по теме:

  • Лизинг подводные камни

    Лизинг подводные камни

  • Лизинг и его виды

    Лизинг и его виды

  • Приобретение в лизинг

    Приобретение в лизинг

  • Лизинг и сублизинг

    Лизинг и сублизинг

  • Возврат лизингового имущества лизингодателю проводки

    Возврат лизингового имущества лизингодателю проводки

  • Операционная аренда

    Операционная аренда

  • Досрочный выкуп предмета лизинга

    Досрочный выкуп предмета лизинга

  • Учет у лизингодателя

    Учет у лизингодателя

Общие моменты

Процесс оформления лизинга имеет ряд тонкостей и важных отличий от обычного договора аренды и кредита.

Важно заранее с таковыми разобраться. Также стоит отметить, что лизинг в краткосрочной перспективе более выгоден, чем обычная аренда.

Но стоит отметить – при необходимости осуществить процесс выкупа уже в дальнейшем стоимость лизинга резко возрастает.

В свою очередь кредит обязательно подразумевает, что по окончанию действия договора автомобиль отойдет клиенту.

Стоит отметить, что оформить аренду несколько проще в силу обилия различных вариантов оформления. В свою очередь лизинг предоставляет достаточно ограниченное количество компаний.

Причем большая часть таковых находится именно в Москве. Договор лизинга имеет много сходств с обычным соглашением по аренде.

Но при этом существует много отличительных моментов. Важным достоинством является отсутствие необходимости оплачивать аванс во многих компаниях.

Первоначальные понятия

Сегодня под лизингом подразумевается специальный продукт аренды основных фондов – подразумевается кредитование на приобретение основных фондов.

Суть лизинга достаточно проста. Сама компания, которая предоставляет таковые услуги, называется лизинговой.

Предприятие, выступающее в качестве лизингодателя, приобретает за собственные средства автомобиль или другое имущество, после чего на условиях долгосрочной аренды предоставляет транспортное средство в пользование получателя услуги.

Все подобные программы возможно разделить на отдельные категории:

  • с правом выкупа;
  • без права выкупа.

Во втором случае обычно подразумевается самая обычная аренда. Но при этом обслуживание обычно осуществляется как раз за счет самого получателя продукта, пользующегося транспортным средством.

Важно заметить, что после окончания срока действия соглашения права на имущество утрачиваются. Автомобиль переходит в пользование лизингодателя.

Стороны соглашения

Получателями такового продукта, как лизинг, могут выступать следующие субъекты:

  • физические лица;
  • юридические лица;
  • индивидуальные предприниматели.

Ранее в качестве пользователей лизинга выступали только лишь юридические лица. Работали в данном направлении специализированные предприятия лишь с крупными предприятиями.

Основной причиной тому являлась необходимость финансовой стабильности конкретного предприятия.

С недавнего времени некоторые компании (например, «Европлан») осуществляют оформление лизинга для физических лиц, индивидуальных предпринимателей.

Важно отметить, что оформление лизинга возможно только лишь при выполнении целого перечня специальных условий, требований.

Особенно если дело касается физических лиц, индивидуальных предпринимателей. Например, для ИП – это необходимость работы «в плюс» в течение последних 6 месяцев. Алгоритм оформления стандартный для всех клиентов без исключения.

Действующие нормативы

Существует специализированный нормативный документ, который определяет режим оформления лизинга. А также базовые требования к договору, самому процессу использования программы.

Таковым нормативным документом является Федеральный закон №164-ФЗ от 29.10.98 г. «О финансовой аренде».

Знание всех нормативных документов позволит избежать многих трудностей, проблемных моментов. А также самостоятельно проконтролировать соблюдение своих прав.

Сегодня оформление договора лизинга возможно с большим количеством всевозможных учреждений – но лучше всего заранее проработать таковой момент.

Выбор наиболее выгодного предложения позволит сэкономить финансы. Не стоит также обращаться в компании которые появились относительно недавно – это может стать причиной возникновения существенных сложностей.

Составление договора аренды осуществляется в рамках другого нормативного документа — Гражданского кодекса РФ. Он включает в себя широкий спектр различных статей.

Все они определяют режим формирования договора. Стоит заранее этот момент проработать. Так как только таким образом возможно будет избегнуть проблем.

Все тонкости отражаются в гл.№34 «Аренда». Ст.№606 определяет что именно из себя представляет соглашение по аренде.

Ещё одним важным отличием является необходимость регистрации договора аренды в ряде ситуаций. На данный момент этот вопрос определяется ст.№609 ГК РФ.

Отличие договора лизинга от договора аренды автомобиля возможно будет определить именно в законодательстве.

Стоит заметить, что далеко не все имущество может быть передано для использования в аренду, лизинг. Нередко в качестве объекта выступает земельный участок.

Отличие договора лизинга от договора аренды

Существует множество схожих моментов в договорах лизинга, аренды — это касается срока и других моментов. Бланк договора аренды можно скачать здесь.

Также разным образом осуществляется разграничение ответственности. В ряде случаев подразумевается назначение налоговых начислений — на прибыль, получаемую от арендных платежей.

К основным обязательным для предварительного рассмотрения моментам стоит отнести:

  • обязанности сторон;
  • основные виды;
  • право выкупа;
  • есть ли сходства;
  • плюсы и минусы.

Обязанности сторон

При оформлении договора с правом выкупа, по окончанию действия соглашения получатель имеет право осуществить выкуп по остаточной стоимости.

Существует достаточно много разных вариантов оформления лизинга. Бланк договора финансовой аренды можно скачать здесь.

Оплата остаточной стоимости может быть полностью либо частично быть включена в ежемесячные платежи.

Процесс оформления подразумевает возможность избежать многих сложностей, трудностей – связанных с кредитованием.

Видео: предмет договора лизинга

В данном направлении сегодня работает достаточно много различных компаний. В том числе Сбербанк. При выборе лизингодателя нужно быть максимально осторожным.

В противном случае могут возникнуть определенные неприятности, сложности. Подразумевается, что неоплата лизинга может сказаться на кредитной истории. Многие банки работают с программами предоставления лизинга.

К основным обязанностям сторон относится:

В обоих случаях собственник имущества обязан предоставлять Имущество надлежащего качества
Арендатор и получатель лизинга Обязан своевременно оплачивать суммы по договору
Имущество должно поддерживаться в должном состоянии

Основные виды (таблица)

Существует несколько различных видов аренды и лизинга — каждый обладает своими достоинствами, недостатками. Основные разновидности выглядят следующим образом:

Виды соглашений лизинга Разновидности договора аренды
Прямой лизинг — самостоятельная сдача собственником имущества в аренду Аренда прямая — когда сдачу в пользование имущества осуществляет собственник
Косвенный лизинг — передача через посредника Субаренда — передача в собственность через посредника
Раздельный лизинг — если участвуют в соглашении одновременно несколько различных партнеров

Право выкупа

Сегодня основным отличием договора лизинга от аренды является как раз возможность в первом случае осуществление выкупа.

Таким образом лизинг более похож на соглашение по целевому кредиту. Таковой момент нужно проработать.

Но также важно отметить, что сам договор лизинга далеко не всегда подразумевает последующий выкуп. Такой момент также нужно будет проработать.

Есть ли сходства

Отличие договора лизинга от договора аренды жилого помещения заключается в первую очередь в законодательстве, которое таковой вопрос регулирует.

Со всеми тонкостями, нюансами следует предварительно ознакомиться. Основные сходства подобных типов договоров:

Аренда Лизинг
После окончания действия соглашения объект возвращается собственнику По окончании соглашения объект выкупается лизингополучателем (но не всегда)
Заключается на короткий промежуток времени — обычно не более 12 месяцев, иначе требуется регистрация Обычно подразумевает многолетние взаимоотношения получателя
Один объект финансовых отношений может иметь только одного лизингополучателя Аренда одного и того же объекта может осуществляться разными лицами

Плюсы и минусы

Основным положительным моментом договора аренды является простота расторжения такового соглашения. Обычно какие-либо проблемы попросту не возникают.

В то же время иначе дела обстоят с лизингом. Для расторжения его ранее срока понадобиться составить дополнительное соглашение.

В то же время по окончании действия соглашения лизинга арендуемый объект переходит в собственность получателя.

Сегодня имеется большое количество положительных моментов как в случае договора лизинга, так и аренды.

Именно поэтому со всеми тонкостями процесса лучше всего заранее ознакомиться. Это позволит избегнуть многих проблем.