Транспортный налог КБК для юридических и физических лиц

Зная особенности уплаты транспортного налога в 2019 году можно исключить вероятности попадания в нелепую ситуацию с представителями налогового органа во время уплаты присланной квитанции.

С таким термином, как “транспортный налог” сталкиваются все без исключения собственники транспортных средств, причем не имеет значения их статус — физические либо юридические лица.

Ежегодно налоговое законодательство по данному вопросу подлежит поправкам, из-за чего многие не понимают, как именно рассчитать налог и каковы особенности имеются.

По этой причине целесообразно рассмотреть ключевые вопросы по налогообложению транспортного средства в нынешнем году подробней.

Содержание

КБК пени по транспортному налогу для юридических лиц в 2018-2019 году

Сумма пени насчитывается согласно количеству дней, прошедших с наиболее позднего срока, в который можно вносить средства. Чтобы не получить штрафное взыскание, придется внести пеню до момента подачи уточненной декларации. Ее размер будет составлять 10% от общей суммы налога, если выплата просрочена на один месяц, 20% – если платеж не вносили два месяца с последней даты, предусмотренной региональными или федеральными властями.

Зачастую закон обязывает юрлица самостоятельно проводить расчеты суммы налога, при этом в декларации они обязаны вписывать код бюджетной классификации. По каждому виду уплаты необходимо указывать уникальный КБК. В этом коде на транспортный налог в 2018 году, как и в предыдущие, кроется информация о виде платежа, в том числе и о пени в случае просрочки платежа.

Как рассчитать КБК пени по транспортному налогу для юридических лиц в 2018-2019 году

Изменение кода происходит вместе с корректировками классификации платежей в казну государства. Несмотря на большое количество изменений для предприятий в налоговом законодательстве в 2018 году, КБК для транспортного налога остался неизменным. Организациям нужно вносить в формуляры:

В 2013 году Министерство финансов разработало Приказ № 107н. Согласно ему в платежное поручение вносятся сведения, позволяющие идентифицировать платеж. В пункте пятом указано, что платежные документы должны содержать КБК. Также регулируется вид этого номера, он всегда состоит из 20 цифр, которые обозначают:

КБК по транспортному налогу в 2019 году

При наличии автотранспорта юрлица обязаны начислять и оплачивать транспортный налог независимо от применяемой системы налогообложения. Сроки платежей, а также ставки устанавливают субъекты РФ. Налоговый кодекс устанавливает только базовые ставки, которые регионы могут как уменьшать, так и увеличивать.

Налоговой базой чаще всего выступает мощность двигателя в ЛС. Но для некоторых транспортных средств налог может определяться и от тяги реактивного двигателя, валовой вместимости (в тоннах) или даже налог может устанавливаться для единицы техники, если речь идет о водных или воздушных транспортных средствах без двигателя.

КБК по транспортному налогу в 2018 — 2019 годах для организаций

Налог признается региональным и уплачивается в бюджет по месту регистрации автомобиля. Рассчитывать авансовые платежи обязаны лишь организации (и то только в том случае, если законом региона принят такой порядок уплаты налога), у прочих лиц такая необходимость отсутствует.

Рекомендуем прочесть:  Расшифровка Косгу 225 На 2019 Год Для Бюджетных Учреждений

Владельцы автотранспорта являются плательщиками транспортного налога. В отличие от юрлиц, самостоятельно исчисляющих налог, гражданам приходит уведомление-расчет из ФНС, сформированное в соответствии с данными органов, производящих регистрацию автотранспортных средств.

Новые пени по транспортному налогу: КБК 2019, образец платежного поручения

По правилам Налогового кодекса платить налоги, а также налоговые пени и штрафы полагается в безналичной форме. Чтобы внести безналичный налоговый платеж, приходится заполнять платежное поручение. В этом документе – десятки специфических реквизитов, оформлять которые нужно строго по правилам, установленным Банком России.

А в тех регионах, где власти установили промежуточные периоды, перечислять платежи нужно по итогам каждого квартала до даты, установленной региональным законом. Актуальный образец платежки по «транспортному» авансу смотрите в окне ниже, этот документ можно скачать:

КБК транспортный налог 2019 для юридических лиц

В 2019 году все юридические лица, на которые зарегистрированы транспортные средства, обязаны платить налог, а также авансовые платежи по налогу в течение года. Чтобы избежать невыясненных перечислений, надо заранее сверить реквизиты, прежде всего проверить поменялись ли КБК 2019 году по транспортному налогу, чтобы не перепутать код для организаций с кодом для «физиков».

Важное отличие этих кодов от кодов «физиков» — в 7-11 разрядах. Для организаций это » 04011″, для «физиков» — «04012». Если ошибиться в платежке на одну цифру, платеж потеряется. Поэтому сверьте, на указали ли вы по ошибке КБК транспортного налога физических лиц в 2019 году — 18210604012021000110.

Кбк пени транспортный налог 2016 для физических лиц

Под пенями подразумевается денежная сумма (помимо налога и штрафа), которую необходимо перечислить в бюджет в случае, если уплачена часть налога или налог не уплачен. Пени по транспортному налогу юридических лиц не исчисляются к уплате, если должник не мог уплатить налог из-за приостановления операций по расчетным счетам по решению суда или ареста имущества по инициативе налогового органа.

Штраф для физических лиц такой же, как и для юридических лиц, — 20 или 40 процентов от задолженности по налогу в зависимости от наличия умысла. Пеня – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от суммы долга по налогу за каждый день неуплаты. Важно помнить, что, чем дольше просрочка, тем больше составят пени по транспортному налогу физических лиц. Максимальный период взыскания долгов по транспортному налогу – 3 года. В 2016 году нет обязанности уплачивать долги по налогу за 2010, 2011 и 2012 годы.

Рекомендуем прочесть:  Пособие при рождении ребенка в 2019 в московской области

КБК на земельный налог в 2019 году

  • что это за платеж (доход бюджета или же расход);
  • в какой бюджет зачисляются средства (федеральный, региональный, местный);
  • в какое ведомство он должен поступить (Пенсионный фонд, ФНС, Соцстрах и так далее);
  • назначение платежа (налоги, взносы, оплата государственных услуг, субсидии и прочее).
  1. Первые три цифры — это шифр главного администратора бюджета. К примеру, при перечислении средств в пользу Федеральной налоговой службы (налоги, сборы, взносы) следует указать «182», для платежей в Пенсионный фонд — «392», в Фонд социального страхования — «393», для таможенных пошлин — «153».
  2. С 4 цифры по 13 — это коды видов доходов бюджета либо расходов. Для каждого вида операций предусмотрена своя кодификация. Для уплаты налоговых сборов и взносов в ФНС используйте группировку кодов по видам доходов, так как для государственной казны ваш платеж является доходным поступлением.
  3. С 14 по 20 цифры — это классификация по подвидам доходов, расходов госказны. Здесь указывается группа подвида доходных или расходных операций, а также расшифровывается их аналитическая группа.

Пени за просрочку уплаты транспортного налога в 2017 году: КБК

В случае отсутствия уважительной причины автовладельцу вменяют не только персональную сумму налога и предусмотренный законом штраф, но и с учетом правильного КБК – пени по транспортному налогу (даже если налог к тому времени уже был частично внесён в казну).

Важно помнить и то, что рассматриваемый налог за минувший налоговый период (календарный год) отчисляют в казну не позднее 01 декабря следующего года. Таким образом, если оплаты налога за 2016 год в наступившем 2017 году не было, начисляют штраф и пени. Сведения о них так же указывают в квитанции наряду с основной суммой денежных обязательств. При этом для каждого вида платежа – налога, пеней, штрафов – установлен свой собственный КБК.

Пеня за — неуплату транспортного налога

  1. Размер пени зависит от суммы налога. Т.е. если не оплачена большая сумма, то пеня будет больше, если маленькая, то меньше.
  2. Размер пени зависит от ключевой ставки рефинансирования Центрального банка. Этот пункт усложняет расчет, т.к. ключевая ставка регулярно изменяется. А для расчета нужно использовать именно ту ставку, которая действовала в текущий день.
  3. За каждый день просрочки начисляется пени в размере 1/300 от ключевой ставки.

Рекомендуем прочесть:  Как заполнить 3 ндфл на проценты по ипотеке пример за 2019г

3. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога, если иное не предусмотрено настоящей статьей и главами 25 и 26 1 настоящего Кодекса.

КБК транспортного налога в 2019 году для юридических лиц

Транспортный налог платят все организации, имеющие у себя на балансе автосредство для передвижений. Это региональный тип налога, по которому ставки и периодичность уплаты закреплены в областном законодательстве. А базовые ставки перечислены в статье 361 НК РФ.

Уплачивая транспортный налог в 2019 году компании непременно столкнуться с таким реквизитом платежного поручения, как КБК. В коде бюджетной классификации зашифрована вся информация о виде налога, о его получателе, о статусе плательщика. Делать ошибки нельзя – большая вероятность неразберихи с налоговой.

Кбк транспортный налог 2019 для физических лиц пени

Для уплаты пени по транспортному налогу КБК в 2017-2018 годах не изменился ни для организаций, ни для физических лиц. Рассчитать пени по транспортному налогу можно с помощью нашего сервиса «Калькулятор пеней». Итоги КБК по транспортному налогу за последние годы не изменился. При этом КБК для уплаты транспортного налога предусмотрены разные для плательщиков-организаций и плательщиков-физлиц. Если требуется уплатить пени или штраф по транспортному налогу, также используются специальные коды бюджетной классификации.

Этот код применяется и в 2018 году. Однако при оплате налога гражданам и предприятиям следует указывать разные КБК. Подробнее о них вы узнаете из нашей статьи. Исчисление и расчет транспортного налога КБК по транспортному налогу в 2017-2018 годах для физических лиц КБК транспортного налога – 2017, 2018 для организаций КБК пени по транспортному налогу Итоги Исчисление и расчет транспортного налога Обязанность по уплате транспортного налога лежит на всех владельцах автотранспорта ― как на обычных гражданах, так и на организациях. Базой для расчета налога по наземному автотранспорту признается мощность двигателя, измеряемая в лошадиных силах. Налог признается региональным и уплачивается в бюджет по месту регистрации автомобиля.

Общие моменты

Прежде чем приступить к рассмотрению основного вопроса, изначально рекомендуется ознакомиться с общими теоретическими сведениями и нормативным регулированием налогообложения транспортных средств.

Помимо этого не стоит забывать о том, что для автомобилей, которые относятся к категории “роскошных”, используется не только налоговая ставка, но и поправочный коэффициент, который в нынешнем году составляет:

Средняя стоимость транспортного средства Время эксплуатации ТС Установленный коэффициент в 2017 году Установленный коэффициент в нынешнем году
Варьируется от 3 до 5 миллионов рублей, включая НДФЛ От 2 до 3 летОт 1 года до 2 летНе больше года 1,11,31,5 1,1
Варьируется от 5 до 10 миллионов рублей Не больше 5 лет 2 2
Варьируется от 10 до 15 миллионов рублей с учетом НДФЛ Не больше 10 лет 3 3
Начиная от 15 миллионов рублей Не больше 20 лет 3 3

Об этом вопросе рассмотрим подробней ниже, но изначально следует разобраться с иными немаловажными темами.

Основные термины

Изначально следует заметить, что основанием для начисления размера транспортного налога являются данные, которые поступают в ИФНС от представителей местных структурных подразделений ГИБДД, в частности:

  • факт регистрации нового транспортного средства;
  • по совершенной сделке купли-продажи;
  • в случае снятия с регистрационного учета по причине утилизации и так далее.

Необходимо также помнить о том, что обязанность по уплате транспортного налога лежит на плечах конкретного гражданина до тех пор, пока в базе данных ГИБДД он будет числиться таковым, как собственником ТС.

В уплате транспортного налога нет необходимости в том случае, если:

Машина числиться официально в угоне В таком случае нужно обязательно направить в налоговый орган соответствующее уведомление
Был факт продажи транспортного средства В данном случае нужно помнить о том, что если покупатель по различным причинам не переоформил транспортное средство на себя, то плательщиком налога остается предыдущий собственник, поскольку в базе данных ГИБДД поправок не было
Был факт приобретения транспортного средства в кредит Но по причине погашения долговых обязательств ТС был изъят непосредственным кредитором на законных основаниях

Одновременно с этим необходимо помнить, что налогоплательщикам нет необходимости самостоятельно рассчитывать размер взноса, поскольку налоговики самостоятельно присылают квитанцию об оплате.

Элементы налогообложения

Критерии, по которым налоговый орган относит имущество к объектам налогообложения, подробно изложены в статье 358 Налогового Кодекса России, в частности:

Принадлежность к транспортным средствам Которые не являются исключением, которое указано в статье 358 НК РФ
Регистрация транспортного средства Была произведена в установленном действующим законодательством порядке

Необходимо помнить о том, что объект налогообложения считается таковым как существующим до того периода, пока не последовал факт снятия с регистрационного учета транспортного средства.

В случае с юридическими лицами, то факт списания по бухгалтерской документации не может считаться основанием для прекращения процедуры начисления транспортного налога с последующей оплатой.

Одновременно с этим нужно помнить, что риски необходимости уплаты транспортного налога в случае неснятия с регистрационного государственного учета, включая факт отсутствия самого объекта, полностью возложены на налогоплательщика.

Об этом подробно указано в определении ВС России от февраля 2015 года. При этом, в период судебного заседания по рассмотрению подобных судопроизводств может быть взято во внимание наличие объективных препятствий по снятию с регистрационного учета, к примеру, отказ по случаю накладывания ареста.

Правовая база

Основным нормативно-правовым актом, который регулирует вопрос о налогообложении транспортных средств, по праву считается Налоговый Кодекс России.

В частности рекомендуется ознакомиться со статьей 358, которая указывает на то, что именно является объектами налогообложения.

Дополнительно рекомендуется ознакомиться с Приказом Минфина № 65н от июля 2013 года, в котором изложен порядок использования кодов бюджетной классификации.

Возможна ли отмена транспортного налога в 2019 году (изменения)

Недавно многие автолюбители услышали радостную для себя новость — Путин отменил транспортный налог с 2019 года.

В Правительстве действительно было выдвинуто несколько альтернативных вариантов налогообложению транспортных средств, которые вскоре могут быть внедрены на практике, в частности.

Возможность отмены транспортного налога с одновременным повышением размера акциза на топливо

Подразумевается, что подобное решение позволит по справедливости распределить текущую налоговую нагрузку, поскольку больше будут собственники автомобилей, которые чаще всего его эксплуатируют и тем самым нарушают целостность дорожного покрытия.

Одновременно с этим в Правительстве имеются не только сторонники, но и противники подобного решения.

В частности они полагают, что акцизы нудно будет повышать регулярно и небольшими частями, из-за чего в течении последующих нескольких лет, региональные бюджеты будут вынуждены терять внушительные деньги.

В случае отмены, утрата составит только за первый год порядка 146 миллиардов рублей.

Так называемая привязка транспортного сбора к имеющимся показателям экологичности автомобилей и иных ТС

Непосредственными инициаторами подобного решения являются представители Минпромторга.

В частности они указывают на то, что во многих европейских странах имеющиеся показатели выбросов в окружающую среду весьма жестко контролируются соответствующими исполнительными органами.

Узнать транспортный налог по номеру автомобиляКак узнать задолженность по номеру автомобиля на транспортный налог смотрите в статье: узнать транспортный налог по номеру автомобиля

Что это значит категория М в правах в 2019 году, читайте здесь.

Автолюбители в последнее время отказывают от двигателей, которые по своим показателям существенно загрязняют окружающую среду, что положительно сказывается на экологии.

Меньший объем транспортного сбора предоставит возможность простимулировать отечественных автолюбителей покупать современные транспортные средства с минимальным уровнем загрязнения окружающей среды.

Осуществление пересмотра правил начисления сумм транспортного налога

В соответствии с выдвинутыми предложениями, предполагается исчислять транспортный сбор, отталкиваясь не от мощности двигателя, а от его объема в частности.

Одновременно с этим нужно помнить, что рассмотренные предложения еще не были приняты и когда это произойдет, остается неизвестным.

Что такое коды бюджетной классификации

Коды бюджетной классификации позволяют государственным служащим контролировать поступление платежей в государственный бюджет, а также перераспределять средства на различные расходы государства.

Уникальный код является обязательным реквизитом при заполнении квитанций на оплату любых платежей в пользу государства (налог, госпошлина, пеня или штраф).

С точки зрения законодательства, данные коды позволяют реализовать группировку расходов и доходов государственного бюджета страны.

Как получить и активировать карту Лукойла, смотрите по ссылке.

Все КБК имеют одинаковую структуру. Они состоят из 20 цифр, а сам код можно разделить на четыре части.

  1. Первые три цифры кода определяют инстанцию, которой направляются средства. Это может быть Пенсионный фонд, Федеральная налоговая или таможенная служба Российской федерации, а также другие государственные органы. Данная часть кода носит название «Администратор», поскольку определяет административное учреждение, которому направляются средства.
  2. Вторая часть кода носит название «Вид доходов». Она состоит из 10 цифр и делится на четыре подгруппы, которые определяют вид источника доходов, вид налогового платежа, а также бюджетный уровень. Определенные подгруппы имеют фиксированные значения для определенных видов платежей, но цифры КБК с 7 по 11 могут меняться, в зависимости от особенностей принятого на текущий год государственного бюджета.
  3. Третья часть кода состоит из четырех символов и определяет вид платежа (налог, пеня, штраф и т.д.). Данная часть называется «Программа».
  4. Последние три цифры кода называются «Экономическая классификация».

Использование КБК позволяет плательщикам четко указать предназначение платежа при помощи цифр, что существенно упрощает контроль поступления средств, а также их последующее распределение со стороны чиновников.

Какие изменения по уплате транспортного налога ждут нас в 2017 году, смотрите видео:

Законодательная база

Впервые в российское законодательство понятие кодов бюджетной классификации было введено в 1998 году. Закон №145-ФЗ «Бюджетный кодекс РФ» впервые вводит данное понятие в законодательство.

Также порядок использования данных кодов регламентируется Приказом Министерства Финансов РФ от 16 декабря 2014 года под номером 150. Периодически Министерство Финансов РФ пересматривает коды бюджетной классификации.

Как узнать задолженность по транспортному налогу, подробности здесь.

КБК по транспортному налогу

Оплата транспортных налогов, как и других отчислений в государственный бюджет, требует введения уникального номера КБК. Стоит отметить, что при оплате транспортного налога данный код будет отличаться не существенно для разных категорий платежей.

Отличаться будут только 7-11 знаки, в зависимости от статуса плательщика (юридическое или физическое лицо), а также цифры 14-17, в зависимости от типа платежа (налог, штраф или пеня).

Стоит отметить, что при указании кода нужно быть предельно внимательным, поскольку если реквизиты указать неправильно, то даже в случае зачисления средств в бюджет и идентификации плательщика, налоговая служба может выставить счет на оплату существенных штрафов.

Госпошлина при получении прав — подробности читайте по ссылке.

Также очень важно проверить актуальность кода перед оплатой. Дело в том, что время от времени правительство меняет данные коды для определенных видов платежей. Если владелец авто в 2016 году при оплате транспортного налога вводил один код, то есть большая вероятность того, что уже в 2017 году данный номер будет неактуальным.

Отслеживать изменения КБК – это задача плательщиков, поэтому, если ввести устаревший код, то средства могут просто не попасть в госбюджет или вовсе не поступить в казну государства.

Независимо от ситуации, для плательщика это может закончиться финансовыми потерями, а наличие квитанции с неактуальным кодом КБК не станет подтверждением своевременной оплаты транспортного налога.

Узнать актуальные коды бюджетной классификации можно из специализированных справочников КБК, которые регулярно обновляются. Они есть, как в печатном, так и электронном виде.

Какое наказание, если не оплатили штрафы ГИБДД, ответы тут.

Данный справочник не содержит актуальных кодов для всех видов платежей, но в нем указаны цифровые значения подгрупп кода, которые необходимо вводить, в зависимости от статуса плательщика и типа платежа. Составление кодов бюджетной классификации является обязанностью бухгалтера, который должен иметь специальные знания.

Для физических лиц

Код бюджетной классификации для оплаты транспортного налога физическим лицом имеет такой вид: 182-1-06-04012-02-1000-110. При этом, данный код будет другим, если оплачивается пеня или штраф.

В такой ситуации будут отличаться только цифры 14-17. При оплате пени по транспортному налогу нужно писать 2000, а если оплачивается штраф, то 3000.

Если транспортный налог оплачивается физическим лицом, то не нужно производить расчет размера платежа. В такой ситуации расчет осуществляется сотрудниками таможенной службы на основании имеющейся информации об зарегистрированных на физическое лицо транспортных средств.

В выставленном налоговой службой счете на оплату налогоплательщик сможет увидеть размер платежа, а также актуальный КБК для оплаты налога.

При оплате транспортного налога физическим лицом нужно вводить комбинацию цифр, которая указана в платежке. Именно эти данные будут актуальными на момент осуществления платежа.

Если возникнет необходимость заплатить штраф или пеню, то останется просто заменить 14-17 цифры указанными выше.

Для юридических лиц

Если транспортный налог оплачивается юридическим лицом, то нужно в реквизитах платежа нужно указать следующую числовую комбинацию: 182-1-06-04011-02-1000-110.

Можно наглядно увидеть, что от КБК при оплате транспортного налога для физических лиц данный номер отличается одиннадцатой цифрой. Цифры 10-11 данного кода указывают на тот факт, что в качестве налогоплательщика выступает юридическое лицо.

Если нужно заплатить не госпошлину, а пеню или штраф, то, как и для физических лиц, нужно заменить цифры 14-17 на соответствующие назначению платежа комбинации (2000 – пеня, 3000 – штраф).

Стоит отметить, что при оплате транспортного налога физическим лицом расчет размера платежа, а также актуальный КБК определяется бухгалтером фирмы.

Какое наказание грозит водителю за вождение в нетрезвом виде, читайте по ссылке.

В такой ситуации очень важно рассчитать, как размер налога, так и код, поскольку, при введении неактуального кода, а также при внесении недостаточной суммы в государственный бюджет, налоговая служба может выставить предприятию счет на оплату штрафа.

Как действовать, если код указан неверно

При оплате налога очень важно указать правильный КБК. Если код указан неверно, то возможны два варианта развития событий:

  • средства все же поступят в государственный бюджет;
  • платеж в государственный бюджет не поступит.

Как рассчитать транспортный налог, подробности в этом видео:

Первая ситуация возможна, когда в КБК допущена ошибка, но введенный плательщиком номер все же соответствует коду, актуальному для другого платежа в государственный бюджет.

Если же введенный плательщиком код не будет актуальным ни для одного платежа, то средства в государственный бюджет вовсе не поступят.

В первой ситуации за невнимательность налоговая служба, скорее всего, обяжет оплатить штраф. Однако, если плательщик не хочет оплачивать штраф, то есть возможность оспорить его через суд, апеллируя на фактическое поступление средств в бюджет.

Можно ли узнать штраф по номеру автомобиля, как это сделать — описано тут.

Однако, заплатить штраф будет намного проще, чем разбираться с государственными служащими в суде.

Если средства вовсе не поступают в государственный бюджет, то единственным выходом из ситуации станет повторная оплата налога. Здесь очень важно вовремя обнаружить ошибку, поскольку при несвоевременном поступлении средств в бюджет плательщик также может быть наказан штрафом, оспорить который будет невозможно.

Коды бюджетной классификации нужно указывать в реквизитах платежа при оплате любых взносов в бюджет Российской Федерации.

При этом, перед осуществлением платежа очень важно проверить актуальность КБК, поскольку они могут быть изменены в любой момент.

Позвоните по телефону +7 (499) 703-42-46 или задайте вопрос и получите ответ юриста через 5 минут. Консультация бесплатная!

Транспортный налог: КБК

Транспортный налог – налог региональный (ст. 14 НК РФ). Для налогоплательщиков-организаций порядок и сроки уплаты налога, а также авансовых платежей по нему устанавливаются законами субъектов РФ. При этом за истекший год дата уплаты налога не может быть установлена ранее 1 февраля следующего года (п. 1 ст. 363 НК РФ).

Организации и физлица, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со ст. 358 НК РФ, являются плательщиками транспортного налога (ст. 357 НК РФ). В какие сроки уплачивается ими транспортный налог в 2019 году и по каким КБК, расскажем в нашем материале.

КБК по транспортному налогу в 2019-2019 годах для организаций

За любыми юрлицами, несмотря на систему налогообложения, признается обязанность по оплате транспортного налога на весь зарегистрированный автотранспорт. Исчисление ими суммы налоговых платежей, в соответствии с п. 1 ст. 362 НК РФ, производится самостоятельно, если такие платежи установлены в регионе. Оплата (п. 3 ст. 363.1 НК РФ) перечисляется ежеквартально (если авансы есть) или сразу за весь год по его окончании. Отчетность подается в фискальные органы до 1 февраля года, следующего за отчетным, включительно.

Владельцы автотранспорта являются плательщиками транспортного налога. В отличие от юрлиц, самостоятельно исчисляющих налог, гражданам приходит уведомление-расчет из ФНС, сформированное в соответствии с данными органов, производящих регистрацию автотранспортных средств.

Реквизиты для оплаты транспортного налога

  1. Административную. Определяет направление перевода. Для налоговой службы – 182.
  2. Доходную. Следующие десять цифр, которые, соответственно, обозначают: вид дохода, назначение платежа, статью и подстатью бюджетного кодекса, уровень бюджета.
  3. Программную. Четыре цифры. Определяют цель перечисления средств (вид платежа).
  4. Классифицирующую. Оставшиеся три цифры.

Реквизиты транспортного налога для юридических лиц выглядят почти так же. Единственное изменение – вместо «04012» необходимо использовать «04011». Соответственно, КБК будет выглядеть следующим образом: 182 1 06 04011 02 1000 110. Как и в предыдущем случае, вместо «1000», необходимо использовать «2100» для уплаты пени, либо «3000» – для уплаты штрафа.

Транспортный налог с физических лиц кбк 2019

Для заполнения платежного поручения на перечисление транспортного налога в 2019 году юридическим лицам следует использовать только действующие КБК. При неправильном указании КБК транспортного налога налог все равно будет считаться уплаченным: налоговики не смогут доначислить пени и штраф за ошибку в КБК. Однако, если в платежке указать неверный код бюджетной классификации, с платежом могут возникнуть проблемы. Потребуется уточнить платеж.

Читать еще —>  Документы для возврата денег за учебу

Как всегда, бухгалтеров волнует вопрос: произошли какие-либо изменения в КБК по транспортному налогу — 2019 для юридических лиц или нет (включая наступивший 2019 год)? Можем успокоить читателей: КБК по транспортному налогу — 2019 для организаций (и в наступившем 2019 году) остался неизменным.

КБК: транспортный налог — структура кода

Физическим лицам не нужно вычислять сумму транспортного платежа. Величина этого обязательного взноса указана в платежной квитанции, которую присылают сотрудники налоговой на указанный плательщиком адрес. В извещении также указан правильный код КБК, по которому плательщик должен переадресовать деньги.

Оплачивая транспортный налог надо знать цифровой код (КБК), без которого сделать необходимый платеж не получится. КБК важен при выполнении любых финансовых отчислений или платежей в государственные учреждения. Применение КБК дает возможность значительно упростить процесс накопления, контроля и распределения средств государственного бюджета.

КБК по транспортному налогу — способы исправления ошибок

В платёжной документации они обозначаются в пункте «назначение платежа». Указание специального индикатора позволяет значительно сократить время оплаты. Числа бюджетной систематизации базируются на принципах целостности. Все шифры обязаны состоять только из 20 цифр, где каждая конкретная группа решает только свои задачи. КБК по транспортному налогу обязаны использоваться для решения следующих задач:

Существует только один вариант чтобы исправить такую проблему: сделать повторное перечисление на полную денежную сумму с помощью исправленного платёжного поручения. Нужно знать, что налоговая организация не сможет вернуть деньги назад. За решением вопросов со штрафами обращаться в судебные органы.

Кбк транспортный налог 2019 для физических лиц пени

Числовой номер бюджетной систематизации даёт возможность реализовать сопоставимость характеристик различного характера. КБК применяется в тех случаях, когда одна из сторон финансовых операций принадлежит государству. Эти цифры классифицируют следующие показатели:

По транспортному налогу юридических лиц в 2019 году действуют три разных КБК. Ключевой код для уплаты транспортного налога состоит из 20 цифр, которые сгруппированы по разрядам. Эти разряды позволяют определить, какой именно платеж и куда вносит плательщик. В КБК транспортного налога различаются 14-17 цифры. Для налога в этих разрядах должны быть цифры «1000», для пени — «2100», для штрафа — «3000».

Кбк транспортный налог для физических лиц 2019

Налоговой базой чаще всего выступает мощность двигателя в ЛС. Но для некоторых транспортных средств налог может определяться и от тяги реактивного двигателя, валовой вместимости (в тоннах) или даже налог может устанавливаться для единицы техники, если речь идет о водных или воздушных транспортных средствах без двигателя.

Читать еще —>  Пакет документов для возврата налога

Владельцы автотранспорта являются плательщиками транспортного налога. В отличие от юрлиц, самостоятельно исчисляющих налог, гражданам приходит уведомление-расчет из ФНС, сформированное в соответствии с данными органов, производящих регистрацию автотранспортных средств.

Кбк транспортный налог в 2019 (организаций физических лиц)

А когда прекращается обязанность по уплате данного обязательного сбора? Понятно, что если ТС продано, то никто не потребует от физлица уплаты сбора (хотя ошибки и здесь встречаются: если письма о сборе приходят после уведомления налоговой о продаже ТС, необходимо обратиться в ИНФС для разъяснения ситуации).

Если у налогоплательщика имеется в распоряжении личный кабинет на сервере ФНС, то здесь все платежные требования уже сформированы сотрудниками налоговой службы, видна сумма налога или недоимки, а также санкции в случае не соблюдения сроков платежа в виде пени.

Кбк транспортного налога в 2019 году для физических лиц

Как всегда, бухгалтеров волнует вопрос: произошли какие-либо изменения в КБК по транспортному налогу — 2019 для юридических лиц или нет (включая наступивший 2019 год)? Можем успокоить читателей: КБК по транспортному налогу — 2019 для организаций (и в наступившем 2019 году) остался неизменным. О том, есть ли изменения в ставках налога, установленных в регионах, читайте в статье «Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2019-2019». КБК пени по транспортному налогу В случае несвоевременной оплаты начисленного налога придется заплатить в бюджет и соответствующие пени за каждый день просрочки.

Правильное указание кодов — это гарантия того, что можно избежать проблем с инспекцией, платеж не придется уточнять. Ошибка в КБК транспортного налога 2019 для организаций Для заполнения платежного поручения на перечисление транспортного налога в 2019 году юридическим лицам следует использовать только действующие КБК. При неправильном указании КБК транспортного налога налог все равно будет считаться уплаченным: налоговики не смогут доначислить пени и штраф за ошибку в КБК. Однако, если в платежке указать неверный код бюджетной классификации, с платежом могут возникнуть проблемы. Потребуется уточнить платеж. Датой платежа считается первоначальная уплата налога. Если срок для первоначальной уплаты соблюден, пеней не должно быть. Уже начисленные пени должны быть аннулированы с момента получения налоговой инспекцией заявления от организации-налогоплательщика.

КБК по транспортному налогу на 2018 год

Из нашего сегодняшнего материала читатель узнает, какие установлены КБК по транспортному налогу на 2018 год для физических и юридических лиц.

Кто должен платить?

В 2018 году обязанность по уплате транспортного налога возложена как на физические, так и на юридические лица. При этом установлены различные КБК для уплаты транспортного налога в 2018 году для юридических и физических лиц.

КБК по транспортному налогу на 2018 год: таблица

КБК по транспортному налогу в 2018 году остались такими же, как и в 2017 году. Отметим, что в случае уплаты пеней или штрафов, связанных с транспортным налогом, необходимые указывать иные КБК. Приведем актуальные КБК на все случаи в виде таблицы.

Напомним, что КБК в платежном поручении указывается в поле 104.

КБК и проводки транспортного налога в бухгалтерском учете

Коды бюджетной классификации (КБК) используются в формировании платежного поручения для оплаты транспортного налога (ТН), а также задолженностей по нему. КБК периодически изменяются, поэтому коды следует уточнять перед каждой оплатой ТН.

В этой статье вы найдете КБК для оплаты транспортного налога за 2019 год для юридических и физических лиц, а также соответствующие проводки в бухучете и инструкцию по работе с автоналогом через программу 1С.

Коды бюджетной классификации по ТН

КБК по ТН отличаются в зависимости от типа платежа (на оплату автоналога, пеней или штрафов по нему) и от лица, которое его совершает (физ. лицо или организация). Поэтому при выборе нужных кодов следует быть очень внимательным. Актуальные КБК ищите в таблицах ниже.

КБК транспортного налога для организаций в 2019 году:

КБК транспортного налога для физических лиц в 2019 году:

Проводки по начислению транспортного налога в бухучете

Правила бухучета расходов организаций установлены Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н.

Согласно ПБУ 10/99, если ТС используется в деятельности компании, то налог по нему включается в расходы по обычным видам деятельности. Проводки по ТН в этом случае будут выглядеть следующим образом:

Проводки для учета пени транспортного налога в бухгалтерском учете

Оплату пеней по ТН относят к прочим расходам. В проводках пени можно отразить двумя способами:

1 Аналогично налоговым штрафам.

2 Аналогично пеням по договорам.

Обратите внимание: Выбрав один из двух вариантов проводок, закрепите его в учетной политике предприятия.

Проводка начисления транспортного налога в 1С

Программа 1С автоматически рассчитывает автоналог и определяет необходимые проводки.

Как в 1С начислить ТН:

1 Зарегистрировать ТС и настроить расчет автоналога.

Выберите раздел «Справочники» и перейдите к подразделу «Транспортный налог».

Перейдите к «Настройкам расчета и начисления ТН».

Укажите мощность и налоговую ставку, по которой будет рассчитываться ТН.

Далее, перейдите к настройкам отражения расходов. Что касается того, на какой счет отнести автомобильный налог, то в поле «Счет» обязательно укажите «26». А в «Статье затрат» — выберите «Имущественные налоги».

Заполните в «Порядке уплаты» сроки оплаты ТН в вашем регионе, а также сроки внесения авансов.

2 Рассчитать автоналог.

Перейдите к «Закрытию месяца», кликните на «Справки-расчеты» и выберите «Расчет ТН». Здесь вы сможете просмотреть параметры, по которым производится расчет, и полную сумму автоналога.

Где в программе 1С посмотреть проводки по автоналогу?

Посмотреть проводки по ТН можно во вкладке «Закрытие месяца». Выберите здесь «Расчет ТН».

Далее, кликните на «Показать проводки».

В какой бюджет зачисляется автоналог

Дорожный налог — региональный налог, который уплачивается в бюджет по месту нахождения ТС.

Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств.

п. 1 ст. 363 НК РФ

Автоналог за наземные и воздушные ТС уплачивается по месту нахождения юр. лица или по месту проживания физ. лица. А налог за водные ТС уплачивают в бюджет региона, в котором ТС зарегистрировано.

Местом нахождения имущества в целях настоящей статьи признается: 1) для водных транспортных средств (за исключением маломерных судов) — место государственной регистрации транспортного средства; 1.1) для воздушных транспортных средств — место нахождения организации или место жительства (место пребывания) физического лица — собственника транспортного средства; 2) для транспортных средств, не указанных в подпунктах 1 и 1.1 настоящего пункта, — место нахождения организации (ее обособленного подразделения) или место жительства (место пребывания) физического лица, по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрировано транспортное средство.

п. 5 ст. 83 НК РФ

Так, автовладельцы, проживающие в Москве, платят ТН в бюджет города Москвы. При этом место регистрации автомобиля в ГИБДД значения не имеет.

КБК по транспортному налогу на 2018 год

Какие КБК по транспортному налогу действуют в 2017 году? Различаются ли КБК для физических лих и организаций? Приводим таблицу кодов бюджетной классификации на 2017 год. Также вам может быть интересна статья “Изменения по транспортному налогу в 2018 году“.

В 2018 году транспортный налог обязаны уплачивать как юридические, так и физические лица. В связи с этим, КБК на уплату транспортного налога организаций и физических лиц – разные. При этом из платежного поручения на уплату будет понятно кто перечисляет налог – организация или физик.

При этом может потребоваться уплатить пени или штрафы, если произойдет нарушение срока уплаты транспортного налога.

КБК 2017 года: таблица

В 2018 года коды бюджетной классификации (КБК) на уплату транспортного налога не изменились. Точно такие же коды действовали и в 2017 году. Обобщим актуальные КБК в таблице. Также см. «КБК на 2018 год: таблица кодов с расшифровкой».

Сроки уплаты транспортного налога для физических лиц в 2019 году

Транспортный — это местный налог, процентные ставки по которому, а также льготы, сроки и порядок уплаты, устанавливают местные власти.

Содержание

Транспортный налог регулируется главой 28 НК РФ, а также законами субъектов федерации. Эти законы не должны противоречить положениям НК РФ, а должны дополнять его.

Транспортный налог исчисляется на основании тех сведений о транспортном средстве, которые налоговикам передают сотрудники службы ГАИ.

Сущность налога

Это налог, который уплачивают собственники транспортных средств за пользование федеральными договорами и за загрязнение окружающей среды.

Этот налог в 2003 году заменил сразу несколько налогов – налог на пользование автомобильными дорогами, налог с владельцев транспортных средств и налог на воздушно-транспортные средства.

Транспортные средства

Транспортное средство – это техническое устройство для перевозки людей, животных и грузов. Их используют, в основном, для перевозки на дальние расстояния.

Транспортным средством являются:

  • автомобиль;
  • мотоцикл;
  • поезд;
  • водные суда – корабль, лодка и катер;
  • воздушные суда – самолёт;
  • космические суда.

В статье 357 НК РФ сказано, что плательщиками транспортного налога являются:

Если физическое лицо или организация пользуется транспортным средством по доверенности, то плательщиком налога является лицо, которое выписало доверенность.

При этом лицо, которое пользуется этим транспортным средством, должно уведомить налоговую инспекцию по месту своего жительства, что он использует указанное транспортное средство по доверенности.

Исчисление транспортного налога для физических лиц

Для физических лиц налог рассчитывает налоговая инспекция. Делается это на основании тех данных, которые им предоставляет государственная автомобильная инспекция. Об этом говорится в п. 1 ст. 362 НК РФ.

Каждый год налоговики рассылают по почте налоговые уведомления с указанием суммы налога и сроком его уплаты. Уведомление присылается за год назад. То есть, в 2019 году нужно было платить налог за 2013 год.

Читайте так же:  Осаго балаково купить

Когда уплачивается (сроки)

Сроки уплаты транспортного налога устанавливают местные власти. Однако в п. 1 ст. 363 НК РФ сказано, что срок уплаты налога с физических лиц не может быть установлен позднее 01 октября следующего года.

То есть, за 2019 год, физические лица должны будут уплатить транспортный налог в бюджет субъекта федерации не позднее 01 октября 2019 года.

При этом они уже должны будут получить уведомление из налоговой службы, так как оплата осуществляется по реквизитам, указанным там. Физические лица уплачивают налог на основании этих уведомлений.

Применяемые ставки

Также как и сроки уплаты налога, ставки по нему устанавливаются субъектами РФ. Их размер зависит от мощности двигателя, тяги и совокупной вместимости в расчёте на каждую лошадиную силу, килограмм силы тяги или же на единицу транспортного средства.

Фото: налоговая база

В п. 1 ст. 361 НК РФ приведены ставки налога, которые могут быть уменьшены или увеличены властями субъектов федерации. Однако в этом же пункте установлен предел – не более или не менее чем в 10 раз.

Легковые автомобили:

Мотоциклы и мотороллеры:

Автобусы:

Грузовые автомобили:

Другие самоходные транспортные средства машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) — 2,5%

Снегоходы и мотосани:

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства:

Яхты и другие парусно-моторные суда:

Гидроциклы:

Другие транспортные средства:

Как транспортный налог относится к ветеранам боевых действий, читайте здесь.

Как рассчитывается сумма налога

Чтобы рассчитать транспортный налог для физического лица, необходимо учитывать 4 составляющих:

Порядок начисления транспортного налога для физических лиц можно представить в следующей формуле: Подробный расчёт транспортного налога для физического лица можно увидеть на следующем примере.

Автомобиль, мощностью 127 л.с. зарегистрирован в г. Москвы, находится в равной долевой собственности у 2-ух супругов, поставлен на учёт в октябре 2019 года, то есть он был в собственности у этих людей полных 3 месяца.

По данному виду транспортного средства, Законом г. Москвы от 09.07.2008 года № 33-ФЗ «О транспортном налоге» установлено, что при такой мощности, налоговая ставка равна 35 рублей за 1 л.с.

Сумма налога к уплате будет равна:

(127 * 35) * ½ * 3/12 = 555,6 рублей за 2019 год с каждого собственника.

Особенности уплаты

Каждый регион нашей страны самостоятельно устанавливает сроки уплаты транспортного налога. Если иное не установлено законами субъекта, то срок уплаты должен быть не позднее 01 октября следующего года.

Например, до 2019 года, физические лица должны были уплачивать налог на транспортные средства, зарегистрированные в Москве до 01 декабря.

Теперь для них установлен федеральный срок. Налогоплательщик должен уплачивать транспортный налог с физических лиц по месту регистрации транспортного средства.

Категории льготников по транспортному налогу устанавливают власти субъектов федерации. На федеральном уровне таких льгот не установлено.

Например, в статье 4 Закона № 33-ФЗ по г. Москве установлены следующие категории граждан, которые полностью освобождаются от уплаты транспортного налога. Это:

  1. Герои СССР, Герои РФ и полные кавалеры ордена Славы;
  2. Ветераны ВОВ;
  3. Ветераны и инвалиды боевых действий;
  4. Инвалиды 1-ой и 2-ой группы;
  5. Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей;
  6. Один из родителей или усыновителей ребёнка-инвалида;
  7. Один из родителей в многодетной семье;
  8. Другие категории граждан, указанные в этой статье.

Все эти граждане, кроме ветеранов ВОВ и Героев, освобождаются от уплаты налога только на одно транспортное средство.

Каковы последствия неуплаты транспортного налога в 2019 году, читайте здесь.

Как правильно рассчитать транспортный налог на грузовой автомобиль, узнайте здесь.

Для получения льготы необходимо представить в налоговую службу документ, который подтверждает право на льготу, и написать заявление.

Чтобы правильно заплатить налог на транспорт, нужно знать его КБК – код бюджетной классификации, который указывается в платёжном поручении, и который «отправляет» уплату именно на погашение транспортного налога.

Транспортный налог 2019: ставки, льготы, сроки уплаты

В России уплата транспортного налога обязательна для всех, кто владеет хоть каким-либо видом транспорта (автомобиль, мотоцикл, снегоход, катер, яхта, вертолет, самолет и так далее). Приобретая в собственность любую самоходную технику, вы автоматически становитесь плательщиком транспортного налога, даже если ни разу не воспользуетесь покупкой.

Поскольку налог уплачивается за прошедший период, то и обязательства перед государством прекращаются только через год после утилизации или продажи транспортного средства. Это значит, что продав автомобиль в 2018 году, в 2019-ом бывший владелец все еще будет обязан уплатить налог за него.