Транспортный налог в Московской области в 2019 году

На сегодняшний день правительство Подмосковья стоит на пороге принятия решения об увеличении ставок, регулирующих дорожный налог. Согласно прогнозам действующие ставки могут быть увеличены на треть. Иначе говоря, вместо 7 рублей за лошадиную силу придется отчислять в бюджет 10.

Изменения по большей мере коснутся владельцев грузовиков и автобусов, которым более пяти лет. Их содержание обойдется в 100 рублей за каждую лошадиную силу. Для прочих видов транспорта, не относящегося к данной категории, налоговый сбор будет повышен на 5%.

Тарификация в данной сфере налогообложения оставалась неизменной с 2006 года. Новый транспортный налог в Московской области в 2019 году обусловлен ежегодно растущим уровнем дохода проживающих в регионе граждан.

Кроме этого, столь явное повышение тарифов объясняется большим количеством старых автомобилей, технические характеристики которых противоречат санитарно-экологическим нормам. По мнению представителей власти, данная мера будет стимулировать автолюбителей заменить свои транспортные средства на более современные аналоги.

Согласно прогнозам повышение транспортного налога привлечет порядка 868,5 миллионов рублей в областной бюджет.

Содержание

Показатели транспортного налога в Московской области в 2019 году

Уровень транспортного налогообложения определен в соответствии с действующим законам с учетом всех нововведений, которые вступили в силу с начала текущего года. Его действие распространяется на все населенные пункты Московской области включая столицу.

Коммерческие организации обязаны вносить авансовые платежи по транспортному налогу не позже последнего числа месяца, который следует за прошедшим отчетным периодом. Налоговый сбор, подлежащий погашению по истечении календарного года, должен быть погашен не позднее 28 марта следующего года.

Согласно последним нововведениям физические лица обязаны оплачивать налоговый сбор не позже 01.12. Основанием для оплаты служит соответствующее уведомление, которое должно быть своевременно доставлено по месту постоянной прописки плательщика. Уведомление содержит квитанцию, которая составляется налоговой службой на основании предоставленных данных.

Оговорки насчёт льгот

Региональные органы имеют право самостоятельно устанавливать размер налоговых платежей. В положениях о транспортном налоге предусмотрен ряд льгот, в том числе и для жителей Московской области.

Согласно действующим законам на льготы могут претендовать предприятия, работающие с лицами с ограниченными физическими возможностями. Это относится исключительно к наземным видам транспорта. Также подобные льготы распространяются на организации, деятельность которых связана с трудоустройством выше упомянутых лиц.

Законодательством предусмотрены льготы и для физических лиц, на имя которых зарегистрировано несколько автомобилей. В данном случае разрешено выбрать из них тот, осуществление налоговых платежей по которому будет менее выгодно для плательщика.

Данной льготой могут воспользоваться следующие категории граждан:

  • Герои России или Советского Союза;
  • обладатели орденом Славы от первой до третьей степени;
  • инвалиды первой и второй групп, а также инвалиды детства;
  • участники спасательной миссии по ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, а также лица, пострадавшие от нее (должно подтверждаться документально).

Инвалиды третьей группы имеют законное право на налоговое послабление на 50%.

К числу лиц, имеющих право на льготы, также относятся многодетные семьи.

Они могут не уплачивать ежегодный сбор в государственный бюджет за владение одним из перечисленных ниже транспортных средств:

  • легковые и грузовые автомобили;
  • автобусы;
  • техника сельхоз назначения (тракторы и прочие);
  • мототехника.

Воспользоваться данным налоговым послаблением может только один из родителей (совершеннолетние дети во внимание не принимаются). Льгота распространяется только на одну единицу в год.

КБК на транспортный налог в 2019 году

КБК на транспортный налог в 2019 годуКБК на транспортный налог в 2019 году для юридических лиц остался прежним.

Нулевую декларацию по транспортному налогу за 2019 год смотрите тут.

Здесь указаны льготы по транспортному налогу в 2019 году.

Особенности регионального законодательства

Законом Московской области № 129 установлены ставки, порядок оплаты и сроки по перечислению гражданами транспортного налога. Данный нормативный акт распространяется на все города в Московской области: Москва, Дзержинский, Балашиха, Домодедово, Дубна, Звенигород, Подольск, Орехово – Зуево, Химки, Фрязино, Серпухов, Мытыщи.

Процесс удержания с граждан ежегодных сборов за владение транспортным средством, регулируется НК РФ. Власти региона могут устанавливать ставки и льготы.

В соответствие с законодательством, граждане, владеющие транспортными средствами, должны:

  1. Вносить платежи не позднее, чем через месяц после того, как будет окончен налоговый период.
  2. Организации оплачивают транспортный налог не позднее 28 марта.
  3. Физические лица вносят оплату не позднее последнего дня сентября года, следующего за отчетным.

Региональным Правительством МО были установлены налоговые ставки.

Размер налога зависит от:

  • области или края России, в котором используется ТС;
  • мощности двигателя;
  • предназначения транспортного средства – личные или групповые перевозки;
  • типа ТС.

Самые высокие ставки установлены для владельцем водного и воздушного транспорта. За одну л.с. необходимо уплатить от 100 до 500 рублей.

За грузовые автомобили со сроком использования до 5 лет действует ставка до 60 рублей за л.с. Решение принимается в каждом случае индивидуально, после предоставления гражданином документов в ФНС.

Установленный порядок уплаты налога:

  1. Частные организации, деятельность которых осуществляется в МО, согласно закону обязаны вносить авансовые платежи до истечения установленного срока – не позднее последнего числа месяца, который следует за сроком отчетности.
  2. Физические лица, владеющие транспортным средством, в частности, легковым автомобилем, уплачивают налоговые взносы на основании уведомления, высланного органом ФНС. Размер налога рассчитывается с учетом сведений, представленных гражданином в службу.

К неплательщикам применяются строгие меры, от начисления пени, заканчивая штрафами. Денежные средства могут быть перечислены в почтовом отделении или банке, при наличии квитанции.

Кому положены

В соответствие с Законом Московской области № 129 «О транспортном налоге в Московской области» от уплаты налога на транспортные средства, имеющие мощность до 150 л.с., освобождаются частично или полностью следующие категории граждан:

  1. Участники Великой Отечественной Войны.
  2. Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы.
  3. Инвалиды Первой и Второй группы, инвалиды детства, вне зависимости от группы.
  4. Граждане, ликвидировавшие аварию на ЧАЭС, в том числе те, которые получили инвалидность в результате облучения.
  5. Многодетные семьи, в которых воспитывается три и более ребенка. Согласно статье, действие льгот распространятся только на одного родителя или законного представителя при условии, что было получено удостоверение многодетной семьи.

Получить льготу можно только по одному транспортному средству, при условии, что оно имеет мощность не выше той, что установлена законом.

Какие предоставляются льготы по уплате транспортного налога в Московской области в 2019 году

Льготы по транспортному налогу могут быть двух видов:

  • частичное освобождение от уплаты – скидка 50%;
  • полное освобождение – 100% льгота.

Итоговый размер льготы, положенной гражданину, определяется с учетом множества факторов: категории льготника, тип и мощность ТС.

Основания для назначения налоговых льгот по транспортному средству:

  1. Владение транспортными средствами с небольшой мощностью – моторные лодки с мощностью 5 л.с., весельные лодки, средства для передвижения инвалидов и оборудование для выполнения хозяйственных работ – граждане, являющиеся собственниками этих ТС освобождаются от налога полностью. Полный перечень ТС, на которые могут быть оформлены льготы,  приводится в Налоговом кодексе в статье 358.
  2. Установлен перечень физических лиц, которые могут рассчитывать на льготы – Ветераны войны и боевых действий, герои СССР и РФ, герои труда, инвалиды и граждане, пострадавшие от радиации. Полное освобождение возможно только в том случае, если мощность транспортного средства не превышает 100 л.с. Если она выше, гражданин осуществляет доплату.
  3. Федеральное законодательство Московского региона устанавливает налоговую льготу для владельцев большегрузных средств.
  4. Не уплачивают налог те граждане, у которых транспортное средство было украдено. В данном случае инспектор ГИБДД должен дать справку, которая станет основанием для отмены налога.
  5. Согласно решению ФНС № 6174, налоговая льгота, назначенная для владельцев сельскохозяйственной техники, должна подтверждаться ежегодно. Для того, чтобы получить такое подтверждение, нужно каждый год подтверждать право на льготу.

Также льготу могут оформлять владельцы тяжеловесного транспорта от 12 тонн, при условии, что его владелец оплачивает ущерб, который наносится дороге.

При расчете льгот учитывается, исходит ТС, его общая мощность:

  1. Исход больше транспортного налога на ТС – назначаются 100% льготы.
  2. Исход меньше транспортного налога – необходимо доплачивать налог для того, чтобы набрать определенную сумму. Так, предоставляется только частичная льгота.

Льгота на одно транспортное средство в размере 100% оформляется для:

  1. Ветеранов боевых действий.
  2. Героев СССР и РФ.
  3. Граждан, имеющих орден Славы любой степени.
  4. Многодетных семей.
  5. Чернобыльцев.

Инвалидам третьей группы оформляется скидка 50% только на одно транспортное средство.

Гражданину, для того, чтобы узнать, какой вид льгот ему положен по закону, следует обратиться в отделение налоговой службы со всеми документами. Сотрудник ФНС после их рассмотрения вынесет решение и подскажет, как правильно составить заявление.

Процедура оформления

Чтобы оформить льготы на личный транспорт, гражданину не достаточно иметь основания для назначения льготы, он также должен выполнять свои обязательства, и подавать все необходимые документы в налоговую инспекцию. Сделать это можно в отделении ФНС по месту жительства, или через онлайн – сервис на сайте Федеральной налоговой службы — nalog.ru .

Для оформления льготы владельцу легкового автомобиля нужно заполнить заявление. Бланк для заполнения можно скачать тут.

В нем указываются:

  1. Вид льготы – на транспортное средство.
  2. Показатель лошадиных сил ТС.
  3. ФИО налогоплательщика.

К заявлению прикладываются дополнительные документы, после чего заявка передается на рассмотрение сотруднику ФНС.

Образец заполненного заявления:

Процедура оформления льгот состоит из нескольких этапов:

  1. Подготовка заявления.
  2. Сбор необходимых документов.
  3. Обращение в службу ФНС и подача заявления.
  4. Получение результата.

Плательщикам необходимо обратить внимание на то, что в 2019 году порядок оформления и получения льготы по налогу на ТС был несколько изменен.

Если до этого момента льготник подавал заявление в ИФНС и в обязательном порядке прикладывал  документ, дающий право на льготу, то с 2019 года  инспектор самостоятельно запрашивает их в государственных организациях, и только если это окажется не результативно, гражданин должен будет предоставить их самостоятельно.

Необходимые документы

К заявлению нужно приложить следующие виды документов:

  • паспорт гражданина, копии основных страниц;
  • ПТС – паспорт транспортного средства;
  • ИНН;
  • справка о постановке на учет в автоинспекции;
  • нормативные акты, подтверждающие право гражданина на льготу – можно сделать отсылки к ним в заявлении;
  • пенсионное удостоверение.

Для каждой категории льготников перечень документов будет отличаться. Инвалиды ВОВ и боевых действий предоставляют свидетельство об участии в военных действиях, инвалиды по здоровью – справку МСЭ.

Могут ли отказать

В соответствие с нормами законодательства, отказ гражданину в предоставлении налоговых льгот может быть дан по следующим причинам:

  1. Недостаток документов – поданы не все бумаги, или имеются ошибки.
  2. Фальсификация данных с целью получения льгот по транспортному налогу.
  3. Отсутствие оснований для начисления льготы – не была оформлена инвалидность, статус ветерана труда или многодетной семьи.
  4. Гражданин уже получил льготу в текущем периоде.
  5. Планируется оформление льготы на второе транспортное средство, в то время как закон предусматривает льготы только для одного автомобиля с определенными показателями мощности.

Если отказ не окончательный, например, из – за нехватки документов, льготник может подготовить нужные документы и подать заявку вторично. В остальных случаях отказ является окончательным, но он может быть оспорен в вышестоящих инстанциях.

Перед тем, как обращаться в федеральную налоговую службу для получения льгот, гражданин должен убедиться в том, что он действительно имеет на них право, а все нужные документы подготовлены. Государство защищает права льготников, и дает им возможность уменьшить расходы по налогам и другим видам платежей.

Кто относится к категории военных пенсионеров

Военнослужащие, уволенные с воинской службы по достижении предельного возраста и по состоянию здоровья, получают пенсию из бюджета Минобороны РФ.

Военные пенсионеры получают ведомственную пенсию, а также дополнительное пенсионное пособие (как гражданское лицо и как участник вооруженных конфликтов), государство назначает ветеранам ВОВ различные подарки на сумму около 10 тысяч рублей в год, плюс они вправе рассчитывать на безвозмездное оказание медицинских услуг. Если региональные власти посчитают нужным, они также полностью или частично освобождают военных пенсионеров от уплаты земельного и транспортного налогов.

Но сперва давайте выясним, о ком идет речь – кто по закону может признаваться военным пенсионером, и кто становится обладателем всех перечисленных привилегий. К военным пенсионерам относятся:

  • военнослужащие, которые несли службу в вооруженных силах РФ, стран СНГ и СССР;
  • сотрудники ОВД (полицейские, участковые и т.д.);
  • служащие органов уголовно-исполнительной системы (судьи, оперативные служащие, приставы и т.д.);
  • сотрудники службы контроля по обороту наркотиков и психотропных веществ;
  • сотрудники противопожарной службы, МЧС;
  • сотрудники системы гос. безопасности и гражданской обороны;
  • супруги и дети сотрудников системы государственной безопасности и гражданской обороны;
  • ветераны ВОВ;
  • ветераны боевых действий;
  • члены семей бывших военнослужащих.

Читайте также статью ⇒ “Льготы военным пенсионерам по санаторно-курортному лечению в 2018 году”.

Транспортные льготы военным пенсионерам

Если военный пенсионер, имеющий постоянную регистрацию в регионе, в котором действует льгота по транспортному налогу для бывших военнослужащих, то он вправе обратиться в территориальное подразделение налоговой службы для оформления данного послабления.

Стоит иметь в виду, что, даже если льгота действует, она может не распространяться на определенные виды транспортных средств. Кроме того, от уплаты налогу могут не освобождаться военные пенсионеры по старости, то есть лицам, пенсионная выплата которых назначается после достижения ими предельно возможного для несения службы возраста, но только особым категориям получателей пенсии, например, тем, кому начисляется социальное пособие.

Зачастую льгота по уплате транспортного налога не распространяется на военных пенсионеров, которые продолжают работать или занимать предпринимательской деятельностью “на гражданке” после увольнения из вооруженных сил.

Читайте также статью ⇒ “Льготы военным пенсионерам в 2019 году”.

В каких регионах действуют транспортные льготы военным пенсионерам на особых условиях

Давайте выясним, в каких субъектах РФ возможно получить льготу гражданину пенсионного возраста по уплате транспортного налога. К таковым относятся:

  1. Кемеровская область – здесь льгота доступна только по достижении мужчинами-автовладельцами 60 лет, а женщинами – 55 лет.
  2. Томская область – здесь льгота актуальна в отношении транспорта самоходного типа, на гусеницах и на пневматическом ходу, и для ее оформления понадобится справка о наличии возможностей здоровья для управления подобным ТС.
  3. Республика Карелия – здесь льгота по уплате транспортного налога действует в отношении пенсионеров, которым назначена социальная пенсионная выплата, и тем, кому начисляется пенсия (военным и сотрудникам правоохранительных органов).
  4. Магаданская область – здесь льгота на транспортный налог не может быть оформлена пенсионерами, продолжающими работать или заниматься бизнесом.
  5. Амурская область – здесь льгота может быть оформлена только владельцем машины или его доверенным лицом при наличии водительского удостоверения.
  6. Курская область – здесь льгота распространяется только на автомобили отечественного производства, а также на машины марки Таврия, ЗАЗ и ЛУАЗ.
  7. Хабаровский край – здесь возможность получать льготу зависит от продолжительности трудового стажа (у мужчин он должен составлять не менее 40 лет, у женщины – не менее 35 лет).

Читайте также статью ⇒ “Какие в МВД льготы пенсионерам по выслуге лет в 2019 году”.

Транспортные льготы военным пенсионерам: в каких регионах действует полное освобождение от уплаты транспортного налога

Пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога на автомобиль в следующих регионах Российской Федерации:

  1. Ярославской области – на машину не мощнее 100 л.с.
  2. Свердловской области – на легковые авто мощностью 100-150 л.с., на мотоциклы не мощнее 36 л.с., на грузовой транспорт не мощнее 150 л.с.
  3. Томской области – на ТС на пневматическом и гусеничном ходу.
  4. Сахалинской области.
  5. Магаданской области.
  6. Рязанской области – на авто не мощнее 150 л.с., на мотороллеры и мотоциклы до 45 л.с.
  7. Курской области – для машин отечественного производства не мощнее 100 л.с.
  8. Белгородской области – для авто не мощнее 100 л.с.
  9. Вологодской области – для машины не мощнее 150 л.с., для мотоциклов не мощнее 40 л.с.
  10. Амурской области – для ТС с двигателем не мощнее 100 л.с.
  11. Республике Хакасия – для грузовых транспортных средств с двигателем не мощнее 80 л.с., на легковые машины до 150 л.с., на водные виды ТС не мощнее 30 л.с. и на мотоциклы до 35 л.с.
  12. Хабаровском крае – на один автомобиль не мощнее 100 л.с. для автовладельцев со стажем работы не менее 35 лет или 40 лет соответственно для женщин и мужчин.
  13. Красноярском крае – на автомобильное средство до 100 л.с.
  14. Республике Алтай – на транспорт не мощнее 100 л.с., на мотоцикл до 35-45 л.с. при условии что транспорт отечественной марки или производства одной из стран СНГ.

Как оформить транспортные льготы военным пенсионерам

Чтобы получить право на применение льготы по налогу на транспорт, следует обратиться в ФНС до конца октября того года, за который еще не был начислен транспортный налог. При себе нужно будет иметь следующие документы:

  • паспорт РФ;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о присвоении ИНН;
  • тех. паспорт автомобиля.

Законодательные акты по теме

ст. 362 НК РФ

Об обязательной регистрации в налоговой службе для автовладельцев

ст. 357 НК РФ

Об обязанности уплачивать транспортный налог после регистрации машины на автовладельца

гл. 28 НК РФ

О транспортном налоге и видах транспорта, не облагаемых налогом

Типичные ошибки

Ошибка: Военный пенсионер проживает в регионе, где не действует льгота по уплате транспортного налога. Он собирается уплачивать налог на автомобиль, оборудованный под нужды инвалида 3 группы.

Комментарий: Автомобили, купленные за свой счет и укомплектованные таким образом, чтобы можно было осуществлять перевозку инвалидов, не облагаются транспортным налогом по всей территории России.

Ошибка: Военный пенсионер имеет право на льготу по уплате транспортного налога и не собирается уплачивать налог на автомобиль стоимость 5 млн. рублей.

Комментарий: Автомобиле дороже 3 млн. рублей облагаются в любом случае, кроме того, на них начисляется пошлина за “роскошь”.

Ответы на распространенные вопросы про транспортные льготы военным пенсионерам

Вопрос №1: Имеет ли право военный пенсионер по возрасту не уплачивать транспортный налог, если он зарегистрирован в Московской области?

Ответ: Нет, в Москве и Московской области не действует льгота на уплату транспортного налога для пенсионеров по возрасту.

Вопрос №2: Я являюсь автовладельцем двух автомобилей, отвечающих условиям для получения освобождения от уплаты на них налога. Сам я являюсь военным пенсионером по возрасту, могу ли я оформить льготу в отношении обеих машин?

Ответ: Однозначно можно сказать, что оба транспортных средства не могут быть освобождены от уплаты транспортного налога – придется выбирать только один автомобиль. А что касается возможности оформления льготы как таковой, то Вам необходимо получить консультацию в территориальном подразделении Федеральной налоговой службы, поскольку применение льгот, условия их применения и их объем полностью зависит от решения властей на местах.

? Видео-советы. Какие транспортные льготы есть военным пенсионерам?

В видео раскрывается какие льготы есть у пенсионеров на транспортный налог ⇓

Related posts:

  1. Льготы работающим пенсионерам в 2019 году
  2. Налоговые льготы по налогу на автомобиль в 2019 году
  3. Льготы военным по транспортному налогу в 2019 году
  4. Транспортные льготы пенсионерам в Московской области в 2019 году

Правовые основы освобождения от уплаты транспортного налога

Использование льгот по транспортному налогу позволяет сэкономить неплохую сумму владельцам автомобилей, если речь идет о мощной машине. Но и хозяину небольшой мотоколяски налоговое освобождение будет приятным бонусом. Поэтому вопросы предоставления привилегий всегда актуальны среди пользователей.Кто из льготников освобождается от уплаты транспортного налога?

Основные положения уплаты налога на транспорт предусмотрены 28 главой НК РФ. Ставки, льготы по транспортному налогу в субъектах РФ — компетенция региональных законодателей. Они вводят законы, действующие на конкретной территории. Региональные акты разрабатывают с учетом положений Налогового Кодекса России. Следствием такого положения является то, что освобождение от уплаты транспортного налога могут получить категории налогоплательщиков как на всей территории РФ, так и в пределах границ региона.

Налоговые льготы для всех россиян содержатся в 28 главе НК РФ. Региональные преференции следует искать в законах конкретного субъекта РФ. Законодательство территорий отличается. Нормативные акты носят разные названия, могут регулировать только транспортный налог или комплекс обязательных сборов. Некоторые регионалы разделили по разным законам расчет налога и льготы по нему. Следует учитывать и часто вносимые изменения в нормативную базу. При отсутствии регионального закона действуют ставки, предусмотренные ст. 361 НК РФ, и льготы, установленные ст. 361.1 НК РФ.

Все это затрудняет поиск информации на уровне субъекта РФ. Актуальная информация представлена на официальном портале налоговой службы. Можно обратиться в инспекцию ФНС по месту проживания для получения разъяснений.

Освобождение от транспортного налога независимо от места регистрации

Привычно считать транспортный налог обязательным платежом на автомобили, но под его действие также попадают воздушные и водные средства передвижения. Льготы есть по всем видам транспорта. Объекты, не подпадающие под обложение налогом независимо от места проживания хозяина (оно же место регистрации ТС), перечислены в ст. 358 НК РФ. Сюда включаются:

  1. Весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил.
  2. Автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.
  3. Промысловые морские и речные суда.
  4. Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок.
  5. Тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции.
  6. Транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба.
  7. Транспортные средства, находящиеся в розыске.
  8. Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы.
  9. Суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.
  10. Морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Собственниками машин могут быть компании или физические лица. Включенный в список транспорт не подпадает под налог при условии подтверждения факта, исключающего его из объектов налогообложения. Владельцы автомобилей и других механизированных устройств должны принести доказательные документы в налоговую инспекцию по месту регистрации. Юридическим лицам не следует включать этот транспорт в налоговые декларации.

Еще одна группа льготников — хозяева большегрузных машин с разрешенным весом более 12 тонн, зафиксированный в системе Платон. Полное освобождение от платежа они получают, если сборы по сервису за отчетный год превысят размер налога (ст. 361.1 НК РФ). Чтобы воспользоваться льготой, собственники автомобилей представляют в ФНС заявление и бумаги, свидетельствующие об уплате сборов.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в Москве и Московской области

Москва и Московская область — отдельные территории РФ. Транспортный налог в каждом из них регулируется собственными законами.

В столице России обязательный платеж установлен Законом г. Москвы № 33 от 09.07.08. В нем же указано, кто освобожден от транспортного налога в 2019 году в Москве. В перечень налогоплательщиков со 100% льготой входят граждане и организации. Юридические лица, получившие преференции:

  • организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования;
  • резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград».

Первые получили освобождение по транспорту, используемому для оказания пассажирских услуг при передвижении по городу. Вторые — в отношении всех машин, зарегистрированных на них, но только 5 лет со дня оформления автомобиля.

Налогоплательщикам-физлицам столичные законодатели освободили от налога одно транспортное средство на выбор. Перечень льготников:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий;
  • инвалиды I и II групп;
  • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны;
  • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида;
  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье;
  • физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки по законам, защищающим граждан, подвергшихся радиации в Чернобыле, Маяке, Семипалатинске;
  • физические лица, принимавшие участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • физические лица, принимавшие непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации ядерных аварий.

Льготу нужно подтвердить. Список документов для процедуры зависит от категории льготника. Прочие граждане могут получить освобождение, если мощность транспортного устройства не превысит 70 лошадиных сил.

В Подмосковье транспортный налог и льготы по нему регулируются двумя законами. Региональный закон № 129/2002-ОЗ от 16.11.02 устанавливает ставки, принципы расчета, сроки уплаты, а закон области № 15/2016-ОЗ от 15.03.16 упорядочивает льготы по нескольким территориальным налогам. Искать, кто освобожден от уплаты транспортного налога в Московской области, следует во втором нормативном акте.

Среди юридических лиц льготы получили:

  • организации, созданные инвалидами либо использующие их труд (п. 2 ст. 7, п.2 ст.8, п.2 ст.9 закона Московской области № 15/2016-ОЗ от 15.03.16);
  • организации с участием религиозных объединений (п.2 ст.14 закона Московской области № 15/2016-ОЗ от 15.03.16).

Освобождение от налога они могут получить только на наземный транспорт. По религиозным предприятиям облагаются обязательным сбором легковые автомобили.

Список граждан-льготников находится в п. 3 ст. 25 закона № 15/2016-ОЗ. В него включены:

  • лица, на которых распространяется действие Закона Российской Федерации «О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы», Закона Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»;
  • лица, признанные участниками Великой Отечественной войны;
  • лица, признанные инвалидами I—II групп, инвалидами с детства (независимо от группы инвалидности).

Эти граждане могут использовать освобождение только по одному ТС. Есть категории налогоплательщиков, освобожденные частично от транспортного налога. Например, инвалиды 3 группы платят половину от стандартных начислений.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в Санкт-Петербурге

Культурная столица, как и Москва, является отдельным субъектом России. Закон № 487-53 от 04.11.02 устанавливает, как взимать платеж на автомобиль, а также кто освобожден от уплаты транспортного налога в Санкт-Петербурге.

Категории льготников установлены в статьях с 4-1 по 4-4 нормативного акта. Особо стоит отметить присутствие, помимо стандартных категорий освобожденных налогоплательщиков, владельцев экологичных автомобилей, и ТС, производимых на территории страны.

Полный список:

  • Герои Советского Союза;
  • Герои РФ;
  • Герои социалистического труда;
  • Полные кавалеры ордена Славы;
  • Полные кавалеры ордена трудовой Славы;
  • ветераны ВОВ;
  • ветераны боевых действий;
  • инвалиды ВОВ;
  • инвалиды боевых действий;
  • инвалиды 1 и 2 групп, а также признанные инвалидами до 1.01.10;
  • граждане, подвергшиеся воздействию радиации;
  • родители (опекуны, попечители) детей-инвалидов;
  • супруги военнослужащих;
  • один из родителей семьи с 4 несовершеннолетними детьми.

Остальные граждане освобождаются от обязательных платежей:

  • по одному российскому автомобилю;
  • по одному российскому мотоциклу или мотороллеру;
  • по новым российским автомобилям, приобретенным в 2016 году;
  • по транспорту с электродвигателем.

Среди юрлиц налоговые льготы действуют в отношении машин на природном газе.

В других регионах РФ

Перечень льготников по субъектам очень разнообразен. Чаще всего в нем встречаются инвалиды 1-2 группы, участники ВОВ, герои и заслуженные работники, родители детей-инвалидов и один из супругов в многодетной семье, инвалиды с детства. Иногда власти региона освобождают пенсионеров, инвалидов 3 группы, социально значимые для региона предприятия.

Уточнить список льготников можно в отделении ФНС по месту регистрации автомобиля либо на официальном веб-ресурсе налоговой службы.

Ниже представлены налогоплательщики, освобожденные от налога на автомобиль в 2019 году в Новосибирской области (ст. 2.4 Закона №142-ОЗ от 16.10.03):

  • участники Великой Отечественной войны;
  • инвалиды Великой Отечественной войны;
  • инвалиды боевых действий;
  • ветераны боевых действий;
  • граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;
  • физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • граждане, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
  • граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча;
  • один из родителей в многодетной семье, в том числе приемной семье, родители в которой имеют трех и более детей.

Закон накладывает ограничения на транспорт, в отношении которого действительна льгота.

Перечень граждан и организаций, имеющих право не платить транспортный налог, регулируется федеральным и региональными законами. Важно работать с актуальной информацией. Список льготников может значительно различаться по территориям.

Надеемся, что информация, представленная в материале, оказалась вам полезна. Удачи на дорогах!

Бесплатная консультация автоюриста

Мы помогли тысячам автолюбителей бесплатно! Задайте свой вопрос по .

Получить консультацию

Или свяжитесь со специалистом по телефону:

Москва и область: +7 (499) 938-43-99

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 425-68-61

Особенности уплаты налога для физических лиц и организаций

Как мы уже отметили, транспортный налог уплачивают физические лица и организации. При этом компании за один автомобиль перечисляют два вида сборов: транспортный налог и налог на имущество организаций.

С 2013 года компании были освобождены от необходимости уплаты налога на движимое имущество организаций, но с 2015 года налог не платится только на имущество, относящееся к первым двум амортизационным группам. Автотранспортные средства в эти группы не входят, следовательно, оплачивать надо оба налога.

На сегодняшний день регионы самостоятельно принимают решения относительно предоставления льгот в отношении движимого имущества организаций. Законы, которые примут в этом году, будут регулировать предоставление либо непредоставление таких льгот с 2018 года.

Еще один важный момент – с 2015 года к платежам за автомобили прибавился сбор с грузовых авто, масса которых более 12 тонн.

Платежи, уплаченные по большегрузам, с июля 2016 года уменьшают сумму налога, начисленную по этим автомобилям, но это уменьшение действует только в 2016-2018 годах.

Что касается физических лиц, в каждом регионе утверждается список категорий, имеющих льготы на уплату транспортного налога либо полностью освобождающихся от данного вида сборов. Как правило, это самые незащищенные категории граждан. В их число обычно входят инвалиды первых двух групп, ветераны войны, пенсионеры и многодетные семьи.

Как рассчитываются ставки транспортного налога

Сумму транспортного налога для физических лиц и организаций рассчитывают сами налоговые органы, при этом ставки для физлиц и ИП являются одинаковыми, а сумма сбора зависит от характеристик транспортного средства. Сумма налога определяется как произведение ставки и налоговой базы. Ставки утверждаются соответствующими правовыми актами, а налоговая база определяется согласно паспорту транспортного средства. Период, за который рассчитывается налог, составляет один год.

В различных регионах сумма налога может зависеть от категории автомобилей, их вместимости, мощности, экологического класса и возраста авто. Кроме того, учитываются особые повышающие коэффициенты, которые устанавливаются для дорогостоящих автомобилей. Также при расчетах берется во внимание период владения транспортным средством.

Согласно Налоговому кодексу РФ, ставка транспортного налога в регионах не может быть увеличена более или менее чем в 10 раз по сравнению с основной ставкой, установленной на государственном уровне.

Для некоторых автомобилей мощностью до 150 л/с она вовсе может быть снижена до нуля.

Данная мера, по мнению властей, может способствовать поощрению граждан к покупке более экологичных и малолитражных автомобилей.

Таблица ставок транспортного налога по регионам в 2018 году

Ставки транспортного налога в регионах периодически пересматриваются и меняются. Актуальную информацию о действующих ставках всегда можно найти на официальном сайте ФНС, выбрав нужный вид налога в разделе справочной информации о ставках и льготах. Там же указаны сроки уплаты транспортного налога в каждом конкретном регионе.

В таблице представлены данные ставок для автомобилей разной мощности, действующие в регионах РФ в 2018 году.

Код субъекта РФ   Ставка, руб. за 1 л/с
0-100 101-150 151-200 201-250 Более 251
01 Республика Адыгея 10 20 40 70 130
02 Республика Башкортостан 25 35 50 75 150
03 Республика Бурятия 9,5 17,9 25,5 38,3 76,5
04 Республика Алтай 10 20 25 60 120
05 Республика Дагестан 8 10 35 50 105
06 Республика Ингушетия 5 7 10 30 40
07 Кабардино-Балкарская Республика 7 15 35 65 130
08 Республика Калмыкия 11 22 47 75 150
09 Карачаево-Черкесская Республика 7 14 25 35 95
10 Республика Карелия 6 30 50 75 150
11 Республика Коми 15 20 50 75 150
12 Республика Марий Эр 25 35 50 75 150
13 Республика Мордовия 17,3 25,9 37,9 75 150
14 Республика Саха — Якутия 8 13 17 30 60
15 Республика Северная Осетия — Алания 7 15 20 45 90
16 Республика Татарстан 25 35 50 75 150
17 Республика Тыва 7 11 20 30 70
18 Удмуртская Республика 8 20 50 75 100
19 Республика Хакасия 6 15 25 40 75
20 Чеченская Республика 7 11 24 48 91
21 Чувашская Республика — Чувашия 13 23 50 75 150
22 Алтайский край 10 20 25 60 120
23 Краснодарский край 12 25 50 75 150
24 Красноярский край 5 14,5 29 51 102
25 Приморский край 18 26 43 75 150
26 Ставропольский край 7 15 36 75 120
27 Хабаровский край 12 16 30 60 150
28 Амурская область 15 21 30 75 150
29 Архангельская область 14 24 50 75 150
30 Астраханская область 14 27 48 71 102
31 Белгородская область 15 25 50 75 150
32 Брянская область 10 18 40 75 130
33 Владимирская область 20 30 40 75 150
34 Волгоградская область 9 20 40 75 150
35 Вологодская область 25 35 50 75 150
36 Воронежская область 25 35 50 75 150
37 Ивановская область 10 20 35 60 120
38 Иркутская область 10,5 14,5 35 52,5 105
39 Калининградская область 2,5 15 35 66 147
40 Калужская область 10 25 50 75 150
41 Камчатский край 9 24 40 68 130
42 Кемеровская область 8 14 45 68 135
43 Кировская область 20 30 44 60 120
44 Костромская область 14 26,8 38 60 120
45 Курганская область 10 27 50 75 150
46 Курская область 15 22 40 70 150
47 Ленинградская область 18 35 50 75 150
48 Липецкая область 15 28 50 75 150
49 Магаданская область 6 8 12 18 36
50 Московская область 10 34 49 75 150
51 Мурманская область 10 15 25 40 80
52 Нижегородская область 22,5 31,5 45 75 150
53 Новгородская область 18 35 50 75 150
54 Новосибирская область 6 10 30 60 150
55 Омская область 7 15 30 45 90
56 Оренбургская область 0 15 50 75 150
57 Орловская область 15 35 50 75 150
58 Пензенская область 15/21 30 45 75 150
59 Пермский край 25 30 50 58 58
60 Псковская область 13/15 25 50 75 150
61 Ростовская область 12 15 45 75 150
62 Рязанская область 10 20 45 75 150
63 Самарская область 16 20 45 75 150
64 Саратовская область 14 30 50 75 150
65 Сахалинская область 10 21 35 75 150
66 Свердловская область 2,5 9,4 32,7 49,6 99,2
67 Смоленская область 10 20 40 60 100
68 Тамбовская область 20 30 50 75 150
69 Тверская область 10 21 30 45 90
70 Томская область 5 8 20 30 75
71 Тульская область 10 25,4 50 75 150
72 Тюменская область 10 30 34 40 66
73 Ульяновская область 12 30 45 65 115
74 Челябинская область 7,7 20 50 75 150
75 Забайкальский край 7 10 20 33 65
76 Ярославская область 15,8 28,1 45 68 145
77 Москва 12 35 50 75 150
78 Санкт-Петербург 24 35 50 75 150
79 Еврейская АО 8 16 40 60 95
83 Ненецкий АО 10 15 25 30 50
86 Ханты-Мансийский АО 5 7 40 60 120
87 Чукотский АО 5 7 10 15 30
89 Ямало-Ненецкий АО 15 24,5 25 37,5 75
91 Республика Крым 5 7 15 20 50
92 Севастополь 5 7 25 75 100