Уплата налогов с продажи квартиры — сроки и ставки

Содержание

(кликните, чтобы открыть)

  1. Налог с продажи недвижимости в 2018 году
  2. Нужно ли платить налог с продажи квартиры сразу после сделки
  3. Как снизить размер налога
  4. Подтверждение расходов на приобретение
  5. Применение фиксированного вычета
  6. Как не платить налог с продажи квартиры: риски и ответственность
  7. Что будет, если не заплатить налог
  8. Инфографика «Налог с продажи недвижимости в 2018 году»
  9. Видео-инструкция «Нужно ли платить налог с продажи квартиры»
  10. Последние новости по теме статьи

Содержание

Заключение

Владение и распоряжение недвижимостью, несмотря на многообразие возможных операций с ней, предполагает уплату всего двух налогов:

  • ежегодного налога на имущество;
  • подоходного налога, в случае получения с ее помощью прибыли.

И если для налога на имущество предусмотрен перечень граждан, освобожденных от него, то уплата подоходного налога — обязанность всех наших соотечественников, в случае получения дохода от продажи или аренды квартиры. В качестве стимула для уплаты налога, государство позволяет использовать уплаченные суммы для приобретения жилья, возвращая их по просьбе налогоплательщика, в виде налогового вычета при покупке квартиры.

Вопрос

Льготы при уплате налога на недвижимость

Обязан ли мой отец-ветеран Великой Отечественной войны, уплачивать налог на дом, выданный ему государством, который с него требуют налоговые органы? У отца в собственности также есть еще один дом, в котором проживаю я.

Ответ

Лица, имеющие в собственности жилые дома, согласно ст. 399

и ст. 401

НК РФ, обязаны уплачивать налог на имущество физических лиц. В то же время согласно ст. 407

НК РФ, Вашему отцу предоставлена льгота, согласно которой он освобождается от обязанности уплаты указанного налога. Однако, такая льгота предоставляется только в отношении одного объекта по каждому из видов недвижимости. Поскольку в собственности Вашего отца находится 2 объекта одного вида недвижимости, за один из них, по своему выбору, он обязан уплачивать налог.

Налог с продажи недвижимости в 2018 году

Перед сделкой продавцу необходимо обладать всей полнотой информации о своих потенциальных обязательствах перед бюджетом. Игнорирование этих сведений может привести к ряду негативных последствий:

  1. Nalog chto ehtoНалоговая инспекция может наложить на продавца штрафы и пени за неуплату налога.
  2. Его счета в банках рискуют быть арестованными.
  3. Инспекция может подать судебный иск о взыскании долга.

Чтобы избежать возможных сложностей, продавцу следует знать все случаи, когда и в каком размере он будет обязан оплатить подоходный налог с продажи квартиры. Незнание действующих на момент сделки правил не послужит основанием избежать ответственности.

Согласно действующему закону, любой обязательный платеж, поступающий в бюджет должен содержать ряд элементов.Nalogooblozhenie chto ehto

  • Объектом налогообложения выступает продажа любой недвижимости. К ней относится не только квартира, но и дома, земельные участки, коммерческие объекты, гаражи, а также различные хозяйственные постройки.
  • Базой платежа является вырученная в результате сделки сумма. По общему правилу, новый налог на недвижимость будет исчисляться, исходя из согласованной в договоре цены.
  • Ставка платежа составляет 13 % от стоимости, уплаченной покупателем. Она применяется в отношении всех резидентов России. Нерезиденты обязаны уплатить налог на продажу недвижимости по ставке 30 %.
  • Sdelka chto ehtoПорядок исчисления и внесения необходимой суммы в бюджет предполагает самостоятельные действия продавца. Он обязан самостоятельно выполнить расчет, составить декларацию и перечислить средства в бюджет.
  • Налоговым периодом выступает год, в котором состоялась сделка. Декларация направляется не позднее 30 апреля, а налог должен быть перечислен до 15 июля следующего за продажей ода.

Используя эту информацию, продавец сможет заранее рассчитать подлежащий уплате налог с продажи квартиры.

Граждане нередко отождествляют освобождение от НДФЛ при наследовании с нулевой ставкой платежа при дальнейшей продаже. В первом случае, льготы касаются получения недвижимости умершего. Если она впоследствии реализуется наследниками, то специальных льгот не предусмотрено и им придется уплатить налог при продаже недвижимости.

Полезно узнать какой пакет документов нужен для продажи квартиры и как составить предварительный договор купли продажи квартиры.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры сразу после сделки

Многие собственники недвижимости задаются вопросом о том, нужно ли платить налог с продажи квартиры сразу после сделки или существует возможность освободиться от его внесения в бюджет. Последнее действительно предусмотрено законом. Этой возможностью удастся воспользоваться, если недвижимость соответствует ряду параметров.

  1. Если квартира была перешла в собственность продавца до наступления 2016 года и находилась у него в течение 3-х лет, он освобождается от внесения платежа в бюджет.
  2. Если недвижимость появилась у гражданина в 2016 году и позже, то минимальный срок владения составляет 5 лет. Только по прошествии этого времени продавец будет иметь возможность не платить налог.
  3. Когда недвижимость получена на основании договора ренты, подарена близким родственником, приватизирована или унаследована, срок минимального владения для освобождения от налога составляет 3 года.

Задать вопрос

Действующие нормы предусматривают нововведение, касающееся этого периода. Отвечая на вопрос о том, нужно ли платить налог с продажи квартиры, собственнику необходимо изучить региональное налоговое законодательство. В нем может устанавливаться сниженный минимальный срок владения.

Задать вопрос

Ответ на вопрос о том, платится ли налог с продажи квартиры, зависит от статуса собственника. Указанные выше освобождения действуют только в отношении резидентов РФ. Нерезидентам придется перечислять налог, вне зависимости от срока владения.

Кстати, полезно узнать, как производится регистрация права собственности на квартиру?

Как снизить размер налога

kak-umenshit-nalog-s-prodazhi-zhilya

Nalogovyj vychet chto ehtoЕсли недвижимость находится в собственности продавца менее 3-х или 5-ти лет, существуют механизмы снизить сумму, подлежащую уплате в бюджет. Закон позволяет использовать 2 схемы:

  • уменьшение базы для платежа на сумму, потраченную при приобретении недвижимости;
  • применение фиксированного налогового вычета.

Каждый из этих вариантов предпочтителен для отдельных ситуаций.

Полезным будет узнать, какой налоговый вычет при продаже квартиры.

Подтверждение расходов на приобретение

Чтобы снизить базу для определения налога, продавец может предъявить доказательства трат, понесенных на покупку жилья ранее. Это могут быть следующие документы:

  • Dogovor kupli-prodazhi chto ehtoдоговор купли-продажи;
  • соглашение о долевом участии в строительстве;
  • акт приема-передачи и документы, подтверждающие расходы на строительные материалы, подведение инженерных сетей и работы по возведению дома;
  • договор об оказании риэлтерских услуг;
  • платежные документы.

Использовав этот вычет, продавец сможет существенно уменьшить подлежащий уплате налог. Он будет рассчитываться, исходя из разницы между ценой реализации и расходами на приобретение недвижимости. Такой вариант является наиболее подходящим, если сумма упомянутых затрат превышает 1 млн рублей.

Узнайте, чем грозит задолженность по квартплате и какая пени начисляются?

Применение фиксированного вычета

Privatizaciya chto ehtoВ ситуациях, когда собственность досталась продавцу безвозмездно (дарение, наследование, приватизация), он также может уменьшить подлежащую уплате сумму. Закон позволяет применить налоговый вычет при покупке квартиры, составляющий 1 млн рублей. Именно на эту сумму следует снизить вырученные от продажи средства.

Этот способ оптимален, если подтвержденные расходы бывшего собственника на реализованную недвижимость составляют менее 1 млн рублей.

Учитывая то, что недвижимость является рыночным товаром, цены на нее могут снижаться в результате падения спроса. По этой причине ее продажная стоимость может оказаться ниже расходов на приобретение, и налогооблагаемая база станет отрицательной. В такой ситуации бюджет не должен будет производить выплат продавцу.

Как не платить налог с продажи квартиры: риски и ответственность

До недавнего времени собственники, озабоченные тем, как не платить налог с продажи квартиры, уменьшали стоимость недвижимости по договору до 1 млн рублей и впоследствии применяли фиксированный вычет. Такая практика была настолько распространена, что банки выдавали ипотечные кредиты под эти сделки.

Сегодня такой способ занижения налоговой базы бесполезен. Закон предусматривает правила безусловного обложения сделок с недвижимостью. Если ее цена по договору составляет менее 70 % от кадастровой стоимости квартиры, в качестве налоговой базы будет применяться последняя. Узнать ее можно, обратившись в Росреестр. В расчет берется кадастровая стоимость, действовавшая на 1 января года, в котором состоялась продажа. Регионы имеют право снизить применяемый коэффициент (сделать его менее 0,7).

Риски занижения цены недвижимости существенно выросли. Неинформированного продавца может ожидать неожиданность в виде крупной задолженности по НДФЛ.

Дополнительным преимуществом при указании полной стоимости квартиры в соглашении служит большая правовая защищенность сторон.

Звоните:

8 800 350-54-95

Узнайте, как лучше продать квартиру: по дарственной или договору купли-продажи?

Задать вопрос

Что будет, если не заплатить налог

Информация о сделках с недвижимостью передается налоговым инспекциям. Они отслеживают представление деклараций и уплату НДФЛ. Неисполнение этих обязанностей приведет к принудительной процедуре взыскания и уплате ежедневных пеней (1/300 ставки рефинансирования ЦБ). Дополнительно закон предусматривает штрафы. Их минимальный размер составляет 1000 рублей (за не представление декларации), а максимальный – до 40 % от подлежащего уплате налога.

Перед проведением сделки, собственник должен достоверно знать то, нужно ли платить налог за продажу квартиры. Это позволит рассчитать выгоду, которую он фактически получит при реализации жилья и поможет избежать санкций со стороны налоговой инспекции.

Инфографика «Налог с продажи недвижимости в 2018 году»

Видео-инструкция «Нужно ли платить налог с продажи квартиры»

Последние новости по теме статьи

  • Уплата налога с продажи недвижимости в России нерезидентами

Кто платит налоги?

Каждый житель США обязан сам за себя отвечать: раз в году самостоятельно подавать налоговую декларацию и платить налоги.

Причем важно, находитесь ли вы в США больше 180 дней в году (являетесь налоговым резидентом). Если вы большую часть года проживаете в России, а в Америку просто ездите в командировку на пару месяцев в году — налоги вы подаёте только в России. Ведь если у вашей страны с США есть договор об избежании двойного налогообложении (как с Россией) — то даже если вы заработали что-то находясь в США, в штатах налоги вы не платите.

К сожалению, если вы гражданин, к примеру, Уганды — вы будете обязаны заплатить налоги и в США (на доход полученный в США) и на родине (на весь свой годовой доход).

Кто собирает налоги?

Всеми налоговыми делами в США занимается федеральная служба IRS (Internal Revenue Service).У них на сайте и документы все есть, и формы и объяснения.

Другое дело, что в подаче налогов есть столько тонкостей (рядовой обыватель с ними сталкивается редко, но случается), что просто сайтом не ограничишься: есть специальная профессия “налоговый консультант”, которые разбираются во всех пунктах и тонкостях тысяч и тысяч правил и специальных случаев.

Если у вас случай из сложных — вам дорога в кабинет налогового консультанта. Если у вас случай попроще — вы можете составить декларацию сами, или (что в разы проще) воспользоваться для этого сторонними сайтами типа TurboTax или TaxAct.

Как подаётся налоговая декларация?

Читайте также:

Подача налоговой декларации в США

Подаётся она в начале каждого года: начиная с 1 января и крайний срок — 15 апреля.

Всего лишь нужно выбрать налоговую форму (их существует несколько, в зависимости от вашей ситуации), посчитать немного на калькуляторе, заполнить эту форму, приложить какие-то документы, если необходимо — и отослать в IRS.

Можно распечатать нужную вам форму, заполнить её от руки и отослать по почте (и так до сих пор многие делают), а можно подавать её в электронном виде на сайте IRS, а можно воспользоваться теми же многочисленными сервисами типа TurboTax или TaxAct (их много разных), где тебе ещё и по шагам всё разъяснят, возьмут за руку и проведут по каждому полю этих непонятных форм, всё в конце за вас заполнят и отошлют. За небольшую плату ($10-40, естественно) 🙂

Уровни налогов

Нужно знать, что налоги в США делятся на три уровня:

  • федеральные налоги (их платят все резиденты США)
  • налоги штата (платятся резидентами того или иного штата)
  • и местные налоги (различные дополнительные налоги устанавливаемые местным правительством округов и городов)

Например, когда заявляют: “в Техасе нет подоходного налога” — стоит помнить, что нет только налога штата, но обязательно есть федеральный подоходный налог и, возможно, есть и местные налоги. Но всё равно это означает что налогов рядовой работник в Техасе платит куда меньше чем, скажем, в Калифорнии.

Что такое “налогооблагаемая база”?

Налогооблагаемой базой называется та часть годовой зарплаты, которая облагается налогом.Грубо говоря, нужно знать, что часть зарплаты налогом не облагается.

Мы сейчас не говорим об особых категориях доходов, как-то: дивиденды, выигрыши в лотерею и казино, подарки, наследства, чаевые, и так далее. Есть множество категорий дохода, и правила вычисления подоходного налога для всех них отличаются. Мы сейчас поговорим о самом распространённом виде дохода — заработной плате.

Есть личное освобождение. Это зависит от количество иждивенцев (например, детей) и если их нет и вы живете один – равняется $3,900

Ещё есть стандартный персональный вычет. На самом деле они тоже бывают разные и например, если вы холостяк, то ваш годовой вычет будет равен $6,100 (на 2013 год)

А есть — особые вычеты. За каждого иждивенца (если с вами кто-то живёт и не имеет дохода). За наличие ипотеки. За образование детей. За какие-то покупки, связанные с работой. За то что вы военный. За медицинские траты. За то, что вы имеете медицинскую страховку. За то, что вы сдаёте недвижимость в аренду и она теряет в цене. За то, что вы отложили в свой пенсионный фонд. За то, что потеряли дивидендов по рухнувшим акциям. Да много за что!

Этих особых вычетов настолько много, и там столько правил, тонкостей и документов, которые нужно приложить в декларации, что именно эта область составляет основную сложность при подаче налоговой декларации. Именно это в основном “кормит” армию налоговых консультантов. И именно поэтому в Америке принято хранить все чеки, все распечатки, все контракты и договоры — как минимум в течении года.

Всё что остаётся после вычетов — это и есть сумма, с которой вы платите налоги.

Так что же взимается с зарплаты?

Итак, что же взимается с заработной платы работников в США?

  1. Федеральный Подоходный Налог
  2. Подоходный Налог Штата
  3. Social Security Tax – социальный фонд, платится на стороне работодателя
  4. Medicare – медицинский фонд, платится на стороне работодателя

Остановимся на каждом из них чуть подробнее:

1 – Федеральный подоходный налог

По всем штатам одинаковый. Вычисляется он по прогрессивной шкале, по специальным таблицам.Важен важен выбор таблицы: подаёте ли вы один, или вместе с супругой/гом (можно и так и так). И будут разные результаты. Тот или иной способ дают те или иные выгоды (это уже гуглить или спрашивать у консультанта).

Допустим, вы холостяк живущий один, ваша зарплата $75,000 и у вас нет никаких особых вычетов, то ваш Федеральный Подоходный Налог с такой зарплаты составит примерно 18%.

Если вы работаете на работодателя, он может выплачивать этот налог за вас, выдавая вам уже чистую зарплату. Если вы работаете на себя — вы сами должны будете заплатить этот налог в конце года.

2 – Подоходный Налог Штата

Это тоже подоходный налог, но отчисляемый штату, резидентом которого вы являетесь.

Как и в случае с Федеральным Подоходным налогом: если вы работаете у работодателя, он может выплачивать этот налог за вас, выдавая вам уже чистую зарплату. Если вы работаете на себя — вы сами должны будете заплатить этот налог в конце года.

В каждом штате этот налог разный:Где-то он отсутствует (в 8-ми штатах, включая наш Техас).Где-то он фиксированный, а где-то прогрессивный.

Вот карта США с налоговыми ставками штатов за 2013 год:

Красным цветом показаны штаты с прогрессивной шкалой, синим — с фиксированной.В штатах с прогрессивной шкалой цифры взяты усреднённые.

3 – Social Security Tax

Этот налог обеспечивает федеральную пенсионную программу и программу по выплате помощи инвалидам и безработным.

Считается этот налог не с налогооблагаемой базы, а с полной суммы зарплаты, до уплаты чего-либо, и составляет 4.2% от ставки зарплаты. Обычно его выплачивает работодатель, и вам не приходится о нём как-то печься. Не лишним будет упомянуть, что работодатель и со своей стороны ещё обязан заплатить налогов 6.2% от зарплаты работника.

Если же вы работаете на себя, то вы обязаны уплатить по Social Security Tax и за себя и за “работодателя” — 10.4% от своего дохода.

4 – Medicare

Это федеральная программа доступной медицинской помощи бедным и пожилым людям.Как и Social Security Tax, вычитается с полной суммы зарплаты, и составляет 1.45%. Точно такое же бремя — 1.45% — доплачивает налогов и работодатель.

И если вы работаете на себя, то вы выплачиваете Medicare Tax суммарно: 2.9% от своего дохода.

Вам нравится этот материал? Вы находите его интересным?Хотите узнавать больше об Америке?О том, как эмигрировать в США и о жизни там?

Так сколько же всё-же получается?

Давайте же сложим, сколько же шкур сдирается с зарплаты рядового работника:

Допустим у нас есть одинокий холостяк живущий в Техасе и зарплатой в $75,000Налогооблагаемая база получается $75,000 – $6,100 – $3,900 = $65,000

Читайте также:

Налоги в США и России

  • Федеральный подоходный налог = около 18% от налогооблагаемой базы.Считается он по специальной табличке (не буду её тут приводить), по диапазонам, так как прогрессивный. Получается $12,178
  • Налог штата = 0% (тоже от налогооблагаемой базы)
  • Social Security Tax = 4.2%
  • Medicare = 1.45%

Что же мы имеем?

$12,178 + 75000*4.2% + 75000*1.45% = 12,178 + 3,150 + 1,088 = $16,416 в год.Что составляет приблизительно 21.8% от зарплаты.

Это очень похоже на мою цифру, между прочим.В других штатах, с другой зарплатой, семейной ситуацией, и т.п. может быть совсем по-другому, меньше или больше, например 17% или даже 50%

АААААаааа! Как всё сложно!

Согласен, всё довольно непросто.И поэтому практически никто не считает на бумажке. Все пользуются специальными приложениями или уже упомянутыми мною сайтами, которые всё красиво за вас посчитают и распишут.

Вы можете воспользоваться удобным калькулятором справа, и посчитать сколько вы в вашей ситуации и с вашим доходом будете платить налогов в том или ином штате.

Хочу ещё раз уточнить, что я описываю самый простейший случай. Стоит человеку переехать из штата в штат, и начинааааается. Какому штату сколько платить? По какой шкале? А если одновременно у него ещё и родился ребёнок, он сменил страховку, сломал ногу, пролежал в больнице, не работал два месяца, развёлся, проиграл в казино, удачно перепродал акции на бирже, продал заграничную недвижимость, опять женился на женщине с 3-мя детьми, а в середине года – хоп и вышел на пенсию? Вы представляете насколько там сложнее может быть реальная ситуация?

Но не будем отвлекаться, у нас же обычный работник с просто зарплатой, помните? 🙂

А как же именно платят налоги?

Налоги платят двумя способами: либо работодатель удерживает их до выплаты зарплаты, либо вы получаете полную зарплату налоги платите сами, в конце года. Почти все наёмные работники предпочитают первый путь.

Как делают: договариваются с работодателем, чтобы он, к примеру, платил за вас подоходных налогов 25% от зарплаты. И выдавал вам что останется. Вы можете договориться и на 10% и на 60% — ваше право. В конце года, когда вы подадите налоговую декларацию, вы укажете, сколько налогов вы уже уплатили в этом году. И если у вас появились какие-то вычеты (например, в течении года родился ребёнок, вы взяли ипотеку или стали инвалидом) – государство обязано будет вернуть вам часть налогов (Tax Refund)

Если же вы заплатили налогов чуть меньше чем нужно — с вас причитается после подачи налоговой декларации доплатить государству ту или иную сумму.

Интересно, что когда вы “затягиваете с налогами” на них накапливаются проценты (4.25%), и вы со временем должны всё больше и больше. С другой стороны, если это государство вам должно — то и оно, в свою очередь, накидывает 4.25% со своей стороны.

Приятно, когда не ты внезапно оказываешься должным, а тебе доплачивают, и многие люди договариваются с работодателем удерживать такую сумму, чтобы попадать в “едва-едва больше чем ваша приблизительная налоговая ставка”.

Другие налоги

Меня часто спрашивают “а как же другие налоги”?Да, есть ещё несколько видов налогов, не взимающихся с заработной платы напрямую, но, тем не менее, ощутимо влияющих на качество жизни в том или ином штате.

Налог на машину

Читайте также:

Наша машинка

Меня про него уже несколько раз спрашивали.

Налог на машину различен от штата к штату, но он настолько незначителен, что считается, что его нет. Особенно на фоне суммы обязательной автостраховки, достигающей $1,300-$1800 в год 🙂

Просто раз в году вы платите за регистрацию автомобиля по месту жительства около $40-60, получаете наклейку с циферками, клеите её на лобовое стекло и забываете до следующего года. Что интересно: это делается в онлайне, никуда ходить не надо, наклеечка приходит через несколько дней по почте.

Налог на недвижимость

В США есть налог на недвижимость, выплачиваемый домовладельцами.Он вполне ощутимый, поэтому стоит и о нём упомянуть.

Например, у вас дом стоимостью в $280,000. Вы будете выплачивать налог на недвижимость, который может составить от $2,000 до $5,000 в зависимости от штата. Это означает выплаты в $200-500 каждый месяц!

Вот карта с налогами на недвижимость в разных штатах:

Например, в Техасе самый большой в США налог на недвижимость, а в Калифорнии он меньше аж в 3 раза! Но не стоит паниковать – не забывайте разницу в самой стоимости дома в Техасе и дома в Калифорнии 🙂 В Калифорнии сами дома стоят в среднем в 2 раза больше, и размер налога получается не таким уж и маленьким.

Налог на продажу

Немалую часть в качестве жизни американца составляет налог на продажу. Это налог, взимаемый каждым штатом отдельно с каждого продающегося на её территории товара. Например, пачка чипсов может стоит в рекламе по телевизору $2.00, а в магазинах разных штатов цена этих же чипсов может быть различной: от $2.04 (Аляска) до $2.40 (Чикаго). Это значит, что идя в магазин за продуктами в разных штатах вы тратите разное количество денег, что не может не сказаться на качестве жизни.

Всё что вы потребляете: покупаете продукты, ходите в ресторан, покупаете одежду, заправляете и чините машину, покупаете мебель, да практически всё подвержено налогу на продажу. И в штатах, где он выше — все цены выше.

В среднем, за исключением определенных категорий, где он регулируется отдельно) налог на продажу по штатам таков:

Как я упомянул, на определенные категории товаров налог на продажу регулируется отдельно, и некоторые товары — как бензин, например — показывают такой вот разброс цен по стране (график за сегодняшнюю дату с gasbuddy.com):

Получается, например, что в Калифорнии бензин на треть дороже чем в Техасе.

И на этой карте нет Аляски, там всё тёмно-бордовое, очень дорогой бензин почему-то.

Ну вот, в целом — примерно так.

Тема очень объёмная, и никак не помещающаяся в одну статью (и даже в несколько), о ней пишут книги, учатся всяким тонкостям несколько лет и занимаются этим профессионально.

Рядовому человеку не так уж и сложно раз в году потратить один день в году на заполнение и подачу налоговой декларации на удобном сайте с подсказками, где тебя проведут по шагам, всё объяснят, всё за тебя посчитают и заполнят. Так что это не так уж и сложно, как это звучит, если начать разбираться.

Надеюсь, ответил большинству вопрошающих, но если будут ещё вопросы — добро пожаловать в комментарии!

Похожие посты

Налоги в США и РоссииЧто такое SSN?Подача налоговой декларации в США

Понравилась статья? Поделись с друзьями: