Возвратный или обратный лизинг — что это такое

На современном рынке, среди малых, средних и крупных организаций, возвратный лизинг пользуется огромным спросом. Преимущества понятны – и обычный гражданин, и юридическое лицо может оформить финансовую аренду транспортных единиц.

Однако, о возвратном лизинге знают далеко не все представители бизнеса. Для большинства автолюбителей и профессионалов услуга возвратного лизинга может показаться весьма выгодной и полезной.

Содержание

Что это такое

Смысл и назначение системы возвратного лизинга заключается в следующем – оборотные средства гражданина или предприятия пополняются за счет того, что осуществляется продажа транспортного средства, на которое также заключается договор лизинга.

Так, в данном случае лизингополучатель и продавец машины – это одно и то же лицо. Компания, предоставляющая услугу, выступает лишь в качестве посредника. Она же выплачивает определенную сумму денежных средств за счет платежей по лизингу.

Данная схема может оказаться выгодной для обеих сторон сделки, как для получателя, так и для компании, у которой обнаружилось снижение показателя оборотных средств.

Схема

Понять систему действия возвратного лизинга проще, изучив схему:

Сделка является достаточно рискованной, но если не допускать ошибок, то обе стороны могут извлечь определенную выгоду:

  1. Владелец авто получает прибыль в виде стоимости автомобиля сразу же после оформления сделки. При этом имущество остается доступным, его можно выкупить впоследствии.
  2. База налогообложения уменьшается за счет того, что практически все платежи могут быть причислены к графе «расходы».
  3. Материально – техническая база время от времени обновляется.

Существует несколько особенностей возвратного лизинга, которые также проще отобразить в виде схемы:

Объектами лизинга могут выступать не только автомобили, но и недвижимость, различное оборудование. При этом следует учитывать, что для каждого объекта будет использована своя, определенная схема лизинга.

С недвижимостью данные операции осуществляются крайне редко, гораздо чаще граждане оформляют лизинг, в том числе и возвратный, на личные автомобили и другие типы транспортных средств.

Однако при этом следует учитывать, что большинство компаний весьма неохотно принимают авто, с момента выпуска которых прошло более одного года, несмотря на то, что его владелец впоследствии выкупает ТС, лизингодатель стремится избежать ненужного риска.

Как оформить возвратный лизинг автомобилей

Оформление лизинга происходит в шесть основных этапов:

  1. Владелец транспорта передает свое личное имущество лизинговой компании.
  2. Оформляется кредит для того, чтобы в дальнейшем было приобретено транспортное средство. При этом следует учесть, что имеется необходимость в оплате взноса.
  3. Гражданин, чей автомобиль был передан лизинговой компании, получает денежные средства, которые может использовать по собственному усмотрению, или же, арендовать свой же автомобиль.
  4. Заключается договор аренды. В документе обязательно должно быть указано, в течение какого срока вносятся платежи, и когда произойдет выкуп.
  5. В определенные сроки владелец авто должен выплатить аренду. Опаздывать не следует, потому что эти деньги используются лизинговой компанией для погашения кредита в банке.
  6. После того, как кредит будет полностью закрыт, а срок аренды истечет, автомобиль переходит в полную собственность прежнего владельца.

Обратный лизинг не следует сравнивать с кредитом под залог, поскольку при заключении договора не указывается никакой информации о том, что авто является залоговым имуществом.

Как составить договор

Чтобы правильно распределить движение оборотных средств, необходимо заключить с лизинговой компанией договор. В нем отмечается, на каких условиях авто передается лизингодателю и когда должно быть возвращено.

Алгоритм составления договора:

  1. Указывается номер документа, его наименование и дата составления.
  2. Затем обозначаются стороны сделки – Лизингодатель и Лизингополучатель. Также следует указать, на основании чего действует соглашение.
  3. Следующий пункт – Предмет договора. Должно быть отмечено, что основная цель заключения соглашения – привлечение средств на возмездных условиях для развития деятельности Лизингополучателя.
  4. Во втором пункте оговариваются особенности приемки – передачи предмета лизинга.
  5. В третьем пункте обязательно должно быть отмечено, какой выбран способ амортизации и ведения балансового учета.
  6. Размер выкупной стоимости прописывается в четвертом пункте соглашения.
  7. Использовать автомобиль лизингодатель может только с соблюдением определенных условий.

Также должно быть указано, на каких условиях транспортное средство может перейти в собственность третьих лиц, какие меры будут предприняты в случае порчи или утраты ТС,  а также, права и обязанности каждой из сторон соглашения.

Для физических лиц

Основные преимущества, которые получает физическое лицо при оформлении сделки по возвратному лизингу:

  • достигается высокая экономия по уплате налога на прибыль;
  • также можно сэкономить некоторую часть средств по НДС;
  • осуществляется амортизация в ускоренном режиме;
  • график погашения – гибкий. По договоренности с лизингодателем возможна отсрочка платежа;
  • пакет документов для предоставления минимален;
  • доступны некоторые льготные программы и субсидирование.

Чтобы заключить договор, физическое лицо должно предъявить документы:

  1. Гражданский паспорт.
  2. Справка о доходах.
  3. Выписка из домоуправления, подтверждающая наличие прописки. Может быть также сделана копия паспорта с информацией о постоянной регистрации.

Также должна быть представлена справка, подтверждающая, что автомобиль находиться в полной собственности у гражданина.

Для юридических лиц

Условия заключения договора лизинга с юридическим лицом:

  1. Сроки сделки варьируются в зависимости от типа ТС. Они могут составлять от полугода до 5 лет.
  2. Взнос при оформлении сделки не большой и составляет всего 10% от общей стоимости авто.
  3. На машину не должен быть оформлен залог.
  4. За год использования машины начисляется комиссия в размере до 7%.
  5. По договоренности должен быть оформлен полис КАСКО.

Юридическое лицо предоставляет при оформлении следующие документы:

  • учредительская документация;
  • Приказ, на основании которого был назначен директор фирмы;
  • Устав компании;
  • гражданский паспорт директора;
  • отчеты по финансам предприятия;
  • свидетельство о регистрационном учете.

Возможные риски

Самой большой группой риска являются налоги.

Инспекция всегда осуществляет наблюдение за деятельностью предприятия, в связи с чем могут возникнуть следующие ситуации:

  1. Будет назначено судебное разбирательство по причине использования незаконной схемы выплаты налогов. Необходимо доказать, что деньги не были использованы для улучшения личного финансового положения.
  2. В некоторых, самых сложных случаях, принимается крайняя мера – лишение лицензии на осуществление определенного вида деятельности.
  3. Может быть осуществлен безденежный расчет.
  4. Сделка может быть заключена между третьим лицом и лизингодателем.

В большинстве, риски опасны не только для владельца автомобиля, но и для компании, которая является лизингодателем. Избежать проблем можно только осуществляя прозрачную деятельность, ничего не скрывая от налоговой и правильно оформляя документы.

Видео: Возвратный Что такое возвратный лизинг. Что делать если договор лизинга не исполнен

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Что такое обратный или возвратный лизинг?

Что такое обратный или возвратный лизинг

В коммерческой деятельности предприятий нередко встречается понятиелизинга. Оформление лизинговой сделки возможно и с физическими лицами. Это разновидность договора аренды, которая именуется финансовой. Основные положения о лизинге (финансовой аренде) содержатся в Гражданском кодексе (ГК РФ) и Законе от 29.10.1998 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (далее – Закон).

Особенность финансовой аренды состоит в том, что лизингодатель (арендодатель) передает в пользование лизингополучателю то имущество, на которое последний укажет. Фактически лизингодатель изначально не имеет на это имущество никаких прав. Перед тем, как сдать его в лизинг, он предварительно его приобретает. При этом покупает он выбранное лизингополучателем имущество.

Аренда имущества по такой схеме имеет ряд плюсов. Лизинг подходит тем гражданам, которым невозможно оформить кредит или недостаточно средств для покупки жилья. Организации получают от такой сделки ряд налоговых преимуществ.

Лизинговые операции могут проводиться в нескольких видах. Среди них выделяют и возвратный или обратный лизинг. Особенность возвратного лизинга в том, что лизингополучатель выступает одновременно и в качестве продавца имущества. Совмещение в одном лице лизингополучателя и продавца прямо разрешено Законом (ст. 4).

При обычной форме лизинга эти лица не совпадают, а лизингополучатель не вступает во взаимоотношения с продавцом. Субъектами сделок выступают организации и граждане. Предметом является любое имущество, кроме земельных участкови продукции, запрещенной к свободному обращению. Наибольшее распространение получил лизинг оборудования, недвижимых объектов.

По срокам лизинг разделяется на краткосрочный, средне- и долгосрочный. Но обычно имущество передается в лизинг на длительное время с правом последующего получения в собственность.

Схема сделок возвратного лизинга недвижимости

Лизинговые сделки имеют определенное сходство с кредитными договорами и простой арендой. Но заключаются и реализуются они по другой схеме. Для кредитного или простого арендного договора достаточно наличие двух сторон. В лизинге же фактически участвуют три стороны. В возвратном лизинге две из них совпадают в одном лице, лизингополучателе.

Читайте также:  Как выселить квартирантов без договора, основные моменты процедуры

Лизинговая сделка возвратного типа заключается в следующем порядке:

  • между продавцом и покупателем (будущим лизингодателем) заключается договор продажи недвижимого объекта. Происходит передача имущества, оплата по сделке, переоформление прав на имущество в Росреестре.
  • новый владелец имущества (лизингодатель) заключает договор с лизингополучателем (бывшим его собственником). Имущество снова поступает во владение продавца, но уже в ином качестве. Он снова может использовать недвижимый объект, но без возможности распоряжаться им. Зато он освобождается от обязательств по уплате налогов и иных расходов собственника на имущество.

Оба указанных договора можно заключать одновременно или в разное время. За сделку по продаже недвижимости бывший собственник получает средства, которые впоследствии он может направить на оплату лизинга. А затраченные покупателем на покупку имуществасредства возвращаются за счет лизинговых платежей.

У лизингополучателя по истечении срока лизинга снова возникают права на арендованное имущество, если договором лизинга не предусмотрено иное. Желание лизингополучателя приобрести имущество в собственность после выплаты всех платежей должно оговариваться при заключении сделки. Но изменять услвоия договора при обоюдном согласии сторон не воспрещается.

Варианты схем применения лизинга

Варианты схем применения лизинга

Как выглядит общая схема обратного лизинга описано выше. Но на практике встречаются различные варианты лизинговых схем. Остановимся подробнее на некоторых из них.

  1. Самый простой вариант, когда лизингополучатель продает сначала свое имущество, а лизингодатель оплачивает его собственными средствами. Потом имущество передается в лизинг обратно продавцу. В этой схеме участвуют только два субъекта и заключается два договора.
  2. Возможна схема, по которой лизингодатель для оплаты имущества продавцу оформляет на себя кредит. Поэтому лизингодателем фактически заключается три договора: покупки имущества, займа и лизинга. Полученные от аренды имущества средства он направляет на погашение кредита.
  3. Допускается вариант, когда лизингополучатель намеревается приобрести недвижимые объекты по договору с третьим лицом. Но средств для оплаты имущества у него не хватает. Он параллельно заключает договорна продажу этого имущества с лизингодателем. Полученные средства он использует для оплаты первоначального договора. Затем заключается договор на передачу объекта в лизинг. Здесь уже лизингополучатель заключает несколько сделок с одним и тем же имуществом.
  4. Самый сложный вариант, когда и лизингополучателю и лизингодателю приходится заключать по несколько договоров. Первый покупает товар, продает его, а потом получает это же имущество в финансовую аренду. Лизингодатель оформляет договор займа с банком, а затем заключает сделки купли-продажи и лизинга с лизингополучателем.

Читайте также:  Сколько стоит вызвать нотариуса на дом и как это сделать

Независимо от варианта лизинга следует помнить, что основными элементами сделки является наличие договора купли-продажи и лизинга. Все остальные договоры (займа, страхования, залога) относятся к сопутствующим и не являются обязательными.

Что лучше и выгоднее: возвратный лизинг или кредит?

Лизинговые операции часто сравниваются с кредитными сделками. Они имеют определенное сходство, но заключаются по разным схемам. В отличие от лизинга при оформлении ипотечного кредита имущество сразу переходит в собственность заемщика. Лизингополучатель же в период действия договора может только владеть и пользоваться предметом лизинга. Преимущества лизинговых сделок перед кредитными заключаются в следующем:

  1. Процедура оформления лизинга проще. Лизингополучателю не требуется подтверждать свои доходы, собирать много бумаг, искать поручителей или созаемщиков, подпадать под возрастные цензы.
  2. Имущество в лизинге остается в собственности у лизингодателя, поэтому учитывать его на балансе, платить за него налоги будет именно он. Лизингополучатель вносит только лизинговые платежи, осуществляет текущее содержание переданного в арендуобъекта.
  3. Имущество, находящееся в лизинге, не может быть разделено между супругами при разводе. Собственником этого имущества до полной выплаты средств по договору остается лизингодатель.

Лизинг имеет и некоторые недостатки по сравнению с кредитом. До момента выкупа имущества оно находится в собственности лизингодателя. Поэтому лизингополучатель не может им распоряжаться, а лизингодатель может его продать другому лицу.

При нарушении сроков оплаты по договору лишиться права пользования лизинговым имуществом легче, чем при его покупке в ипотеку. Поэтому однозначно сказать, что лучше непросто. Считается, что для организаций лизинг выгоднее с точки зрения упрощения налогообложения.

У граждан таких преимуществ нет. Зато они могут получить жилье в лизинг тогда, когда банки отказали им в выдаче кредита или средств для оплаты кредита не хватает.

Читайте также:  Что такое страховой депозит при съеме квартиры и для чего он нужен

Правовые основы лизинга

Нормативно-правовая база лизинга

Осуществление лизинговой деятельности урегулировано положениями нескольких нормативных актов. К основным относятся ГК РФ (далее – кодекс) и Закон «О финансовой аренде (лизинге)». Кодексом дается определение данному виду договоров, характеристика предмета сделки и некоторых ее особенностей.

Следует отметить, что к лизингу применимы общие положения о договорах аренды. Это следует из ст. 625 Кодекса. Однако при наличии противоречий нужно руководствоваться специальными нормами о лизинге. Более подробно нюансы лизинговой деятельности раскрываются в законе. Он содержит положения о предмете лизинга, его субъектах, их основных обязанностях, правах и ответственности.

Законом устанавливаются требования к договорам лизинга, их форме, платежах по договору, сублизинге. Отдельные положения о лизинге содержатся и в иных законах. В их числе ФЗ «О лицензировании различных видов деятельности». Он предусматривает обязательность получения лицензии для предоставления лизинговых услуг.

Риски возвратного лизинга

Лизинговые операции помимо преимуществ несут в себе и определенные риски. При заключении любых сделок стороны не застрахованы от ошибок в оформлении документов, недобросовестности контрагентов. Поэтому рекомендуется оформлять документы с участием опытных юристов, подписывать их только после тщательной проверки.

При лизинге есть опасность мошеннических действий со стороны фирм, выступающих лизингодателями. Объект, переданный в лизинг, остается в собственности лизингодателей, поэтому он может распоряжаться им по своему усмотрению. Поэтому даже лизингополучатель, исправно вносящий платежи, может быть лишен прав на это имущество.

Другой опасностью может стать повышенный интерес налоговой к таким сделкам. Организации, получающие имущество в лизинг, получают преимущества при уплате налогов. Поэтому сотрудники налоговых органов проверяют лизинговые сделки на предмет мошенничества и уклонения от уплаты налогов.

По итогам проведенной проверки они могут оспаривать заключенные сделкичерез суд, доначислить налоги и предъявлять штрафные санкции за их неуплату.

Лизинговые сделки широко распространены в коммерческой деятельности. Заключение сделок финансовой аренды с физическими лицами тоже не редкость. Для каждого из указных субъектов лизинг дает определенные преимущества. Присутствуют при заключении сделок и риски. Избежать их поможет внимательное отношение к оформлению документов и проверка будущего контрагента.

О том что такое возвратный лизинг вы можете узнать, посмотрев видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Что такое обратный или возвратный лизинг?

Что такое обратный или возвратный лизинг

В коммерческой деятельности предприятий нередко встречается понятиелизинга. Оформление лизинговой сделки возможно и с физическими лицами. Это разновидность договора аренды, которая именуется финансовой. Основные положения о лизинге (финансовой аренде) содержатся в Гражданском кодексе (ГК РФ) и Законе от 29.10.1998 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (далее – Закон).

Особенность финансовой аренды состоит в том, что лизингодатель (арендодатель) передает в пользование лизингополучателю то имущество, на которое последний укажет. Фактически лизингодатель изначально не имеет на это имущество никаких прав. Перед тем, как сдать его в лизинг, он предварительно его приобретает. При этом покупает он выбранное лизингополучателем имущество.

Аренда имущества по такой схеме имеет ряд плюсов. Лизинг подходит тем гражданам, которым невозможно оформить кредит или недостаточно средств для покупки жилья. Организации получают от такой сделки ряд налоговых преимуществ.

Лизинговые операции могут проводиться в нескольких видах. Среди них выделяют и возвратный или обратный лизинг. Особенность возвратного лизинга в том, что лизингополучатель выступает одновременно и в качестве продавца имущества. Совмещение в одном лице лизингополучателя и продавца прямо разрешено Законом (ст. 4).

При обычной форме лизинга эти лица не совпадают, а лизингополучатель не вступает во взаимоотношения с продавцом. Субъектами сделок выступают организации и граждане. Предметом является любое имущество, кроме земельных участкови продукции, запрещенной к свободному обращению. Наибольшее распространение получил лизинг оборудования, недвижимых объектов.

По срокам лизинг разделяется на краткосрочный, средне- и долгосрочный. Но обычно имущество передается в лизинг на длительное время с правом последующего получения в собственность.

Схема сделок возвратного лизинга недвижимости

Лизинговые сделки имеют определенное сходство с кредитными договорами и простой арендой. Но заключаются и реализуются они по другой схеме. Для кредитного или простого арендного договора достаточно наличие двух сторон. В лизинге же фактически участвуют три стороны. В возвратном лизинге две из них совпадают в одном лице, лизингополучателе.

Читайте также:  Как выселить квартирантов без договора, основные моменты процедуры

Лизинговая сделка возвратного типа заключается в следующем порядке:

  • между продавцом и покупателем (будущим лизингодателем) заключается договор продажи недвижимого объекта. Происходит передача имущества, оплата по сделке, переоформление прав на имущество в Росреестре.
  • новый владелец имущества (лизингодатель) заключает договор с лизингополучателем (бывшим его собственником). Имущество снова поступает во владение продавца, но уже в ином качестве. Он снова может использовать недвижимый объект, но без возможности распоряжаться им. Зато он освобождается от обязательств по уплате налогов и иных расходов собственника на имущество.

Оба указанных договора можно заключать одновременно или в разное время. За сделку по продаже недвижимости бывший собственник получает средства, которые впоследствии он может направить на оплату лизинга. А затраченные покупателем на покупку имуществасредства возвращаются за счет лизинговых платежей.

У лизингополучателя по истечении срока лизинга снова возникают права на арендованное имущество, если договором лизинга не предусмотрено иное. Желание лизингополучателя приобрести имущество в собственность после выплаты всех платежей должно оговариваться при заключении сделки. Но изменять услвоия договора при обоюдном согласии сторон не воспрещается.

Варианты схем применения лизинга

Варианты схем применения лизинга

Как выглядит общая схема обратного лизинга описано выше. Но на практике встречаются различные варианты лизинговых схем. Остановимся подробнее на некоторых из них.

  1. Самый простой вариант, когда лизингополучатель продает сначала свое имущество, а лизингодатель оплачивает его собственными средствами. Потом имущество передается в лизинг обратно продавцу. В этой схеме участвуют только два субъекта и заключается два договора.
  2. Возможна схема, по которой лизингодатель для оплаты имущества продавцу оформляет на себя кредит. Поэтому лизингодателем фактически заключается три договора: покупки имущества, займа и лизинга. Полученные от аренды имущества средства он направляет на погашение кредита.
  3. Допускается вариант, когда лизингополучатель намеревается приобрести недвижимые объекты по договору с третьим лицом. Но средств для оплаты имущества у него не хватает. Он параллельно заключает договорна продажу этого имущества с лизингодателем. Полученные средства он использует для оплаты первоначального договора. Затем заключается договор на передачу объекта в лизинг. Здесь уже лизингополучатель заключает несколько сделок с одним и тем же имуществом.
  4. Самый сложный вариант, когда и лизингополучателю и лизингодателю приходится заключать по несколько договоров. Первый покупает товар, продает его, а потом получает это же имущество в финансовую аренду. Лизингодатель оформляет договор займа с банком, а затем заключает сделки купли-продажи и лизинга с лизингополучателем.

Читайте также:  Сколько стоит вызвать нотариуса на дом и как это сделать

Независимо от варианта лизинга следует помнить, что основными элементами сделки является наличие договора купли-продажи и лизинга. Все остальные договоры (займа, страхования, залога) относятся к сопутствующим и не являются обязательными.

Что лучше и выгоднее: возвратный лизинг или кредит?

Лизинговые операции часто сравниваются с кредитными сделками. Они имеют определенное сходство, но заключаются по разным схемам. В отличие от лизинга при оформлении ипотечного кредита имущество сразу переходит в собственность заемщика. Лизингополучатель же в период действия договора может только владеть и пользоваться предметом лизинга. Преимущества лизинговых сделок перед кредитными заключаются в следующем:

  1. Процедура оформления лизинга проще. Лизингополучателю не требуется подтверждать свои доходы, собирать много бумаг, искать поручителей или созаемщиков, подпадать под возрастные цензы.
  2. Имущество в лизинге остается в собственности у лизингодателя, поэтому учитывать его на балансе, платить за него налоги будет именно он. Лизингополучатель вносит только лизинговые платежи, осуществляет текущее содержание переданного в арендуобъекта.
  3. Имущество, находящееся в лизинге, не может быть разделено между супругами при разводе. Собственником этого имущества до полной выплаты средств по договору остается лизингодатель.

Лизинг имеет и некоторые недостатки по сравнению с кредитом. До момента выкупа имущества оно находится в собственности лизингодателя. Поэтому лизингополучатель не может им распоряжаться, а лизингодатель может его продать другому лицу.

При нарушении сроков оплаты по договору лишиться права пользования лизинговым имуществом легче, чем при его покупке в ипотеку. Поэтому однозначно сказать, что лучше непросто. Считается, что для организаций лизинг выгоднее с точки зрения упрощения налогообложения.

У граждан таких преимуществ нет. Зато они могут получить жилье в лизинг тогда, когда банки отказали им в выдаче кредита или средств для оплаты кредита не хватает.

Читайте также:  Что такое страховой депозит при съеме квартиры и для чего он нужен

Правовые основы лизинга

Нормативно-правовая база лизинга

Осуществление лизинговой деятельности урегулировано положениями нескольких нормативных актов. К основным относятся ГК РФ (далее – кодекс) и Закон «О финансовой аренде (лизинге)». Кодексом дается определение данному виду договоров, характеристика предмета сделки и некоторых ее особенностей.

Следует отметить, что к лизингу применимы общие положения о договорах аренды. Это следует из ст. 625 Кодекса. Однако при наличии противоречий нужно руководствоваться специальными нормами о лизинге. Более подробно нюансы лизинговой деятельности раскрываются в законе. Он содержит положения о предмете лизинга, его субъектах, их основных обязанностях, правах и ответственности.

Законом устанавливаются требования к договорам лизинга, их форме, платежах по договору, сублизинге. Отдельные положения о лизинге содержатся и в иных законах. В их числе ФЗ «О лицензировании различных видов деятельности». Он предусматривает обязательность получения лицензии для предоставления лизинговых услуг.

Риски возвратного лизинга

Лизинговые операции помимо преимуществ несут в себе и определенные риски. При заключении любых сделок стороны не застрахованы от ошибок в оформлении документов, недобросовестности контрагентов. Поэтому рекомендуется оформлять документы с участием опытных юристов, подписывать их только после тщательной проверки.

При лизинге есть опасность мошеннических действий со стороны фирм, выступающих лизингодателями. Объект, переданный в лизинг, остается в собственности лизингодателей, поэтому он может распоряжаться им по своему усмотрению. Поэтому даже лизингополучатель, исправно вносящий платежи, может быть лишен прав на это имущество.

Другой опасностью может стать повышенный интерес налоговой к таким сделкам. Организации, получающие имущество в лизинг, получают преимущества при уплате налогов. Поэтому сотрудники налоговых органов проверяют лизинговые сделки на предмет мошенничества и уклонения от уплаты налогов.

По итогам проведенной проверки они могут оспаривать заключенные сделкичерез суд, доначислить налоги и предъявлять штрафные санкции за их неуплату.

Лизинговые сделки широко распространены в коммерческой деятельности. Заключение сделок финансовой аренды с физическими лицами тоже не редкость. Для каждого из указных субъектов лизинг дает определенные преимущества. Присутствуют при заключении сделок и риски. Избежать их поможет внимательное отношение к оформлению документов и проверка будущего контрагента.

О том что такое возвратный лизинг вы можете узнать, посмотрев видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Возвратный лизинг

Если ваша компания располагает собственным оборудованием, транспортом или недвижимостью, испытывает потребность в оборотных средствах и вы хотите воспользоваться всеми преимуществами лизинга, тогда вашим выбором должно стать заключение сделки возвратного лизинга.

При возвратном лизинге ваша компания продаёт имущество лизингодателю, который затем передаёт вам это имущество в возвратный лизинг. Вы получаете оборотные средства в размере стоимости имущества, которые можете использовать в своих целях. Право пользования имуществом сохраняется за вашей компанией, при этом использование вами имущества не прекращается, купля-продажа и передача имущества в возвратный лизинг оформляются одновременно. По окончании срока возвратного лизинга вы выкупаете имущество по минимальной остаточной стоимости.

Мы предлагаем вам поиск оптимальных условий возвратного лизинга

Лизинговая компания и программа возвратного лизинга подбирается с учётом финансового состояния и специфики вашей компании, требований к скорости оформления сделки, авансу и прочим параметрам договора возвратного лизинга.

Помощь в оформлении возвратного лизинга

У лизинговых компаний разные требования к оформлению пакета документов для заключения договора возвратного лизинга, свои формы предоставления расшифровок и данных. Наша задача — помочь лизингополучателю разобраться во всех тонкостях оформления возвратного лизинга.

Сотрудничая с нами, вы получаете преимущества по сравнению с прямым обращением в лизинговые компании.

Вы можете отправить Заявку на лизинг, перейдя по ссылке Заявка на лизинг

Дополнительную информацию по лизингу, условиям финансирования и требованиям к клиентам вы можете найти в разделе Статьи о лизинге

Возвратный лизинг

Возвратный лизинг позволяет пополнить оборотные средства компании. Можно продать часть имущества, и тут же взять его в аренду. При этом Вы получаете в оборот до 70% от его рыночной стоимости. Полученные средства используются для обеспечения стабильной работы бизнеса, а имущество продолжает работать на Вас. При этом по истечении ,срока договора лизинга, имущество снова возвращается в собственность Вашей компании.

Возвратный лизинг

Наша компания осуществляет все виды лизинговых операций, в частности прямой и возвратный лизинг. Возвратный или обратный лизинг – это лизинг при котором продавцом объекта и лизингополучателем является только один субъект. А именно, покупает лизинговая компания предмет лизинга у поставщика и ему же сдает в лизинг. В конечном итоге меняется только владелец оборудования, а его пользователь, получивший дополнительные средства, остается прежним. Право собственности на предмет лизинга, после конечного срока договора лизинга, возвращено к лизингополучателю. Существует прямой и возвратный лизинг.

Отличается возвратный лизинг от обычного только тем, что получатель лизинга одновременно выступает и продавцом лизингового имущества. Организация получает в лизинг имущество, которое с самого начала и принадлежало этой же организации. При возвратном лизинге заключаются два договора лизинга, между лизинговой компанией (лизингодателем) и организацией.

  1. по купле-продаже имущества.
  2. сдача имущества в лизинг.

Документы подписываются единовременно, для того, чтобы ни кто из участников не остался без средств или оборудования.

Предназначен возвратный лизинг для покрытия недостатков в компании оборотных средств. Преимущества возвратного лизинга:

  1. в производственном процессе имущество организации так же может использоваться;
  2. продав имущество лизинговой компании то организация, получает единовременно деньги на расходы.

Сделку возвратного лизинга можно легко отнести к выдаче кредита под залог. За счет оптимизации налогообложения эта сделка для клиента может быть выгоднее, чем кредит.

Договор возвратного лизинга

Договор возвратного лизинга обычно заключаются на долгий срок. Компании не нужно приобретать дорогое имущество, чтобы сдать его в аренду на год. Имущество находящееся в собственности лизинговой компании, повторно сдать в лизинг, не получится. Договор возвратного лизинга заключается только на то имущество, владельцем которого лизинговая компания при заключении лизингового договора не является. В итоге, собственное имущество лизинговая компания сдает только в аренду (даже и в долгосрочную). Но при этом предусмотренные налоговые преимущества для лизинговых договоров теряются.

Прямой и возвратный лизинг

Преимущество возвратного лизинга в том, что договор заключается не с целью получения оборудования, а для получения денежных средств, которые используются на любые приобретения. При заключения договора нет необходимости предъявлять документы, которые требуются банками для выяснения платежеспособности своих клиентов (бухгалтерские балансы и т.д.). Лизингополучатель при заключении обычного договора лизинга, должен оплачивать до 30% от всей стоимости лизингового имущества. Бывает, что организация не может найти нужные средства и берет в возвратный лизинг свое же имущество. Организация на вырученные средства, может приобрести новое оборудование. Наиболее распространен — прямой вид лизинга. Он подразумевает приобретение у третьего лица недвижимого имущества в финансовую аренду.

Возвратный лизинг недвижимости

Возвратный лизинг недвижимости имеет преимущество в том, что с обычными нормами амортизации норматив амортизационных отчислений может быть увеличен в пять раз на срок лизинга. За счет отнесения, в части ставки и амортизации , на себестоимость лизинговых платежей происходит оптимизация налогообложения прибыли. Долгосрочное финансирование при котором не происходит отток из оборота денежных средств на покупку объекта недвижимости. Сумма лизинговых платежей сопоставима с суммой платежей арендных по недвижимости и сделка заканчивается выкупом в собственность этого объекта.

Объект недвижимости, находящийся в собственности лизинговой компании, не может быть изъят или арестован. Так же он может сдаваться в субаренду или сублизинг при согласии лизинговой компании. Возвратный лизинг недвижимости дает экономить, за счет отсутствия переоценки недвижимости по налогу на недвижимость, в период срока лизинга.

  • Оборудование
  • Недвижимость
  • Возвратный лизинг
  • Автотранспорт
  • Спецтехника
  • Спецпредложения
  • Документы и заявка

Заявка на лизинг

Заявку на лизинг вы можете заполнить сразу на сайте, либо скачать список документов и формы заявок в электронном виде для заполнения.

Заинтересовал какой либо вид лизинга.Спрашивайте, мы готовы ответить на все ваши вопросы.

Обратный лизинг автомобиля

Сегодня достаточно часто осуществляется процесс покупки транспортных средств в лизинг – причем в основном юридическими лицами, физические лица используют данный продукт относительно нечасто по ряду причин.

Существует несколько различных видов лизинга, одна из разновидностей – обратный (возвратный). Используется он в особых случаях.

Под лизингом подразумевается некоторый аналог целевого кредита на приобретение транспортного средства. Но нужно будет отметить, что подобного рода продукты имеют целый ряд достоинств и недостатков.

Читайте так же:  Нотариус магнитогорск график

Также важно учитывать, что существует несколько различных видов лизинга. Вне зависимости от типа все они имеют много общего с обычным кредитом. Необходимо будет осуществлять оформление аванса, а также проводить оплату каждый месяц.

Стандартный, обычный лизинг включает в себя следующие основные подвиды:

  • финансовый;
  • оперативный;
  • возвратный – обратный.

Данная схема представляет собой ситуацию, когда лизингополучатель и лизингодатель фактически являются одним и тем же лицом. Процесс начисления НДС, осуществляется стандартным образом.

Сделка может быть осуществлена в любой момент. Но важно помнить, что такового рода договор по большей части напоминает обычную аренду, которая имеет место внутри предприятия. Подобного типа лизинг имеет как свои преимущества, так и недостатки.

Сама сделка рассматриваемого типа одновременно имеет сразу свойства договоров различного вида.

Больше всего они походят на следующие:

  • договор купли-продажи – так как по таковому соглашению осуществляется передача транспортного средства в пользу лизингополучателя, лизингодатель же получает определенное количество средств на свой счет;
  • договор обычного лизинга – по таковому продавец транспортного средства выступает в качестве лизингополучателя.

Фактически, автомобиль передается в долгосрочную аренду. При этом будет иметь место наличие права последующего выкупа. Данного типа лизинг имеет целый перечень самых разных преимуществ.

К наиболее существенным таковым стоит отнести следующее:

  • таким образом можно снять транспортное средство с активов предприятия – но при этом возможно продолжать использование такового в прежнем режиме;
  • уменьшение базы для вычисления налога на прибыль – таким образом, осуществляется предусмотрение возможности лизинговых платежей;
  • возможно получить дополнительные средства – которые без труда траться на решение различных задач;
  • простота, а также срочность оформления сделки – в сравнении с получением банковского кредита предприятие имеет возможность получить сумму денег для решения иных задач.

Но важно помнить о некоторых существенных минусах, которые имеют место в случае использования лизинга данного типа. Имеет место множество тонкостей, нюансов – с которыми связан процесс оформления.

Необходимо все таковые моменты внимательно изучить. В противном случае могут возникнуть определенные проблемы.

Данная сделка всегда подлежит налогообложению. Существуют определенные условия, выполнение которых должно иметь место строго обязательно.

К таким относится в первую очередь:

  • в ряде случае налоговая служба может признать использование такового типа лизинга мошенническим способом получения денег от банка;
  • сложность оформления платежей в бухгалтерской отчетности – когда имеет место проверка со стороны налоговой инспекции;
  • сложность оформления договора между различными предприятиями.

В свою очередь стоимость собственности, которая будет передана по договору лизинга, может быть различной.

Опять же таковой вопрос нужно внимательно разобрать. Продавец должен будет самостоятельно и заранее разобраться со всеми особенностями процедуры.

Схема для физических лиц

Отдельным вопросом является оформление данного продукта для лиц физических. Важно максимально внимательно подойти к таковой процедуре. Так как процесс данный имеет свои тонкости, особенности.

В первую очередь это касается как раз не отлаженности схемы. Ранее лизинг как таковой вообще предоставлялся только лишь лицам юридическим. Физические не могли использовать таковой же продукт.

С недавнего времени процесс данный может быть реализован именно физическими. Но существует ряд нюансов, тонкостей связанных с таковым статусом клиента. Данный вопрос лучше всего проработать предварительно.

Сама схема оформления лизинга для юридических лиц включает следующие основные этапы:

  • выбор подходящего транспортного средства;
  • подготовка документов, которые требуются в конкретном случае;
  • далее осуществляется подготовка договора лизинга;
  • осуществляется двустороннее подписание;
  • составляется акт передачи техники, подписывается.

Особенно внимательно следует ознакамливаться именно с договором. Так как нередко проблемы возникают именно юридического характера.

Когда стороны попросту не понимают условия заключенного соглашения. Именно поэтому нужно заранее ознакомиться со всеми терминами.

Лучшее решение, при отсутствии должного опыта – доверить составление соглашения квалифицированному юристу. Это позволит исключить допущение типичных, стандартных ошибок.

Отдельно нужно отметить, что процесс составления имеет целый ряд тонкостей. Важно ознакомиться с налогами, оплатить которые необходимо будет обязательно в ряде ситуаций. Этому вопросу нужно будет уделить максимальное внимание.

Так как существует большое количество тонкостей, непосредственно связанных с процессом формирования декларации в ФНС. Таковая должна составляться во всех случаях без исключения.

Про лизинг без первоначального взноса для юридических лиц читайте здесь.

Договор обратного лизинга

При отсутствии опыта одним из лучших решении будет использование образца договора обратного лизинга. Таковым простым способом можно будет опять же снизить вероятность допущения ошибок.

Жестко регламентированного соглашения не установлено на уровне законодательства. Тем не менее, существует ряд пунктов, которые должны присутствовать в таковом соглашении в обязательном порядке.

В таково перечень пунктов входит в первую очередь:

  • наименование самого договора;
  • номер по порядку;
  • предмет договора, обозначаются все основные условия использования транспорта;
  • приемо-передача объекта лизинга;
  • право собственности, балансовый учет;
  • осуществление лизинговых платежей;
  • условия использования лизинга;
  • переход прав лизингодателя к третьим лицам;
  • риск случайно гибели предмета лизинга;
  • обеспечение исполнения обязательств;
  • ответственность сторон в случае ненадлежащего исполнения;
  • бесспорное списание денежных средств;
  • прекращение, а также расторжение договора.

Договор обратного лизинга фактически является типовым. Тем не менее со всеми тонкостями оформления важно разобраться. Так как процесс этот имеет множество различных нюансов, особенностей.

В первую очередь это касается как раз пунктов, которые должны будут присутствовать в обязательно порядке.

Образец самого договора лизинга:

Какие компании предоставляют

Существует достаточно много различных компаний, учреждение предлагающих оформление лизинга этого типа.

Причем отдельно нужно отметить, что процесс оформления может осуществить юридическое учреждение, которое занимается консультациями в данной сфере. Важно заметить, что процесс данный имеет свои тонкости, нюансы.

Наиболее популярные, хорошо себя зарекомендовавшие на сегодняшний день компании:

Возвратный лизинг

Если ваша компания располагает собственным оборудованием, транспортом или недвижимостью, испытывает потребность в оборотных средствах и вы хотите воспользоваться всеми преимуществами лизинга, тогда вашим выбором должно стать заключение сделки возвратного лизинга.

При возвратном лизинге ваша компания продаёт имущество лизингодателю, который затем передаёт вам это имущество в возвратный лизинг. Вы получаете оборотные средства в размере стоимости имущества, которые можете использовать в своих целях. Право пользования имуществом сохраняется за вашей компанией, при этом использование вами имущества не прекращается, купля-продажа и передача имущества в возвратный лизинг оформляются одновременно. По окончании срока возвратного лизинга вы выкупаете имущество по минимальной остаточной стоимости.

Мы предлагаем вам поиск оптимальных условий возвратного лизинга

Лизинговая компания и программа возвратного лизинга подбирается с учётом финансового состояния и специфики вашей компании, требований к скорости оформления сделки, авансу и прочим параметрам договора возвратного лизинга.

Помощь в оформлении возвратного лизинга

У лизинговых компаний разные требования к оформлению пакета документов для заключения договора возвратного лизинга, свои формы предоставления расшифровок и данных. Наша задача — помочь лизингополучателю разобраться во всех тонкостях оформления возвратного лизинга.

Сотрудничая с нами, вы получаете преимущества по сравнению с прямым обращением в лизинговые компании.

Вы можете отправить Заявку на лизинг, перейдя по ссылке Заявка на лизинг

Дополнительную информацию по лизингу, условиям финансирования и требованиям к клиентам вы можете найти в разделе Статьи о лизинге

Возвратный лизинг

Возвратный лизинг позволяет пополнить оборотные средства компании. Можно продать часть имущества, и тут же взять его в аренду. При этом Вы получаете в оборот до 70% от его рыночной стоимости. Полученные средства используются для обеспечения стабильной работы бизнеса, а имущество продолжает работать на Вас. При этом по истечении ,срока договора лизинга, имущество снова возвращается в собственность Вашей компании.

Возвратный лизинг

Наша компания осуществляет все виды лизинговых операций, в частности прямой и возвратный лизинг. Возвратный или обратный лизинг – это лизинг при котором продавцом объекта и лизингополучателем является только один субъект. А именно, покупает лизинговая компания предмет лизинга у поставщика и ему же сдает в лизинг. В конечном итоге меняется только владелец оборудования, а его пользователь, получивший дополнительные средства, остается прежним. Право собственности на предмет лизинга, после конечного срока договора лизинга, возвращено к лизингополучателю. Существует прямой и возвратный лизинг.

Отличается возвратный лизинг от обычного только тем, что получатель лизинга одновременно выступает и продавцом лизингового имущества. Организация получает в лизинг имущество, которое с самого начала и принадлежало этой же организации. При возвратном лизинге заключаются два договора лизинга, между лизинговой компанией (лизингодателем) и организацией.

  1. по купле-продаже имущества.
  2. сдача имущества в лизинг.

Документы подписываются единовременно, для того, чтобы ни кто из участников не остался без средств или оборудования.

Предназначен возвратный лизинг для покрытия недостатков в компании оборотных средств. Преимущества возвратного лизинга:

  1. в производственном процессе имущество организации так же может использоваться;
  2. продав имущество лизинговой компании то организация, получает единовременно деньги на расходы.

Сделку возвратного лизинга можно легко отнести к выдаче кредита под залог. За счет оптимизации налогообложения эта сделка для клиента может быть выгоднее, чем кредит.