За какой период можно вернуть вычет при покупке квартиры

Российским гражданам, купившим жилую недвижимость, государство предоставило возможность возврата ранее выплаченных в бюджет денежных средств в качестве подоходного налога. Поэтому для покупателей жилья актуальным становится вопрос, за какой период можно получить налоговый вычет для реализации своего права.

Содержание

Общие правила

Каждый официально трудоустроенный работник получает лишь 87% общей суммы своего заработка.

Связано это с обязательной уплатой работодателями НДФЛ, составляющего 13% выплачиваемых персоналу денежных средств. Именно этот налог государство разрешает вернуть при покупке квартиры, возместив часть понесенных затрат.

Кто может оформить возврат?

Право на имущественный вычет есть у каждого гражданина, который самостоятельно уплачивает за себя подоходный налог или его налоговым агентом выступает работодатель.

Воспользоваться вычетом можно при соблюдении следующих условий:

  • наличие официальной работы и уплата со своих доходов налога;
  • приобретение или постройка жилья (комнаты, квартиры, частного дома, их долей).

Данным правом не обладают лица:

  • уже исчерпавшие вычет ранее;
  • не являющиеся налоговыми резидентами РФ;
  • купившие жилплощадь за счет средств иных лиц, к примеру, работодателя, государства;
  • которые приобрели жилье у близкого родственника.

Некоторые нюансы важно знать отдельным категориям покупателей квартир. К примеру, если покупка сделана родителями за несовершеннолетнего ребенка (жилище оформлено на самого сына или дочь), то они могут использовать вычет за малыша.

Нормативная база

Процедура предоставления налоговых вычетов по случаю приобретения жилплощади регламентирована статьей 220 российского Налогового Кодекса.

Переносу сроков получения вычета посвящены следующие правовые нормы:

  • пунктов 1 и 2 статьи 220 НК РФ;
  • определения КС РФ № 387-О от 2005 г.

Данные акты подтверждают отсутствие законодательных пределов в сроках пользования имущественными вычетами.

За какой период можно получить налоговый вычет?

Планируя возмещение затрат после покупки жилого имущества, в первую очередь, важно знать, за какой период можно вернуть налоговый вычет. Для использования своего права покупатель может охватить любой период, суммарно не превышающий трех лет.

К примеру, в 2019 году можно вернуть деньги с покупки квартиры даже в 2010 году. Однако, возврат будет начат лишь с 2015 года, т.е. за трехлетний период, предшествующий обращению (2015-2017 годы).

Аналогично обращаться сразу в 2019 году за возвратом НДФЛ после покупки жилья в 2017 году не обязательно. Сделать это можно позже в любое время, хоть в 2020 или 2025 году.

налоговый вычет при долевом строительствеЧитайте о получении налогового вычета при долевом строительстве

Положен ли налоговый вычет при военной ипотеке? Смотрите тут.

За квартиру

После покупки квартиры вычет предоставляется по различным видам расходов:

  • со стоимости недвижимого объекта;
  • по уплаченным ипотечным процентам;
  • с затрат на отделку/ремонт при их отсутствии в новостройке.

Когда и куда обращаться?

В статье 220 НК РФ установлено, что обращаться за имущественным вычетом в ИФНС можно не ранее, чем по окончании текущего налогового периода. Следовательно, по квартире, купленной в 2019 году начать возмещать затраты можно лишь с 2019 года.

При желании покупателю не обязательно дожидаться окончания года. Второй вариант предоставления вычета предполагает прекращение уплаты работодателем НДФЛ сразу после покупки работником жилья и обращения за возвратом.

Допускается следующее распределение имущественного вычета:

  • путем его переноса на последующие налоговые периоды (без каких-либо пределов);
  • посредством смещения налогового периода назад.

Последний способ предполагает возврат НДФЛ по случаю покупки жилья не больше, чем за трехлетний период, предшествующий году заявления о предоставлении вычета. Если за это время вся сумма не будет возвращена, остаток переносится на будущее или аннулируется в зависимости от ситуации.

В отношении будущих периодов ограничительные пределы обычно связаны с прекращением статуса плательщика подоходного налога. К примеру, покупатель жилплощади может выйти на пенсию или по иным причинам прекратить трудовую деятельность. Следовательно, пролонгация данного срока также не бесконечна.

Перечень документов

Чтобы вернуть деньги с покупки квартиры через налоговый орган, нужно подготовить следующий перечень документации:

  • Удостоверение личности заявителя (паспорт или иное).
  • Документальное свидетельствование совершенной покупки жилого объекта (свидетельство о собственности, выписка из реестра, расписка о передаче денег, банковское платежное поручение и пр.).
  • Справка об уплаченном в бюджет подоходном налоге за соответствующий год (оформляемая работодателем форма 2-НДФЛ).
  • Налоговая декларация, составляемая налогоплательщиком самостоятельно за определенный год на соответствующем бланке 3-НДФЛ.
  • Личное заявление о желании использовать вычет, оформляемое в свободной форме (по образцу).

Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ здесь,

образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Сколько раз можно?

Количество раз обращения за вычетом зависит от года приобретения жилья. Если сделка совершена до 2014 года, то сделать это можно только один раз за всю жизнь вне зависимости от возвращаемой суммы.К примеру, по купленной в 2012 году комнате за 230 000 рублей можно вернуть 29 900 рублей (13% от стоимости). А за квартиру приобретенную в этом же году за 1,5 миллионов рублей возврату подлежит сумма в 195 000 рублей.

При оформлении же квартиры с 1 января 2014 года применяются несколько иные правила, касающиеся максимального предела вычета. Если он не исчерпан с первой покупки, остаток можно получить при следующем приобретении жилья.

Например, с жилплощади, купленной в 2016 году возвращено 125 000 рублей. Данная сумма меньше установленного законом возможного лимита. Поэтому, купив в последующие годы недвижимость, можно в очередной раз обратиться за вычетом до полного исчерпания полагающейся суммы.

Сумма

Максимально возможная сумма возврата по имущественному вычету составляет 260 000 рублей. За базу в расчетах берется 2 000 000 рублей. Так, с квартиры стоимостью 3, 4 или более рублей вернуть можно не более 260 000 рублей.

Если же за жилье уплачено меньше, максимальной базы, к примеру, 1,3 миллиона рублей, то сумма составляет 13% от понесенных затрат: 1 300 000 * 13% = 169 000 (рублей).

Основываясь на правиле полного исчерпания имущественного вычета, остаток можно перенести на будущее, вернув с покупки другого жилья еще 91 000 рублей (260 000 – 169 000).

налоговый вычет за частный детский садУзнайте, можно ли получить налоговый вычет за частный детский сад

Какой срок давности налогового вычета при покупке квартиры? Информация здесь.

Как оформить налоговый вычет через работодателя? Подробности в этой статье.

Сроки и варианты выплаты средств

Сроки возврата зависят от нескольких факторов:

  • Во-первых, от размера зарплаты. Чем он больше, тем быстрее удастся возместить расходы. За каждый год возвращается сумма в пределах уплаченного за этот же год НДФЛ, остальное переносится на будущие периоды.
  • Во-вторых, оформить вычет налогоплательщик вправе по собственному выбору — в ИФНС, на работе.

В первом случае подавать заявление разрешается не ранее года, следующего за годом, в котором приобретена жилплощадь. Деньги зачисляются на указанный заявителем счет сразу в сумме годовой (или трехгодовой) выплаты налога.

На всю процедуру уходит не больше 4-х месяцев, необходимых для проверки документов (3 месяца) и непосредственного перевода средств (1 месяц).

Второй вариант предусматривает прекращение вычитания из зарплаты НДФЛ сразу с момента обращения к работодателю. Окончания года ожидать в таком случае не требуется.

Вычет действует до аннулирования остатка или прекращения труда. При смене работы возврат восстанавливается со следующего налогового периода.

На видео о получении вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Правила возврата

В настоящее время каждый гражданин, которому начисляются фиксированные выплаты денежных средств в качестве заработной платы, получает лишь 87 процентов от общей суммы. Что касается оставшихся 13%, то они идут на уплату обязательных сборов и налогов.

Для того, чтобы несколько упростить в финансовом плане покупку гражданами жилья, необходимого для проживания, государством было предоставлено право покупателя на возврат 13% от общей стоимости указанного имущества недвижимого характера.

Указанный аспект регулируется такими нормативно-правовыми актами, как статья 220 НК РФ.

Предоставление права на вычеты регулируется также при помощи применения некоторых правил:

  • максимальная сумма стоимости жилья, в соответствии с которой допустимо получить возврат, не составляет более двух миллионов рублей, независимо от того аспекта, какая конкретно сумма была потрачена покупателем;
  • максимальный порог возврата денежных средств – не более, чем именно 260 тысяч рублей.

В соответствии с некоторыми изменениями в законодательстве, в настоящее время каждый гражданин обладает правом получения указанной предельной суммы.

Так, к примеру, если им была куплена недвижимость, общая стоимость которой была менее двух миллионов, то есть, сумма имущественного вычета составила меньшее количество, нежели 260 тысяч, он вправе отложить не выплаченные средства на другую покупку, либо строительство жилого объекта.

Ранее граждане обладали правом реализации права на вычет исключительно единожды.

То есть, независимо от того, какая именно сумма была потрачена на покупку, человек получал только то количество денежных средств, которые составляли 13 процентов от стоимости имущества.

Кто имеет право?

Правом получения вычета обладает каждый гражданин, который вносит в государственный бюджет обязательные сборы и налоги.

Не предоставляется указанное право следующим категориям:

  • лицу, которое налоговый вычет уже получил ранее;
  • лицу, которое не является гражданином страны, где была произведена покупка, а также не зарегистрирован и не живет на ее территории, даже если в данном государстве им было приобретено имущество недвижимого характера;
  • лицо, покупку которого оплатил иной гражданин, что может быть подтверждено документально;
  • если сделка по продаже и покупке была произведена между близкими родственниками.

Что касается перечня лиц, которые напротив, имеют право на реализацию права на получения имущественного вычета, то в данном случае также имеются некоторые нюансы и особенности.

Например:

  • если жилье было приобретено родителями на имя ребенка, которому не исполнилось еще восемнадцати лет, однако именно он указан в качестве полноправного собственника жилья, то воспользоваться правом вычета могут именно родители;
  • если покупка совершается пенсионером, необходимо следующее условие: указанный гражданин не должен получать выплаты пенсионного характера, которые в общей сумме составляют менее цифры, являющейся прожиточным минимумом в соответствии с нормами региона.

В противном случае лицу будет отказано в предоставлении суммы за возврат налогов.

Порядок оформления

Для того, чтобы в полной мере осуществить свое право на получение вычета после совершения сделки по покупке жилья, гражданину следует действовать в соответствии со следующими пунктами:

  1. Подготовить пакет документов, которые необходимы для подачи в орган по налогам и сборам.
  2. Передать документы в налоговую, а также написать заявление, в котором следует указать, каким конкретно образом следует провести перевод денежных средств, являющихся выплатами по налогам, взимавшимся ранее.

Налоговый вычет с продажи квартиры менее 3 лет

Налоговый вычет с продажи квартиры менее 3 летналоговый вычет с продажи квартиры менее 3 лет в собственности согласно законодательству не предоставляется.

Когда можно подать документы на налоговый вычет при покупке квартиры? Читайте здесь.

Документы

Для обращения в налоговую службу следует подготовить пакет документов, которые являются обязательными для совершения указанной процедуры:

  • заявление соответствующего образца;
  • документ, который подтверждает личность обратившегося;
  • документальное подтверждение совершенной ранее сделки по покупке дома, либо квартиры, то есть, свидетельство о получении права собственности;
  • справка о заработной плате и уплате налогов за определенный временной промежуток;
  • декларация в соответствии с бланком 3 НДФЛ.

Тут представлены образец справки о доходах 2-НДФЛ, форма декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

За какой период можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры?

За какой период можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры?

Если плательщиком и покупателем недвижимости выбран такой способ получения вычета, как возврат налогов, которые были взысканы с него ранее, он может охватить для указанной цели любой временной промежуток, не превышающий, однако, в суммарном количестве, трех лет.

То есть, если, например, обращение последовало в 2018 году, то подсчет суммы будет производиться с начала 2012 года.

За какой период можно получить налоговый вычет теперь ясно. А что со сроками, в соответствии с которыми он будет выдан плательщику? Что касается сроков, в течение которых будут произведены указанные выплаты, то с момента обращения налогоплательщика до совершения первых выплат может пройти не менее четырех месяцев.

Указанный период имеет вполне законные основания и оговорен в статье 220 НК.

Размер

Максимальный размер денежных средств, получить которые налогоплательщик вправе в качестве выплат, составляет не более, чем именно 260 тысяч рублей.

Данная сумма получена посредством вывода процентного соотношения из цифры 2 000 000. Именно такая сумма является предельной, исходя из нее можно получить положенные государством выплаты.

Так, например, если гражданин приобрел квартиру за четыре миллиона, возврат он получит только, исходя из половины указанной суммы.

Что касается тех случаев, если сумма составляет меньшее количество денежных средств, то лицу будут выплачены проценты, именно исходя из потраченной им суммы.

Порядок получения налогового кодекса при покупке квартиры в 2018

Порядок получения налогового кодекса при покупке квартиры в 2018порядок получения налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году году определяется Налоговым кодексом РФ.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Узнайте тут.

Интересуют изменения по имущественному вычету при продаже квартиры? Подробная информация в этой статье.

Однократность получения

Следует знать, что каждый гражданин обладает правом на получение упомянутой выше суммы в 260 000 только единожды. Указанный вопрос следует рассмотреть несколько более досконально.

Например, лицом был приобретен какого-либо рода жилой объект, общая стоимость которого была гораздо ниже, нежели два миллиона рублей.

Покупатель вправе получить именно тот процент, который будет высчитан из фиксированной цены жилья.

Однако, учитывая тот момент, что каждый покупатель получает право вернуть именно 260 тысяч, покупатель такого рода может, скажем так, отложить еще не полученное им количество выплат на другую покупку недвижимого имущества, либо для проведения строительства объекта жилого назначения: дома, коттеджа, либо иного.

На видео о периоде возврата налога

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Предыдущая статья: Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Следующая статья: Когда подавать декларацию на налоговый вычет за покупку квартиры?

Налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры предоставляет возможность возместить часть потраченных денег на приобретение квартиры, не превышающем сумму налога НДФЛ (13%) удерживаемых работодателем. Максимальная сумма, возмещаемой налоговыми органами, 260 000 руб. Сама процедура оформления налогового вычета при покупке квартиры достаточно подробно регламентирована и не вызывает у специалиста затруднений.

Наши специалисты помогут быстро оформить налоговый вычет при покупке квартиры. Если предоставленная документация соответствует установленным ИФНС требованиям, вы гарантировано получите выплату.

Почему оформление налогового вычета при покупке квартиры нужно доверить специалистам

Мы знаем актуальные нормы, тщательно готовим официальные документы и сами ездим в ИФНС. Те, кто пытаются получить возврат налога с покупки квартиры без посторонней помощи, неправильно понимают механизм работы вычета, допускают много ошибок, поэтому не могут быстро вернуть долю вложенного капитала.

Доверьте возврат налога при покупке квартиры нашим специалистам. Сэкономьте время и силы.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2018 без изменений

Налоговый вычет при покупке квартиры 2018 проходит без изменений: сейчас действуют положения, которые были приняты еще в 2014-м. В налоговом кодексе РФ 2017 последней редакции нововведения связаны только с продажей имущества без уплаты налогов. Теперь оно должно принадлежать владельцу целых 5 лет, а не 3 года.

Но даже если налоговый вычет при покупке квартиры 2018 не имеет изменений, остается важный нюанс. Средства перечислят только за собственность, купленную до 1 января текущего года. Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018-м можно получить с 2019-го.

Средства перечислят только за собственность, купленную до 1 января текущего года. Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018-м можно получить с 2019-го.

Подача бумаг на налоговый вычет за квартиру до 30 апреля затрагивает тех, кому нужно отдельно задекларировать другие доходы. Например, если вы продали жилье, транспортное средство, или вам предстоит подача декларации ЕНВД за 1-й квартал 2018-го.

Остальным можно заниматься оформлением налогового вычета на квартиру когда угодно. Наши специалисты тщательно анализируют ситуацию каждого клиента, предлагают правильную последовательность действий.

Когда и как предоставляется налоговый вычет за квартиру

Что сделать, чтобы получить возврат средств:

  • заявитель в течении предшествующих лет платит НДФЛ. Государство возвращает сумму, которая была уплачена в виде налога НДФЛ. Помните, что вычет – это не льгота. Если у вас нет официального трудоустройства, добиться его невозможно;
  • недвижимость куплена на личные средства или в кредит. Материнский капитал, деньги компании, государства, третьих лиц не дают права на компенсацию;
  • до этого не было возврата средств на общую сумму 260 тыс. руб. от стоимости и 390 тыс. руб. от ипотечных процентов. Раньше вычет начисляли за один объект. Сейчас – до тех пор, пока стоимость недвижимости, за покупку которой нужно получить компенсацию, не превысит оговоренные законом лимиты.

Обдумывая, как получить налоговый вычет при покупке квартиры, можно выбрать один из двух вариантов:

Единой суммой

По истечении отчетного периода заявитель подает документы в налоговую после их рассмотрения, вписывая счет, на который перечисляются средства за 12 месяцев. Так можно получить всю сумму сразу, но немного позже.

Через работодателя

Заявитель получает соответствующие бумаги в налоговой, после чего передает их по месту работы, освобождаясь от уплаты налогов на сумму вычета. Можно получать зарплату без налоговых отчислений (то есть она будет больше).

Средства возмещаются в объеме уплаченных за год налогов, но не более 260 тыс. руб. Какие из этого можно сделать выводы:

  • стоимость недвижимости не имеет значения, если она больше 2 млн. руб. Размер выплат не изменится;
  • вернуть больше, чем заплачено налогов, не удастся. Если есть остаток, его можно перенести на налоговый вычет при покупке квартиры на следующий год.

ВАЖНО!!! Материнский капитал не облагается налогом, поэтому вычет с этой суммы  — НЕ ПОЛОЖЕН ! Обязательно предупредите наших сотрудников о том, что была оплата части недвижимости мат.капиталом, во избежание судебных тяжб с налоговой службой о сверх выплаченных денежных средствах.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Осуществить возврат налога при покупке квартиры можно двумя способами:

Самостоятельно;

При помощи специалистов.

В первом случае перед тем как получить налоговый вычет при покупке квартиры, нужно собрать пакет документов. Потребуются оригиналы:

2-НДФЛ Выдается бухгалтерией по месту трудоустройства
3-НДФЛ Заполняется заявителем
Справка из кредитного учреждения (как правило Банк) об уплате ипотечных процентов Только по ним можно получить дополнительный вычет на сумму до 13 % от 3 млн руб.
Заявление Указывается лицевой счет, на который должны быть перечислены средства, если выбрана выплата единой суммой. Раньше этот документ подавали только после камеральной проверки. Сейчас это можно сделать с остальными документами.

В зависимости от особенностей ситуации заявителя потребуются копии следующих бумаг:

  1. ИНН
  2. Паспорт
  3. Документ на приобретаемую жилплощадь. Это может быть акт приема-передачи, договор купли-продажи, свидетельство регистрации прав собстве- нности. Для строящегося жилья потребуются чеки и квитанции, ДДУ, подтверждение затрат на последующую отделку (если в договоре указано, что она частичная или отсутствует).
  4. Ипотечные документы и график погашения с подтверждением взносов.
  5. Свидетельство о браке и заявление о распределении получения налогового вычета при покупке квартиры между супругами (для семейной собстве- нности).
  6. Документы на ребенка. Свидетельство о рождении и подтверждение того, что у него есть право собственности.
  7. Пенсионное удостоверение. Пенсионеры могут получить выплату по налогам не за один год, а за четыре.

Оригиналы этих документов на налоговый вычет при покупке квартиры тоже лучше взять с собой, так как их может потребовать инспектор.

Далее заявитель ждет камеральную проверку 3 месяца, и еще 1 месяц – перевода средств. Малейшие ошибки в документах и отсутствие каких-либо бумаг всегда становятся причинами отказа.

Консультация специалиста

Как мы оформляем налоговый вычет при покупке квартиры:

предоставляем исчерпывающие, а главное понятные юридические консультации;

анализируем документы и ситуацию;

оказываем помощь при выборе оптимального способа возврата;

помогаем заполнить 3-НДФЛ без ошибок, способных стать причиной отказа;

занимаемся подготовкой заявлений, включая распределение средств вычета между супругами;

рассчитываем размер возмещения;

подготавливаем пакет бумаг;

подаем документы по доверенности;

контролируем принятие положительного решения;

контролируем своевременность поступления средств. При нарушении сроков со стороны ФНС занимаемся урегулированием данного вопроса.

Мы поможем вам быстро вернуть средства. Стоимость наших услуг несоизмерима с тем, сколько вы сэкономите времени, нервов и сил.

Заключение

Государство поощряет граждан, не скрывающих свои доходы и тех, кто добросовестно уплачивает НДФЛ, путем предоставления налоговый вычет при покупке квартиры.

При совершении сделки купли-продажи налог в размере 13% придется заплатить только продавцу квартиры. Здесь продавец может воспользоваться налоговым вычетом, а именно не платить налог с 1 млн. рублей.

Однако, уплаты налога можно избежать. Для этого нужно владеть недвижимостью боле пяти лет, если квартира приобретена по договору купли-продажи и более трех лет, если она получена по безвозмездным сделкам.

Покупка квартиры является очень дорогим мероприятием, но необходимым для человека. И даже возврат 13% от 2 млн. рублей будет значительной суммой. Эти денежные средства можно потратить на ремонт в новом жилье.

Вопрос

Имущественный вычет на двоих собственников

В 2016 году мы с мужем купили квартиру на собственные деньги. Квартира оформлена в долевую собственность по ½ каждому. Имеем ли мы право на имущественный вычет (я и муж)?

Ответ

Сумма налогового вычета зависит от того, как между собственниками делится квартира и как это оформлено документально. Если собственность совместная, то вычет полагается один на всех, а если оформлена долевая собственность, то вычет полагается всем собственникам. Таким образом, правом на вычет могут воспользоваться оба супруга, если ранее они его не использовали.

Положен вычет

Физические лица, ставшие собственниками недвижимого имущества, имеют право на получение налогового вычета при покупке квартиры. За сколько лет можно получить деньги?

Далеко не любая покупка дает право на оформление имущественного налогового вычета. Получить вычет можно, если купить в собственность следующие объекты:

  • жилой дом;
  • квартиру;
  • комнату;
  • земельный участок под домом;
  • земельный участок для жилищного строительства;
  • доли во всех перечисленных объектах.

При этом покупатель недвижимости должен быть налоговым резидентом России и иметь доходы, облагаемые по ставке 13 процентов (кроме, доходов от участия в обществах).

Только три года

Итак, человеку положен налоговый вычет при покупке квартиры. За сколько лет можно вернуть НДФЛ? Никакого предельного срока для оформления имущественного вычета нет. Однако это не означает, что можно получить назад налог, переплаченный 10 лет назад. Вернуть НДФЛ можно только за три последних года.

Иными словами, с даты покупки жилья может пройти сколько угодно времени. Например, 5, 6, 7 лет и т.д. Большой срок не является причиной для отказа в вычете. При этом вернуть деньги можно исключительно за последние три года.

Для наглядности приведем пример. Человек планирует оформить в 2019 налоговый вычет при покупке квартиры. За сколько лет можно вернуть НДФЛ, если квартира куплена в 2014 году? Налоговики отдадут налог за 2018, 2017, 2016 годы, если заявить права на льготу в 2019. Такие выводы следуют из анализа пункта 7 статьи 78 и пунктов 3, 4 статьи 210 НК РФ. Правомерность данного подхода подтверждена чиновниками Минфина и ФНС (письмо Минфина от 23.11.2012 № 03-04-05/7-1340, ФНС от 23.06.2010 № ШС-20-3/885).

Добавим, что за каждый год, в котором переплачен налог, нужно подать отдельную декларацию, приложив к ней документы, подтверждающие право на вычет. Общий документ представить не получится.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Можно ли получить налоговый вычет, если квартира уже продана?

Налоговый кодекс Российской Федерации в части ст.220 регламентирует возникновение права, условия и порядок получения таких льгот как налоговый вычет при продаже и покупке квартиры. Учитывая это, продать квартиру после получения налогового вычета разрешается владельцу в любой момент, не дожидаясь использования льготы на приобретение этого жилья в полном объеме.

В случаях, когда гражданин в установленном порядке заявил о своем праве на получение налоговой льготы на приобретение жилья и не получив ее полностью, продал его, то он имеет право использовать данную льготу до полного исчерпания.

Также, мы напоминаем, Вы можете получить вычет с продажи квартиры.

При дарении квартиры

  • Получение компенсации при дарении новому хозяину не положено.

Это объясняется тем, что дарственная предполагает безвозмездный отказ от собственности, а значит, новый хозяин не вносил собственных средств для приобретения этого имущества и не вправе рассчитывать на возврат.

При сдаче квартиры в аренду

  • Арендаторы квартир и другого жилья несут денежные расходы, но в соответствии ст.220 НК РФ, налоговых льгот в данном случае не предполагается.
  • Арендодатели квартир, физические лица, в соответствии с НК уплачивают 13% НДФЛ с полученных средств от арендаторов. Уплаченные налоги Вы можете вернуть при покупке квартиры.

При переезде из аварийного жилья

Получить льготу данной категории при переезде из аварийного жилья Вы сможете со всей стоимости обмениваемого жилья. Сама процедура переезда происходит по договору мены, соответственно порядок получения происходит аналогично, как и при обмене квартиры с доплатой.

Пример У Смолова А.О. была квартира в аварийном доме, при переезде, его квартиру размером в 30 м2 оценили из расчёта 30 т.р. за м2, а новое аналогичное жильё в 35 т.р. за м2, соответственно:

  • Оценочная стоимость аварийного жилья 30 × 30 000 руб. = 900 000 руб.
  • Оценочная стоимость нового жилья 35 × 30 000 руб. = 1 050 000 руб.
  • Разница 1 050 000 руб. – 900 000 руб. = 150 000 руб.

Смолов О.А. может вернуть 13% НДФЛ в размере

1 050 000 × 13% = 136 500 руб.

На приобретение апартаментов

Положениями п.1 ст.220 НК России утверждается перечень недвижимого имущества, приобретение которого дает право владельцу получить льготу. Среди перечисленных объектов апартаменты не значатся, но:

  • если объектом приобретения в заключенном Вами договоре будет указан частный дом или квартира, то Вы вправе претендовать на компенсацию сделки;
  • если же указано именно апартаменты, то вычет получить невозможно.

Но Вы имеете право на льготу по уплате имущественного налога, если оно зарегистрировано в г. Москве, в других регионах такого не предусмотрено. Согласно ч.4,7 ст.1.1 Закона г. Москвы от 19.11.2014 №51 и п.2 ст. 399 НК РФ.

На приватизированную квартиру

Имущественный налоговый вычет предоставляется при приобретении или новом строительстве недвижимости. Нельзя получить имущественный налоговый вычет на квартиру, полученную в порядке приватизации, поскольку отсутствуют документально подтвержденные расходы по ее приобретению.

При продаже такой квартиры уже через 3 года с момента приватизации не нужно представлять налоговую декларацию и уплачивать налог на доходы физических лиц. В то время как по приобретенной или построенной недвижимости нужно ждать 5 лет, чтобы продать без налога.

При покупке гаража или парковочного места

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ только объекты недвижимости жилого назначения попадают под эту компенсацию.

  • Покупка гаража или парковочного места не дает право на возврат НДФЛ

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Имущественный вычет — что это

Что такое имущественный вычетИтак, приобретая новую квартиру, вы получаете право на имущественный налог. Правильнее сказать, имеете право на налоговый вычет. Вычет рассчитывается из стоимости приобретенного жилья.

По закону сумма за покупку квартиры не должна превышать 2 млн. рублей. Именно из этой суммы и будет высчитан возврат по налогу, а именно 260 тысяч рублей. Это максимальная сумма по закону.

При ипотеке возвращается процент уже от трех миллионов рублей. На практике возвращают максимум до 390 тысяч как подоходный налог.

Купив жилье на вторичном рынке, заявлять о получении имущественного налога или вычета можно спустя 1 год после приобретения. Важно знать, что таким образом вы получите вычет именно за тот год, в котором и покупалась недвижимость, плюс последующие года. Но об этом чуть позже.

Данный вид налога распространяется еще и на долевое участие в строительстве. Интересно, что в этом случае также нужно выждать год после того, как был подписан акт приема-передачи. Год высчитывается от даты на документе. По истечении этого времени можно рассчитывать на помощь от государства в качестве вычета по имущественному налогу.

Новая редакция

Последние нововведения в законах существенно улучшили положение тех, кто приобретает жилье.

  1. Если жилье было куплено после 2014 года, то есть возможность неоднократного получения вычета.
  2. Ограничение теперь не в количестве раз, а в сумме (о них выше). Если жилье стоило дешевле 2 млн. руб., то оставшуюся сумму налогоплательщк сможет вернуть со следующей покупки.
  3. Пенсионеры могут получить вычет за последние три года (подробнее ниже).

Кому следует рассчитывать на вычет

Кому полагается имущественный вычетНа возврат подоходного налога может рассчитывать человек, попадающий в одну из следующих категорий:

  1. Работающего гражданина. Предполагается работа в любой организации или учреждении, где выплачивается стабильная официальная заработная плата. Но самое важное — это выплата налога с заработной платы в 13%.
  2. Полноценной семьи. В данном случае подразумевается хотя бы 1 совершеннолетний родитель, работающий за «белую» зарплату. Остальные члены семьи могут быть иждивенцами. Чтобы попасть в рамки налогового вычета, нужно приобретать жилье только совместным путем. В случаях, когда квартира приобреталась долями, возврат подоходного осуществляется из расчета доли каждого из членов семьи.
  3. Пенсионного возраста. Пенсионер должен быть неработающим. Однако до выхода на пенсию необходимо было проработать последние три года. Проще говоря, это лица, подходящие под 1 пункт, но вышедшие на заслуженный отдых.
  4. Отсутствие обращения в налоговую инспекцию за возвратом денежных средств. Возврат подоходного налога при приобретении недвижимости осуществляется единоразово. Важно знать этот момент, занимаясь оформлением.

Интересно, что принята поправка в Федеральный закон №212-Ф3. В нем прописаны исключения для повторного возврата налогов при покупке квартиры. А именно, для тех налогоплательщиков, которые покупали жилье после 1 января 2014 года. Им можно повторно получить налог суммой до 260 тысяч рублей.

А эти критерии определяют лиц, которым возврат налога не предоставляется:

  1. Безработный, домохозяйка. Все, кто не получают вычетов из заработной платы, попросту ее не имея.
  2. Люди пенсионного возраста. Именно те, что за последние 3 года не имели вычетов из заработной платы, а лишь получали пенсию.
  3. Несовершеннолетние граждане, получившие квартиру или часть жилого помещения. Так как они по закону не могут официально трудоустроиться, налог не выплачивается, не возвращается. С начала 2014 года по этому пункту добавили исключение. Возможно получение налога одному из родителей. Но это исключение распространяется только на площади, приобретенные до 2014 года.
  4. Лица, ранее получавшие выплаты по налогам за покупку квартиры. С января 2014 года для этого пункт создано исключение. Когда работоспособный гражданин получил вычет по налогу не в полной мере, то возможно полное взыскание с максимальной суммы.
  5. Лица без гражданства.
  6. Действующие военнослужащие.
  7. Граждане без выплат по НДФЛ. В этом случае речь идет о трудоустроенных и дееспособных, получающих неофициальную заработную плату. Сюда же относят предпринимателей.

Нормативная база

База для расчета имущественного вычетаВсе расчеты возврата подоходного налога, а также определение доходов граждан на территории РФ, регулируются статьей 209 Налогового кодекса.

Налоговые обязательства при покупке недвижимости прописаны в:

  • Гражданском кодексе;
  • Налоговом кодексе. Статья 219 содержит информацию о социальных вычетах. Статья 220 содержит информацию об имущественных вычетах.

Как вернуть налог?

Осуществить возврат через налоговый орган можно после сбора пакета документов. На 2019 год нужно представить оригиналы и копии:

  1. Заявление от налогоплательщика. В нем оформляется вычет налога с приобретенного имущества;
  2. Заполненная декларация. Форма 3-НДФЛ;
  3. Справка 2-НДФЛ. В ней фиксируют указанный доход и уплаченный налог.
  4. Копия документа удостоверяющего личность, ИНН, свидетельство о регистрации брака;
  5. Бумаги на жилплощадь. Это: свидетельство о госрегистрации права на собственность. Еще необходима заверенная копия акта приема-передачи.
  6. Бумаги на жилищный кредит. А именно: копия кредитного договора, справка об уплате процентов за текущий год. Требуется оригинал данной справки. Интересно, что иногда налоговики требуют чек или квитанцию об оплате ипотечного долга. Но это бывает крайне редко.

Скачать образец заявления можно здесь

Документы рассматриваются 3 месяца. Большая часть времени уходит на определение достоверности всех представленных документов, а также обнаружение ошибок или неверных данных.

По истечении данного срока, сотрудники налоговой структуры принимают положительное решение и просят предоставить банковский счет для перечисления денег.

Важные моменты про возврат налога с процентов по ипотеке.

Многие уже знают про налоговый вычет в этом случае, но он основан на стоимости квартиры и на процентах с ипотеки. Это два фактора при возврате налога.Важно знать, как устроен порядок выплаты: первым делом возвращают налог от суммы на квартиру, а уже потом по процентам, выплаченным за кредитное жилье.

Что пишут в заявлении

Заявление на возврат налогового вычетаШапка должна содержать следующее:

  • Данные об инспекции Федеральной Налоговой службы РФ;
  • Ф.И.О.;
  • ИНН;
  • Регистрационные данные заявителя;
  • Данные паспорта;
  • Контактные телефоны.

Далее ориентировочно такой текст:«Согласно пункту 6 статьи 78 НК РФ прошу вернуть мне (заявителю) переплаченный налог с дохода…»

В заявлении нужно указывать еще и реквизиты для расчета.

В конце заполнения нужно подписаться и расшифровать подпись.

Сроки возврата после сдачи декларации

Сроки возврата вычетаКак было сказано ранее, сотрудники налоговой осуществляют проверку не менее 3 месяцев после подачи декларации.После объявленного срока налоговики должны в письменном виде уведомить налогоплательщика о результатах проверки. Сотрудники могут одобрить, продлить рассмотрение или отказать в налоговых вычетах. По факту, результат проверки задерживается на 1 — 3 месяца.

Одобренная сумма для возврата после проверки заявления и документов оплачивается в течение одного месяца.

По закону получается, что весь процесс должен длиться 4 месяца. Интересно, что на самом деле есть вышеописанные причины для увеличения срока до 6, а то и 8 месяцев. Проблемные случаи переваливают даже за год по ожиданию.

Важно знать, что при нарушении конкретных сроков начисления переплаченного налога, производится начисление процентов, проще говоря, штрафов. Штраф за просрочку должны начисляться за каждый день.

Как работают сроки на самом деле?

Сроки возврата вычетаИтак, перечислены законные сроки по возврату переплаченного налога. Как же дело обстоит на самом деле с возвратом своих 13 процентов? Все не так и просто. Большинство сотрудников налоговой, которые занимаются приемом документов, настроены на увеличение срока по возврату. Оно и понятно. Чаще всего для них важнее налоговые проверки, только после завершения отчётности можно заниматься возвратом денежных средств.

Как сократить процесс ожидания, не попавшись на уловки налоговиков? Самое главное — настаивать строго на тех условиях, которые удобны только вам. Чаще всего у людей не принимают заявление, которое является самым важным документом в этом процессе. Таким образом, можно затянуть процесс на несколько лет. Более наглые сотрудники при приеме документов сообщают населению о раздельной подаче заявления и декларации.

Верить на слово ни в коем случае нельзя. Нужно обязательно настаивать на приеме всех бумаг сразу. При категоричном отказе в письменном виде обращаются к начальству или пишут жалобу о бездействии на его имя.

Размеры вычета

Размер вычетаОпределяют налоговый вычет очень просто, по двум параметрам: расходы при покупке и уплаченный подоходный налог.

Вам по закону можно вернуть 13% от стоимости квартиры, земли. В самом начале сказано о том, что сумма для расчетов не должна быть более 2 млн. рублей.

Итог равен 260 тысячам.

Конечно, сумма не взимается сразу. Важно знать, что это скидка или просто возврат денег из налоговой. Поэтому каждый год вам будет возвращаться именно та сумма, которую отчислял налоговой ваш работодатель. Получается, что возврат суммы в 260 тысяч может длиться несколько лет.

А вот с ипотекой все намного приятней. Дело в том, что налог для кредитных договоров возвращается одной суммой.

С начала 2014 года налоговый вычет ограничен для ипотечных процентов до 3 млн. рублей. Проще говоря, максимум — это 390 тысяч рублей. Естественно, что ограничения распространяются на любой вид недвижимости, а также на её стоимость.

Примеры расчета вычетов по имущественному налогу

Пример расчета имущественного вычетаПример 1. В 2014 году работоспособным человеком куплена квартира за два с половиной миллиона. Причем человек заплатил за год налога на 65 тысяч. Максимальная сумма для возврата будет равна 260 тысячам в этом случае. Но за год вернут только внесенные ранее 65 тысяч рублей. Оставшиеся 195 тысяч будут возвращаться каждый год, по тем же критериям в 65 тысяч рублей

Пример 2. Квартира куплена при участии материнского сертификата. Предположим, что женщина приобрела недвижимость в 2014 году, вложив материнский капитал в размере 400 тысяч. Квартира стоила 1,7 млн. рублей. Причем за этот год женщина заплатила в налоговой 130000 подоходного.

Расчет для этого случая: вычет не касается суммы материнского капитала. Согласно этому правилу, налог возвращается только с 1,3 млн. рублей. Положено вернуть 169000 руб. Женщина уже платила 130000, поэтому может рассчитывать смело на эту сумму. Оставшиеся 39 тысяч можно получить в дальнейшем.

Пример 3. Вариант с индивидуальным предпринимателем. Если человек приобретает после 2014 года жилую собственность за 3 млн.р., при этом числится ИП по упрощенной налоговой системе (упрощенке), то расчет следующий:

По упрощенке не платят ставку в 13% (подоходный налог). Квартира за 3 млн. р., но высчитывают с 2 млн., как было сказано ранее. В итоге можно получить вычет в 260 тысяч, но в данном случае ИП не получает ничего из-за отсутствия платежа.

Важно знать, если данный предприниматель будет в будущем работать с выплатой подоходного, то можно подавать заявление на возврат. И в зависимости от суммы уплаченных налогов получать возврат всех 260 тысяч частями.